時(shí)間：2022-11-01 12:34:23
序論：在您撰寫(xiě)銀行業(yè)務(wù)收單崗位工作時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開(kāi)闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
祝您閱信愉快！我是安徽職業(yè)技術(shù)學(xué)院財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè)09年大專(zhuān)畢業(yè)生，現(xiàn)在讀中央廣播電視大學(xué)本科會(huì)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)。2009年9月參加工作，現(xiàn)為中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行馬鞍山市開(kāi)發(fā)區(qū)支行從事綜合柜員的一名員工，近日悉知貴行招聘工作人員，對(duì)于我又是一次在金融業(yè)發(fā)展的機(jī)會(huì)，希望能應(yīng)聘貴行儲(chǔ)蓄柜面崗位。
招商銀行是我國(guó)第一家完全由企業(yè)法人持股的股份制商業(yè)銀行,總行設(shè)在深圳.招商銀行合肥分行2001年11月6日成立,為招商銀行總行管理的一級(jí)分行.截止2010年11月末,分行總資產(chǎn)已超過(guò)400億元.目前分行下轄蕪湖,淮南兩家二級(jí)分行,14家同城一級(jí)支行,是省內(nèi)具有較強(qiáng)資金實(shí)力和良好品牌形象的商業(yè)銀行.
我具備應(yīng)聘柜員崗位的技能，熟練掌握財(cái)會(huì)基本知識(shí)，持有會(huì)計(jì)上崗證，會(huì)計(jì)電算化證書(shū)，普通話(huà)證書(shū)和反假貨幣上崗資格證書(shū)。同時(shí)具備1年柜面各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)，較好掌握辦理儲(chǔ)蓄存款、取款、轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)過(guò)程中的接柜、記帳、計(jì)息、收付現(xiàn)金到日常整理票幣、柜臺(tái)軋帳等業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)和日常業(yè)務(wù)處理的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)，現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，單位結(jié)算業(yè)務(wù)，單折業(yè)務(wù)，銀行卡業(yè)務(wù)，貸記卡業(yè)務(wù)，客戶(hù)信息管理，資產(chǎn)業(yè)務(wù)，表外業(yè)務(wù)，國(guó)債業(yè)務(wù)，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，電話(huà)銀行業(yè)務(wù)，收銀行業(yè)務(wù)以及對(duì)公支付結(jié)算業(yè)務(wù)，聯(lián)行業(yè)務(wù)中的網(wǎng)內(nèi)往來(lái)業(yè)務(wù)，大小額支付等業(yè)務(wù)。目前我所在支行業(yè)務(wù)量較大，我每天業(yè)務(wù)量在300筆左右。通過(guò)一年的工作較好掌握和熟悉電腦儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)和現(xiàn)金出納工作的各項(xiàng)規(guī)章制度，并掌握儲(chǔ)蓄掛失、托收等較復(fù)雜業(yè)務(wù)的操作要領(lǐng)；掌握現(xiàn)金出納工作的操作規(guī)程，具有現(xiàn)金整點(diǎn)、識(shí)別假鈔的基本技能。
我為人真誠(chéng)，謙遜，自信，有著很強(qiáng)的拼博意識(shí)，喜歡有挑戰(zhàn)性的工作，踏實(shí)肯干，有良好的快速學(xué)習(xí)能力和分析能力、團(tuán)隊(duì)合作能力和溝通交流能力，做事認(rèn)真、謹(jǐn)慎、細(xì)心、穩(wěn)重，個(gè)人形象氣質(zhì)佳,品行端正,無(wú)不良嗜好和違規(guī)違紀(jì)行為,在參加工作這一年里，我始終保持著良好的工作狀態(tài)，以一名合格的銀行員工的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格的要求自己。
我希望憑借自身所具有的工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、銀行知識(shí)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作技能以及自身的刻苦努力、進(jìn)取精神，我將會(huì)為招商銀行的未來(lái)發(fā)展作出自己貢獻(xiàn)。
一、我行網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)基本情況
我行網(wǎng)上銀行現(xiàn)有內(nèi)部管理系統(tǒng)、個(gè)人網(wǎng)上銀行大眾版、個(gè)人網(wǎng)上銀行專(zhuān)業(yè)版、企業(yè)網(wǎng)上銀行專(zhuān)業(yè)版。主要功能有網(wǎng)上銀行柜面簽約、賬戶(hù)余額查詢(xún)、明細(xì)查詢(xún)、行內(nèi)轉(zhuǎn)賬、跨行轉(zhuǎn)賬、預(yù)約轉(zhuǎn)賬、批量轉(zhuǎn)賬等。2013年12月2日開(kāi)始運(yùn)行，至2014年5月31日，網(wǎng)上銀行個(gè)人大眾版開(kāi)戶(hù)60戶(hù)，個(gè)人專(zhuān)業(yè)版開(kāi)戶(hù)333戶(hù)，企業(yè)專(zhuān)業(yè)版開(kāi)戶(hù)542戶(hù)。累計(jì)發(fā)生個(gè)人行內(nèi)轉(zhuǎn)賬446筆，金額672萬(wàn)元；個(gè)人跨行轉(zhuǎn)賬333筆，金額638萬(wàn)元；企業(yè)行內(nèi)轉(zhuǎn)賬1532筆，金額45524萬(wàn)元；企業(yè)跨行轉(zhuǎn)賬5480筆，金額111129萬(wàn)元。
二、明確網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)審計(jì)調(diào)查的目的
網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，既適應(yīng)本地客戶(hù)特點(diǎn)，滿(mǎn)足企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)的需求，又拓寬了我行的業(yè)務(wù)發(fā)展，具有無(wú)可替代的優(yōu)越性，是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的方向。但是，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)如果不加強(qiáng)管理，操作不夠規(guī)范，存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，影響網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。開(kāi)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)審計(jì)調(diào)查，其目的是要進(jìn)一步加強(qiáng)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理，規(guī)范網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)操作，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)“謹(jǐn)慎、高效、穩(wěn)步推進(jìn)”的原則與目標(biāo)。
三、開(kāi)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)審計(jì)調(diào)查的重點(diǎn)工作內(nèi)容
我行這次開(kāi)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)審計(jì)調(diào)查是在2014年6月21日至25日進(jìn)行的，運(yùn)用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)，篩選出數(shù)據(jù)，經(jīng)過(guò)分析和職業(yè)判斷，找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和問(wèn)題，切實(shí)整改，達(dá)到規(guī)范、合規(guī)要求。審計(jì)調(diào)查時(shí)間范圍為2013年12月1日至2014年5月31日，必要時(shí)可追溯和延伸。審計(jì)調(diào)點(diǎn)工作內(nèi)容主要有以下五點(diǎn)：
一是網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)相關(guān)制度建立情況。相關(guān)制度制訂是否及時(shí)、完整、合規(guī)；是否根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)進(jìn)行修訂完善。
二是網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu)以及崗位人員設(shè)置情況。相關(guān)管理部門(mén)的基本職責(zé)是否合理；管理端柜員設(shè)置是否符合內(nèi)控要求，職責(zé)分工是否明確、規(guī)范，是否做到不相容崗位分離；參數(shù)維護(hù)是否雙人操作和授權(quán)管理，未經(jīng)批準(zhǔn)是否存在隨意變更參數(shù)。
三是網(wǎng)上銀行系統(tǒng)設(shè)備安全管理情況。網(wǎng)上銀行內(nèi)部管理系統(tǒng)是否安裝防病毒軟件和網(wǎng)絡(luò)防火墻，是否及時(shí)更新和升級(jí)殺毒軟件、更新瀏覽器安全補(bǔ)丁。
四是個(gè)人、企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行管理情況。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理網(wǎng)上銀行各類(lèi)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定辦理；提供的資料是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、有效；是否與銀行簽訂服務(wù)協(xié)議；申請(qǐng)表填寫(xiě)是否完整、正確；柜員錄入系統(tǒng)的信息和申請(qǐng)資料中的各項(xiàng)內(nèi)容是否一致；是否正確使用憑證補(bǔ)打功能；需授權(quán)的是否實(shí)行復(fù)核，需審批的是否審核后再授權(quán)；網(wǎng)點(diǎn)對(duì)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)差錯(cuò)是否詳細(xì)備案登記，上報(bào)處理流程是否符合規(guī)定。個(gè)人客戶(hù)是否辦理本人賬戶(hù)，身份證件是否為本人所有，與申請(qǐng)表中填寫(xiě)的身份證件號(hào)碼是否一致。企業(yè)客戶(hù)加蓋的印鑒是否與預(yù)留銀行印鑒一致；是否提供經(jīng)辦人員身份證件，人辦理的是否提供授權(quán)書(shū)。
五是網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)事后監(jiān)督管理情況。事后監(jiān)督中心審核的資料是否齊全，是否按規(guī)定進(jìn)行審查，及時(shí)發(fā)送差錯(cuò)整改通知單。
四、審計(jì)調(diào)查工作取得的成效
經(jīng)過(guò)我行審計(jì)人員連續(xù)5天的辛勤努力工作，審計(jì)調(diào)查工作取得了顯著成績(jī)，主要體現(xiàn)在以下五方面：
1、揭示了重大錯(cuò)弊和不規(guī)范問(wèn)題
在審計(jì)調(diào)查中，我行審計(jì)人員揭示了重大錯(cuò)弊和不規(guī)范問(wèn)題共有6項(xiàng)：一是柜員工作調(diào)動(dòng)在系統(tǒng)中未及時(shí)調(diào)整柜員角色；二是申請(qǐng)資料復(fù)印件上未加蓋業(yè)務(wù)公章；三是未及時(shí)辦理公民身份聯(lián)網(wǎng)核查；四是企業(yè)用于接收登錄密碼的手機(jī)號(hào)碼不符規(guī)定；五未按規(guī)定填寫(xiě)重置業(yè)務(wù)申請(qǐng)表；六是開(kāi)戶(hù)資料中無(wú)法定代表人身份證復(fù)印件及聯(lián)網(wǎng)核查信息，審查未發(fā)現(xiàn)。
2、提出切實(shí)可行的意見(jiàn)建議
我行審計(jì)人員根據(jù)揭示的6項(xiàng)重大錯(cuò)弊和不規(guī)范問(wèn)題，有針對(duì)性地提出5項(xiàng)意見(jiàn)建議，要求落實(shí)到位，確保今后不再出現(xiàn)和發(fā)生類(lèi)似問(wèn)題。一是修訂制度條款，明確“豐收寶”納入重要空白憑證管理及業(yè)務(wù)公章使用要求；二是根據(jù)新業(yè)務(wù)的增加，及時(shí)補(bǔ)充、修訂累計(jì)積分處罰內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)；三是及時(shí)提出需求，完善網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的打印、查詢(xún)功能，有利于開(kāi)展監(jiān)督和檢查；四是規(guī)范授權(quán)委托書(shū)簽章操作，確保委托事宜真實(shí)性；五是加強(qiáng)企業(yè)網(wǎng)上銀行用戶(hù)管理，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。
3、要求被審計(jì)部門(mén)實(shí)行有效整改
我行審計(jì)人員在完成審計(jì)調(diào)查、提出切實(shí)可行的意見(jiàn)建議后，針對(duì)存在的問(wèn)題，及時(shí)發(fā)出整改通知，并提供整改依據(jù)，使得相關(guān)部室進(jìn)行了及時(shí)整改。一是對(duì)“柜員工作調(diào)動(dòng)在系統(tǒng)中未及時(shí)調(diào)整柜員角色”的問(wèn)題，相關(guān)部室收到通知后及時(shí)向業(yè)務(wù)發(fā)展部提交申請(qǐng)作了修改；二是對(duì)“申請(qǐng)資料復(fù)印件上未加蓋業(yè)務(wù)公章”問(wèn)題，相關(guān)部室及時(shí)進(jìn)行了檢查輔導(dǎo)；三是對(duì)“未及時(shí)辦理公民身份聯(lián)網(wǎng)核查”的問(wèn)題，相關(guān)部室及時(shí)作了重申；四是對(duì)“未按規(guī)定填寫(xiě)重置業(yè)務(wù)申請(qǐng)表”的問(wèn)題，相關(guān)部室已列入會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)內(nèi)容；五是對(duì)“企業(yè)用于接收登錄密碼的手機(jī)號(hào)碼不符規(guī)定”和“開(kāi)戶(hù)資料中無(wú)法定代表人身份證復(fù)印件及聯(lián)網(wǎng)核查信息，審查未發(fā)現(xiàn)”的問(wèn)題，相關(guān)部室作了經(jīng)濟(jì)處罰和累計(jì)積分扣分。
4、及時(shí)修訂出臺(tái)制度
為加強(qiáng)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理，做到合法、合規(guī)，我行完善和補(bǔ)充了3個(gè)制度，下發(fā)了2個(gè)通知：3個(gè)制度分別是《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》、《企業(yè)網(wǎng)上銀行操作規(guī)程（試行）》和《員工違章責(zé)任追究累計(jì)積分處罰辦法》，2個(gè)通知是《關(guān)于要求加強(qiáng)企業(yè)網(wǎng)上銀行用戶(hù)管理的通知》和《關(guān)于規(guī)范部分網(wǎng)上銀行柜面業(yè)務(wù)操作的通知》。
5、通報(bào)批評(píng)，嚴(yán)格責(zé)任追究
在此期間他謙虛謹(jǐn)慎、勤奮好學(xué)，將大學(xué)課堂所學(xué)的金融知識(shí)與實(shí)踐相結(jié)合，有較強(qiáng)的求知欲，并進(jìn)行了仔細(xì)觀(guān)察分析。實(shí)習(xí)期間踏實(shí)肯干、不怕吃苦、無(wú)一天缺席遲到。他待人誠(chéng)懇、作風(fēng)樸實(shí)，與周?chē)竞湍老嗵帯Ｔ撏揪C合素質(zhì)較好、表現(xiàn)很好、服從分配、認(rèn)真負(fù)責(zé)，相信今后在學(xué)習(xí)工作中會(huì)取得突出的成績(jī)。
希望xx同志繼續(xù)積極參加各種社會(huì)活動(dòng)，不斷總結(jié)提高，為畢業(yè)后步入社會(huì)打下扎實(shí)的基礎(chǔ)。
畢業(yè)生銀行實(shí)習(xí)自我鑒定
xx我能夠進(jìn)入xx銀行，并已經(jīng)進(jìn)行了幾個(gè)月的實(shí)習(xí)，這次機(jī)會(huì)對(duì)于我這個(gè)剛畢業(yè)學(xué)生是非常寶貴的。實(shí)習(xí)的幾個(gè)月，是讓我認(rèn)識(shí)到我的選擇是非常正確的，銀行金融行業(yè)確實(shí)是我的興趣所在，在這并不算長(zhǎng)的時(shí)間里我卻學(xué)會(huì)了很多很多，我對(duì)這幾個(gè)人的實(shí)習(xí)自我評(píng)價(jià)如下：
第一，工作內(nèi)容
配合大堂經(jīng)理做好對(duì)客戶(hù)的分流工作，維護(hù)大廳秩序并解決一般客戶(hù)糾紛。指導(dǎo)客戶(hù)正確填寫(xiě)各類(lèi)業(yè)務(wù)流程單，向有需求的客戶(hù)介紹營(yíng)銷(xiāo)交行各類(lèi)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，向客戶(hù)解答各類(lèi)關(guān)于交行的金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品的問(wèn)題。
做好這個(gè)崗位需要全面的銀行業(yè)務(wù)知識(shí)。我的帶教老師是說(shuō)，這個(gè)崗位接觸的業(yè)務(wù)知識(shí)覆蓋面可能是最大的。首先要熟悉銀行的柜面業(yè)務(wù)。象我們熟知的存取款這些現(xiàn)金業(yè)務(wù)就屬于柜面業(yè)務(wù)，包括對(duì)私人民幣儲(chǔ)蓄柜臺(tái)、外幣柜臺(tái)、vip柜臺(tái)、個(gè)人理財(cái)服務(wù)柜臺(tái)、企業(yè)出納柜臺(tái)、自主銀行等。
其次，要熟悉銀行的中間業(yè)務(wù)。例如基金就屬于中間業(yè)務(wù)，另外還有保險(xiǎn)，國(guó)債以及各種信托產(chǎn)品。
第二，這個(gè)崗位是銀行服務(wù)產(chǎn)品的講解員
你得配合大堂經(jīng)理做好對(duì)各類(lèi)金融產(chǎn)品(中間業(yè)務(wù))的營(yíng)銷(xiāo)介紹。眾所周知，銀行的基本業(yè)務(wù)是存貸款，而如今隨著資本市場(chǎng)的不斷發(fā)展，銀行的混業(yè)經(jīng)營(yíng)是大勢(shì)所趨。各種中間業(yè)務(wù)的收入占了銀行業(yè)務(wù)比重的很大一部分。目前每家銀行都不斷推出新的服務(wù)產(chǎn)品，這就得有人去發(fā)現(xiàn)潛在的客戶(hù)，營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)產(chǎn)品，這是大堂經(jīng)理助理另一工作內(nèi)容，這也是銀行越來(lái)越重視這個(gè)崗位的資格能力的重要原因!作為助理需要協(xié)助大堂經(jīng)理進(jìn)行本行金融理財(cái)產(chǎn)品的講解和推介。就交通銀行而言，目前主要產(chǎn)品包括：開(kāi)放式的基金;各類(lèi)中長(zhǎng)期的國(guó)債;各種分紅型的保險(xiǎn);以及人民幣和外幣的信托理財(cái)計(jì)劃等。
第三，這個(gè)崗位能培養(yǎng)足夠的應(yīng)變能力
上述問(wèn)題的實(shí)質(zhì)是在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)中，各個(gè)環(huán)節(jié)交叉控制所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)控制盲區(qū)。首先，對(duì)前后臺(tái)的溝通隔離，有助于快速處理業(yè)務(wù)，但無(wú)法改善前臺(tái)重復(fù)提交、后臺(tái)重復(fù)退單的缺陷，因此應(yīng)當(dāng)在前后臺(tái)間建立問(wèn)題溝通和反饋通道，避免信息傳遞不對(duì)稱(chēng)。其次，對(duì)輸入的校驗(yàn)，除了后臺(tái)二次輸入、人工審核以外，還應(yīng)增加系統(tǒng)校驗(yàn)控制，將地區(qū)與郵編等地理信息，通過(guò)系統(tǒng)校驗(yàn)確認(rèn)其正確性，可從一定程度上避免后臺(tái)人員的輸入錯(cuò)誤。
再次，前臺(tái)業(yè)務(wù)傳送至后臺(tái)處理存在的傳述方式的選擇，排隊(duì)方式直接影響著處理效率，因此合理分配后臺(tái)人員的工作量，設(shè)置排隊(duì)規(guī)則也應(yīng)作為集中處理流程設(shè)計(jì)的重點(diǎn)工作予以高度關(guān)注。最后，從業(yè)務(wù)填單的設(shè)置上，盡可能減少客戶(hù)填單時(shí)間，前臺(tái)柜員可適當(dāng)補(bǔ)充客戶(hù)姓名的拼音或?qū)μ顚?xiě)潦草的內(nèi)容進(jìn)行注釋?zhuān)彩欠乐购笈_(tái)錄入錯(cuò)誤的方法之一，其前提條件是業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)合理，除了客戶(hù)填寫(xiě)欄位外留有余地供內(nèi)部審核填寫(xiě)。從前臺(tái)審核角度也避免后臺(tái)不必要的操作失誤。
通過(guò)上述的內(nèi)部控制，從操作上避免風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，銀行管理部門(mén)也應(yīng)從制度層面上，對(duì)集中處理設(shè)置規(guī)定，對(duì)于后臺(tái)人員業(yè)務(wù)量的合理計(jì)算、業(yè)務(wù)退單的監(jiān)控、業(yè)務(wù)延遲處理的風(fēng)險(xiǎn)提示以及業(yè)務(wù)效率與質(zhì)量的把控等進(jìn)行約束和規(guī)范，使后臺(tái)集中處理在業(yè)務(wù)操作中發(fā)揮最大效用。
從技術(shù)的角度分析，后臺(tái)集中處理控制對(duì)技術(shù)開(kāi)發(fā)的層面也存有內(nèi)部控制的規(guī)范要求，主要是對(duì)前臺(tái)掃描設(shè)備的正常維護(hù)、掃描程序的合理設(shè)置、前后臺(tái)提交反饋速度及系統(tǒng)傳輸響應(yīng)速度等，也應(yīng)嚴(yán)格設(shè)置參數(shù)。從業(yè)務(wù)操作的合理角度看，一般一筆業(yè)務(wù)若在提交后5秒鐘內(nèi)未有系統(tǒng)反饋?lái)憫?yīng)，則操作人員的第一反應(yīng)是系統(tǒng)故障，將立即上報(bào)故障維修，而銀行所有網(wǎng)點(diǎn)同時(shí)報(bào)修，在浪費(fèi)業(yè)務(wù)人員時(shí)間精力的同時(shí)，也對(duì)銀行內(nèi)部溝通機(jī)制形成壓力和考驗(yàn)。因此，對(duì)于技術(shù)開(kāi)發(fā)部門(mén)，選擇全行統(tǒng)一品牌、適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)憑證掃描要求的掃描設(shè)備，在系統(tǒng)處理、提交反饋速度上嚴(yán)格控制時(shí)間，并對(duì)所有操作設(shè)置反饋結(jié)果，供前后臺(tái)人員參考后續(xù)處理，并能協(xié)助業(yè)務(wù)管理部門(mén)對(duì)前臺(tái)掃描業(yè)務(wù)進(jìn)行后臺(tái)合理配置，避免由于個(gè)別后臺(tái)人員暫離崗位而形成的業(yè)務(wù)延遲等待及隊(duì)列堵塞等情況，是目前對(duì)后臺(tái)集中處理業(yè)務(wù)控制的最有效手段，也是前后臺(tái)業(yè)務(wù)正常處理的必要保障。
對(duì)于前臺(tái)部門(mén)而言，在業(yè)務(wù)初步發(fā)展階段，其主要任務(wù)在于不斷總結(jié)操作中的問(wèn)題和經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)匯報(bào)給管理部門(mén)以便進(jìn)一步分析相關(guān)解決方案與對(duì)策。
Abstract: Financing is the objective problem for SMEs in the course of development. The problem has seriously hampered the development of SMEs. So it is one of the effective ways to make use of logistics banking for solving the problem. However, as a new business, to carry out logistics banking will face a lot different risks from the traditional bank's business. The paper analyzes the basic mode of operation of logistics banks, discusses the banking on the course of logistics in the face of risk and control strategies.
關(guān)鍵詞： 物流銀行；運(yùn)作模式；風(fēng)險(xiǎn)分析；風(fēng)險(xiǎn)控制
Key words: logistics bank；the mode of operation；risk analysis；risk control
中圖分類(lèi)號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2011）25-0126-02
0 引言
“物流銀行”的全稱(chēng)是 “物流銀行質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)”。是以市場(chǎng)暢銷(xiāo)、價(jià)格波動(dòng)幅度小、處于正常貿(mào)易流轉(zhuǎn)狀態(tài)而且符合要求的物流產(chǎn)品抵押作為授信條件，運(yùn)用較強(qiáng)實(shí)力的物流公司的物流信息管理系統(tǒng)，將銀行資金流和企業(yè)物流有機(jī)結(jié)合后向中小企業(yè)、客戶(hù)提供融資、估算等銀行服務(wù)于一體的銀行綜合服務(wù)業(yè)務(wù)。
1 物流銀行業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式
目前，物流銀行業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式主要有倉(cāng)單質(zhì)押、保兌倉(cāng)和融通倉(cāng)模式。
1.1 倉(cāng)單質(zhì)押模式 倉(cāng)單質(zhì)押是指質(zhì)押人與商業(yè)銀行簽訂質(zhì)押合同，用已經(jīng)或即將放入物流商倉(cāng)庫(kù)中的動(dòng)產(chǎn)做質(zhì)押；質(zhì)押人、商業(yè)銀行以及物流商三方簽訂質(zhì)押監(jiān)管合同，由物流商負(fù)責(zé)監(jiān)督管理質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)；一旦質(zhì)押人向商業(yè)銀行歸還貸款或增加保證金，商業(yè)銀行將指示物流商釋放監(jiān)管的質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)，而物流商則嚴(yán)格根據(jù)商業(yè)銀行的指令存、放動(dòng)產(chǎn)。其業(yè)務(wù)流程見(jiàn)圖1。
1.2 保兌倉(cāng)模式 保兌倉(cāng)是指在均衡生產(chǎn)條件下，由制造商、經(jīng)銷(xiāo)商、物流企業(yè)與銀行共同簽署《保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)合作協(xié)議》。通過(guò)物流公司對(duì)廠(chǎng)商倉(cāng)庫(kù)的輸出管理，以銀行信用為載體，銀行承兌匯票為結(jié)算工具，實(shí)現(xiàn)存貨質(zhì)押的融資方式。具體流程為：首先，銀行向經(jīng)銷(xiāo)商收取一定比例的保證金，為其簽發(fā)銀行承兌匯票，專(zhuān)項(xiàng)用于制造商貨款的支付保證和到期支付，然后銀行根據(jù)保證金簽發(fā)等額的《提貨通知單》，物流公司憑此向經(jīng)銷(xiāo)商發(fā)貨，經(jīng)銷(xiāo)商銷(xiāo)貨后向銀行續(xù)存保證金，銀行再簽發(fā)《提貨通知單》，如此循環(huán)，直至保證金賬戶(hù)余額達(dá)到銀行承兌匯票金額，票據(jù)到期，銀行保證兌付。其業(yè)務(wù)流程見(jiàn)圖2。
1.3 融通倉(cāng)模式 融通倉(cāng)是指以周邊中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象，以流動(dòng)商品倉(cāng)儲(chǔ)為基礎(chǔ)，涵蓋中小企業(yè)信用整合與再造、物流配送、電子商務(wù)與傳統(tǒng)商業(yè)的綜合平臺(tái)。融通倉(cāng)運(yùn)作的基本原理是：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)先以其采購(gòu)的原材料或產(chǎn)成品作為質(zhì)押物或反擔(dān)保品存入融通倉(cāng)并據(jù)此獲得協(xié)作銀行的貸款，然后在其后續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中或質(zhì)押產(chǎn)品銷(xiāo)售過(guò)程中分階段還款。由物流企業(yè)直接監(jiān)控質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的全過(guò)程，金融機(jī)構(gòu)則基本上不參與該質(zhì)押貸款項(xiàng)目的具體運(yùn)作模式。
2 物流銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析
從目前的物流銀行具體業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程看，風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源有以下幾個(gè)方面：
2.1 融資企業(yè)資信風(fēng)險(xiǎn) 融資企業(yè)的資信狀況在借貸關(guān)系別重要，如是否依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，內(nèi)部管理是否嚴(yán)格，社會(huì)信譽(yù)是否良好，有無(wú)違規(guī)記錄等情況都會(huì)給業(yè)務(wù)開(kāi)展帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。
2.2 質(zhì)押商品選擇風(fēng)險(xiǎn) 并不是所有的商品都適合作倉(cāng)單質(zhì)押，因?yàn)樯唐吩谀扯螘r(shí)間的價(jià)格和質(zhì)量都是會(huì)隨時(shí)發(fā)生變化的，存在一定程度的風(fēng)險(xiǎn)。如商品來(lái)源的合法性（如走私商品有罰沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)）對(duì)倉(cāng)庫(kù)來(lái)說(shuō)所存在的風(fēng)險(xiǎn)；由于質(zhì)物本身的法律問(wèn)題，使銀行不能真正擁有標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單或倉(cāng)單處置權(quán)所面臨的質(zhì)押物真?zhèn)斡行缘娘L(fēng)險(xiǎn)；質(zhì)押商品的種類(lèi)選擇也會(huì)帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)。
2.3 質(zhì)押商品監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn) 質(zhì)押商品監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的大小主要取決于物流公司的管理水平及辦理質(zhì)物出入庫(kù)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段。在質(zhì)押商品的監(jiān)管方面，倉(cāng)庫(kù)同銀行之間的信息不對(duì)稱(chēng)、信息失真或信息交換不及時(shí)都會(huì)帶來(lái)雙方?jīng)Q策失誤，影響質(zhì)押業(yè)務(wù)的開(kāi)展；提貨管理環(huán)節(jié)是否安全等都是存在風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)。
2.4 內(nèi)部管理和操作風(fēng)險(xiǎn) 物流企業(yè)因組織機(jī)構(gòu)陳舊松散，管理體制和監(jiān)督機(jī)制不健全，工作人員素質(zhì)不高，許多倉(cāng)庫(kù)的信息化程度很低，還停留在人工作業(yè)的階段，會(huì)增加內(nèi)部人員作案和操作失誤的機(jī)會(huì)，管理層決策發(fā)生錯(cuò)誤等而產(chǎn)生的管理風(fēng)險(xiǎn)，而且開(kāi)展該項(xiàng)業(yè)務(wù)需要物流企業(yè)深入供應(yīng)鏈中提供多元化的服務(wù)，也就相對(duì)地?cái)U(kuò)大了運(yùn)營(yíng)范圍，使物流企業(yè)面臨管理和操作的風(fēng)險(xiǎn)。
2.5 其他風(fēng)險(xiǎn) 包括道德風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。業(yè)務(wù)參與人員的道德風(fēng)險(xiǎn)，特別是一線(xiàn)監(jiān)管人員，他們?cè)谡麄€(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程中扮演著看們?nèi)说闹匾巧?，很有可能被融資方同化而與其共同對(duì)抗銀行和監(jiān)管方，從而給雙方帶來(lái)巨大損失。法律風(fēng)險(xiǎn)，主要是合同的條款規(guī)定和對(duì)質(zhì)物的所有權(quán)問(wèn)題。物流銀行業(yè)務(wù)涉及多方主體，質(zhì)押商品的所有權(quán)在各主體間進(jìn)行流動(dòng)，容易產(chǎn)生所有權(quán)糾紛。
3 物流銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略
面對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，從物流銀行業(yè)務(wù)參與方的角度來(lái)考慮，可以從以下兩個(gè)方面采取措施來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)存在造成的不必要的損失。
3.1 銀行對(duì)物流銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制策略
3.1.1 融資企業(yè)資信風(fēng)險(xiǎn)控制 物流銀行質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自貸款人。這就要求銀行了解抵押物、承銷(xiāo)商等要素；要查看權(quán)力憑證原件，辨別真?zhèn)?，凡有不良信用記錄的，原則上應(yīng)杜絕與其合作。
3.1.2 質(zhì)押商品選擇風(fēng)險(xiǎn)控制 對(duì)于銀行和倉(cāng)庫(kù)來(lái)要求質(zhì)押的商品要有所限制。因?yàn)榈谌轿锪鞴疽紤]自身的存儲(chǔ)能力、管理水平能否滿(mǎn)足客戶(hù)的需求，并協(xié)同銀行做好商品的限制工作。
3.1.3 質(zhì)押商品監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)控制 銀行在開(kāi)展倉(cāng)單質(zhì)押業(yè)務(wù)時(shí)，加強(qiáng)對(duì)在倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)的監(jiān)管，保證倉(cāng)單與商品存儲(chǔ)情況相符。在處置質(zhì)押商品方面，對(duì)貸款還未到期的，銀行可委托第三方對(duì)尚未銷(xiāo)售商品按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)下浮一定比率以盡快實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售，收回貸款本金。對(duì)于貸款到期的，銀行也可委托第三方對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)的相應(yīng)數(shù)量商品按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)下浮一定比率以?xún)?nèi)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售處理，直到收回貸款本息。
3.2 物流企業(yè)對(duì)物流銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制策略
3.2.1 改善物流企業(yè)資信狀況和硬件實(shí)力 作為存儲(chǔ)保管貨物的企業(yè)，倉(cāng)儲(chǔ)公司的信用狀況及經(jīng)營(yíng)規(guī)模，直接關(guān)系到質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)。物流企業(yè)最好具有中等以上規(guī)模，貨物的存放及庫(kù)房建設(shè)具備物資倉(cāng)儲(chǔ)的條件，設(shè)備完好，各種安全防護(hù)措施齊全，貨物計(jì)量符合行業(yè)管理規(guī)定，具備較好的交通運(yùn)輸條件。其資信狀況能達(dá)到依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，社會(huì)信譽(yù)良好，無(wú)違規(guī)記錄的要求。
3.2.2 加強(qiáng)物流監(jiān)管企業(yè)信息化建設(shè) 在質(zhì)押業(yè)務(wù)中，倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)聯(lián)系了銀行和融資企業(yè)，扮演著重要的雙重服務(wù)商角色。在信息化的今天，加強(qiáng)倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)的信息化建設(shè)對(duì)于提升倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)的服務(wù)水平、擴(kuò)大企業(yè)的服務(wù)范圍意義重大。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信息化建設(shè)，能夠改善企業(yè)流程，減少企業(yè)內(nèi)部人員操作上的失誤，提高工作效率；為客戶(hù)和銀行等關(guān)系企業(yè)提供更高效的服務(wù)。
3.2.3 防范監(jiān)管人員道德風(fēng)險(xiǎn) 時(shí)刻強(qiáng)化監(jiān)管一線(xiàn)人員的責(zé)任感，堅(jiān)決回避道德風(fēng)險(xiǎn)引致的巨大虧空。一線(xiàn)監(jiān)管人員在整個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程中扮演著看門(mén)人的重要角色，很有可能被融資方腐蝕而與其共同對(duì)抗銀行和監(jiān)管方，從而給雙方帶來(lái)巨大損失。因此，要仔細(xì)審核擬出任監(jiān)管人員的道德品質(zhì)，時(shí)時(shí)加強(qiáng)對(duì)一線(xiàn)人員的督促與教育，增強(qiáng)其責(zé)任心，加強(qiáng)其使命感。
3.2.4 完善制度建設(shè)和崗位設(shè)置 由于質(zhì)押業(yè)務(wù)涉及到物流企業(yè)、融資企業(yè)和銀行三方的利益，因此要有一套嚴(yán)謹(jǐn)、完善的規(guī)章制度和操作程序。物流企業(yè)要規(guī)范操作流程，統(tǒng)一管理辦法降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。物流企業(yè)也要有完善的內(nèi)部管理制度，有嚴(yán)格的貨物檢驗(yàn)化驗(yàn)制度、貨物的出入庫(kù)制度和貨物保管制度。
4 結(jié)語(yǔ)
本文對(duì)物流銀行業(yè)務(wù)的開(kāi)展過(guò)程中所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題做到分析并加以控制，這在一定程度上能夠促進(jìn)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展。對(duì)融資企業(yè)而言，不增加資產(chǎn)負(fù)債率的物流銀行業(yè)務(wù)，將使融資企業(yè)免除債權(quán)融資和股權(quán)融資的負(fù)面影響，必將為融資企業(yè)特別是中小企業(yè)的發(fā)展提供巨大的資金動(dòng)力。而銀行也將在物流銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注越來(lái)越密切、風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越可控制的未來(lái)，更大規(guī)模地開(kāi)拓放貸渠道?？傊?，物流銀行業(yè)務(wù)的順利、平穩(wěn)、低風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)作將給業(yè)務(wù)參與各方、給中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來(lái)巨大空間。
參考文獻(xiàn)：
[1]唐少藝.物流金融實(shí)務(wù)研究[J].中國(guó)物流與采購(gòu)，2005，（2）.
【關(guān)鍵詞】零售銀行業(yè)務(wù)；對(duì)象；發(fā)展模式
一、零售銀行業(yè)務(wù)含義
按照銀行的業(yè)務(wù)類(lèi)型，國(guó)際銀行業(yè)主要把銀行分為零售銀行和批發(fā)銀行，面向小企業(yè)的和消費(fèi)者提供銀行業(yè)務(wù)稱(chēng)為零售銀行業(yè)務(wù)，將主要面向大機(jī)構(gòu)和公司提供的銀行業(yè)務(wù)稱(chēng)為批發(fā)銀行業(yè)務(wù)。零售銀行，是針對(duì)中小企業(yè)和個(gè)人提供的單筆小款金額業(yè)務(wù)為客戶(hù)取得收益和防范風(fēng)險(xiǎn)的各種金融服務(wù)。
二、零售銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)
（1）分散性。分散性主要表現(xiàn)為業(yè)務(wù)資金的分散、對(duì)象的分散以及風(fēng)險(xiǎn)的分散。雖然相比于批發(fā)性業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)單筆零售業(yè)務(wù)的成本明顯升高，但由于對(duì)象的眾多，反而可以使投資的風(fēng)險(xiǎn)得以降低，使收益更加穩(wěn)定。（2）廣泛性。在日益發(fā)展的現(xiàn)代社會(huì)中，銀行零售業(yè)務(wù)與個(gè)人與家庭的生活息息相關(guān)，比如日常消費(fèi)、養(yǎng)老、住房、旅游、教育以及證券投資等。并且隨著社會(huì)的發(fā)展還將會(huì)出現(xiàn)多樣化的特點(diǎn)。從而反映了銀行零售業(yè)務(wù)適應(yīng)客觀(guān)需求的多樣化而呈現(xiàn)的金融服務(wù)的多樣化發(fā)展。（3）盈利性。首先，零售銀行業(yè)務(wù)的利潤(rùn)率較高，從國(guó)際范圍來(lái)看，住房信貸、個(gè)人財(cái)富管理、信用卡業(yè)務(wù)和汽車(chē)金融收入利潤(rùn)率基本都在20%以上，因此零售業(yè)務(wù)在產(chǎn)品利潤(rùn)方面具有很大的的優(yōu)勢(shì)；其次，零售銀行業(yè)務(wù)具有“利潤(rùn)穩(wěn)定器”的特征，零售銀行業(yè)務(wù)在經(jīng)濟(jì)周期的任何情況下都有一種反周期的作用，它能抹消經(jīng)濟(jì)周期的不良影響，并且它的回報(bào)一般也比其他銀行業(yè)務(wù)。（4）持續(xù)交易，相互交叉。與客戶(hù)保持長(zhǎng)期的交易合作是銀行各項(xiàng)零售業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，從這點(diǎn)意義上來(lái)講其與普通商品實(shí)不同的，先開(kāi)立賬戶(hù)通常是銀行零售業(yè)務(wù)的開(kāi)端，之后銀行與客戶(hù)的關(guān)系就會(huì)一直保持下來(lái)。并且各類(lèi)零售銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)圍繞客戶(hù)這一中心相互交錯(cuò)，共同滿(mǎn)足客戶(hù)全方位的金融服務(wù)需求。
三、零售銀行業(yè)務(wù)基本內(nèi)容
（1）零售中間業(yè)務(wù)。不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債稱(chēng)為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)，一般是形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，包括類(lèi)、結(jié)算類(lèi)、交易類(lèi)、承諾類(lèi)、擔(dān)保類(lèi)中間業(yè)務(wù)和其它中間業(yè)務(wù)。零售中間業(yè)務(wù)內(nèi)容涉及范圍廣泛，包括個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)（信用卡和借記卡）、匯款及結(jié)算業(yè)務(wù)、便利（繳費(fèi)服務(wù)、保管箱租賃、工資等）、電子銀行業(yè)務(wù)、擔(dān)保與承諾類(lèi)中間業(yè)務(wù)等。（2）零售資產(chǎn)業(yè)務(wù)。個(gè)人貸款是銀行零售資產(chǎn)業(yè)務(wù)的主要業(yè)務(wù)形式，其中，按照貸款的保障形式劃分，可分為票據(jù)貼現(xiàn)貸款、個(gè)人信用貸款和擔(dān)保貸款（含質(zhì)押貸款、抵押貸款和保證貸款）。按照貸款的期限劃分，可以分為五年以上的長(zhǎng)期貸款、一至五年的中期貸款、一年以?xún)?nèi)的短期貸款；目前我國(guó)銀行主要包括個(gè)人經(jīng)營(yíng)類(lèi)貸款業(yè)務(wù)、個(gè)人消費(fèi)類(lèi)貸款、個(gè)人住房貸款。（3）零售負(fù)債業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的零售負(fù)債主要由存款和非存款的借債組成，其中存款是零售負(fù)債業(yè)務(wù)的絕大部分。目前我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展的零售負(fù)債業(yè)務(wù)主要有，通知存款、外幣儲(chǔ)蓄存款、儲(chǔ)蓄存款。
四、國(guó)內(nèi)銀行零售業(yè)務(wù)現(xiàn)狀
（1）零售業(yè)務(wù)產(chǎn)品單一。由于對(duì)客戶(hù)的服務(wù)、宣傳不夠以及商業(yè)銀行內(nèi)部的引導(dǎo)方向有問(wèn)題，國(guó)債、基金比率卻比較小，客戶(hù)只是傾向于存款。長(zhǎng)期以來(lái)，商業(yè)銀行都以存款為主導(dǎo)，雖然這之間的差距正在逐漸減小，但減小幅度相比社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展來(lái)說(shuō)太小了，變化的幅度將直接影響我國(guó)銀行業(yè)未來(lái)的發(fā)展。（2）單渠道經(jīng)營(yíng)模式。簡(jiǎn)單地說(shuō)，從單渠道到多渠道，就是從柜臺(tái)服務(wù)到離柜服務(wù)，從人人對(duì)話(huà)到人機(jī)對(duì)話(huà)，從現(xiàn)金交易到轉(zhuǎn)賬交易。離柜業(yè)務(wù)，它跳開(kāi)了渠道的前臺(tái)的過(guò)程，直接同網(wǎng)絡(luò)或者主機(jī)聯(lián)系進(jìn)入到中后臺(tái)，一下子就辦完業(yè)務(wù)了。渠道是銀行競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)重要要素。為此國(guó)外的銀行對(duì)渠道的成本做了非常多的研究。渠道中的物理網(wǎng)點(diǎn)的成本雖然很高，它包括不同的價(jià)格、區(qū)位、規(guī)模，而且標(biāo)準(zhǔn)也不同，但其應(yīng)用成本是非常低的。從我國(guó)目前商業(yè)銀行情況來(lái)看，離柜交易量的相對(duì)數(shù)和絕對(duì)數(shù)逐年緩慢上升。（3）職員專(zhuān)業(yè)化程度低。商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)是一項(xiàng)綜合性很強(qiáng)的業(yè)務(wù)，要求職員要全面掌握零售銀行業(yè)務(wù)具備各種銷(xiāo)售技巧、投資知識(shí)，通曉客戶(hù)心理。但是由于國(guó)內(nèi)各家商業(yè)銀行都只是在近幾年來(lái)才開(kāi)始重視零售銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展的，現(xiàn)在的零售業(yè)務(wù)人員大部分是從對(duì)公人員和會(huì)計(jì)柜臺(tái)人員轉(zhuǎn)崗來(lái)的。他們一般缺乏缺乏發(fā)展零售業(yè)務(wù)所要求的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，缺乏對(duì)零售銀行業(yè)務(wù)的深刻理解，而且在他們的觀(guān)念中重視對(duì)公業(yè)務(wù)及批發(fā)業(yè)務(wù)的觀(guān)念濃重，不利于零售業(yè)務(wù)的發(fā)展。
五、國(guó)內(nèi)銀行零售業(yè)務(wù)缺陷解決措施
（1）注重零售業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新和突出品牌。零售產(chǎn)品是銀行營(yíng)銷(xiāo)組合中第一個(gè)和最重要的首要要素，一般指各業(yè)務(wù)類(lèi)型下的潛在商業(yè)過(guò)程所使用的手段、資源和機(jī)制。目前各商業(yè)銀行都開(kāi)辦和拓展了多種個(gè)人金融業(yè)務(wù)，但是，產(chǎn)品技術(shù)含量低等同質(zhì)化和傳統(tǒng)化的特點(diǎn)還比較突出，缺乏復(fù)合型產(chǎn)品或綜合性個(gè)人金融服務(wù)，難以進(jìn)行增值組合，難以體現(xiàn)差別化、個(gè)性化，創(chuàng)新不足。國(guó)內(nèi)銀行零售業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新的方向應(yīng)把“以客戶(hù)為中心、以市場(chǎng)為導(dǎo)向”的經(jīng)營(yíng)理念體現(xiàn)在產(chǎn)品設(shè)計(jì)上，并且致力于產(chǎn)品的高科技含量，進(jìn)行整合性、前瞻性產(chǎn)品的研發(fā)。另外產(chǎn)品創(chuàng)新要跟其他創(chuàng)新相配合，比如流程創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，形成一種核心競(jìng)爭(zhēng)力，才能才能不容易被其他銀行所效仿，在市場(chǎng)上立于不敗之地。再者，銀行要了解不同層次客戶(hù)的需求和消費(fèi)觀(guān)念，細(xì)分服務(wù)對(duì)象才能設(shè)計(jì)出富有特色、高附加值、滿(mǎn)足客戶(hù)不同需求的新型金融產(chǎn)品，才能精心推出相應(yīng)的品牌，以凸顯商業(yè)銀行之間的“差別品牌”。（2）積極開(kāi)拓營(yíng)銷(xiāo)渠道。長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)銀行向客戶(hù)提供服務(wù)的主渠道是分行、支行，這是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足當(dāng)下零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的。為此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)充分利用現(xiàn)代高科技和電子技術(shù)，努力發(fā)展網(wǎng)上銀行服務(wù)、自動(dòng)柜員機(jī)（民生TM）、個(gè)人電腦銀行服務(wù)、電話(huà)銀行、互動(dòng)電腦銀行服務(wù)，使銀行分銷(xiāo)渠道多元化。這就要求我國(guó)銀行加緊調(diào)整現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)管理架構(gòu)，進(jìn)而有效提高運(yùn)作效率。具體作法是利用科技手段提高整體管理水平，改善上下溝通，進(jìn)一步減少行政管理層次。在調(diào)整干部結(jié)構(gòu)時(shí)，要使銀行機(jī)構(gòu)扁平化，即適當(dāng)增大中間層，讓更多具有專(zhuān)業(yè)知識(shí)的工作者充實(shí)到管理、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和市場(chǎng)拓展等基礎(chǔ)營(yíng)銷(xiāo)工作崗位上去。（3）加強(qiáng)人才培養(yǎng)。人本管理隨著管理理論的演化、發(fā)展變得越來(lái)越重要。只有重視人的因素，才能更好地發(fā)揮人的作用，進(jìn)而為企業(yè)創(chuàng)造出更輝煌的成績(jī)。擁有一支過(guò)硬的隊(duì)伍是零售銀行業(yè)務(wù)在競(jìng)爭(zhēng)已白熾的生存環(huán)境中要想異軍突起就必須具備的。在人才戰(zhàn)略上要兩手抓，一方面是積極吸納業(yè)界優(yōu)秀的人才，包括以前沒(méi)有做過(guò)銀行的，雖然他們沒(méi)有銀行經(jīng)驗(yàn)，但一般有豐富的市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)。另一方面是組織人員培訓(xùn)，特別是加大對(duì)大堂經(jīng)理、客戶(hù)經(jīng)理和營(yíng)銷(xiāo)、管理人才的培養(yǎng)。為了滿(mǎn)足零售業(yè)務(wù)的貴賓客戶(hù)一高端人群的心理預(yù)期，需要一批零售專(zhuān)家來(lái)參與到零售銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展中來(lái)，使零售銀行的服務(wù)更加規(guī)范化、專(zhuān)業(yè)化。
參 考 文 獻(xiàn)
[1]第米瑞斯·N·考若法斯.商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略[M].中國(guó)金融出版社，2005
[2]鄭雪.匯豐私人銀行業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].金融會(huì)計(jì).2008（12）
關(guān)鍵詞：外資銀行；零售業(yè)務(wù)；理財(cái)；信用卡；網(wǎng)上銀行；私人銀行
文章編號(hào)：1003-4625(2010)12-0105-04 中圖分類(lèi)號(hào)：F830.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
一、引言
改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)境內(nèi)的外資銀行機(jī)構(gòu)逐漸增多，其經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)模式都給中資銀行以啟迪和借鑒。通過(guò)對(duì)中外資銀行在業(yè)務(wù)領(lǐng)域各自的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行比較后，一般認(rèn)為，中資商業(yè)銀行的盈利重心主要以存貸款利差為主，而外資銀行的盈利則主要來(lái)自于中小企業(yè)業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、零售銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域。本文旨在通過(guò)分析中外資銀行在銀行零售業(yè)務(wù)方面創(chuàng)新發(fā)展的不同，探尋外資銀行在銀行零售業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中值得中資銀行學(xué)習(xí)借鑒的經(jīng)驗(yàn)。
二、中外資銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展簡(jiǎn)述
20世紀(jì)60年代后，由于資本市場(chǎng)發(fā)展迅速，優(yōu)質(zhì)企業(yè)更多地從資本市場(chǎng)上融資，如美國(guó)銀行資產(chǎn)占全國(guó)金融資產(chǎn)總額的比重由20世紀(jì)50年代為75％，到1998年下降為25％；商業(yè)銀行從傳統(tǒng)的銀行批發(fā)業(yè)務(wù)中獲取收益的能力下降，開(kāi)始尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，對(duì)象廣泛、風(fēng)險(xiǎn)分散、利潤(rùn)穩(wěn)定的零售業(yè)務(wù)成為銀行開(kāi)拓的重要領(lǐng)域。銀行的零售業(yè)務(wù)與公司業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)的聯(lián)動(dòng)大大提高了銀行配置資源的效率，降低了零售業(yè)務(wù)成本，零售業(yè)務(wù)已逐漸成為銀行業(yè)的主要盈利來(lái)源。2006年，國(guó)際性大銀行零售業(yè)務(wù)的利潤(rùn)貢獻(xiàn)普遍在40％至55％之間。近年來(lái)，亞洲地區(qū)尤其是中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展很快，中國(guó)目前至少有30萬(wàn)人具有千萬(wàn)元人民幣以上的可投資資產(chǎn)，擁有數(shù)百萬(wàn)元可投資資產(chǎn)的人更加可觀(guān)，為他們提供個(gè)人理財(cái)和財(cái)富管理的私人銀行業(yè)務(wù)潛力很大。隨著中國(guó)人消費(fèi)能力的不斷提高，零售銀行業(yè)務(wù)正在成為中資、外資銀行競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。
三、中外資銀行零售業(yè)務(wù)的異同
(一)信用卡業(yè)務(wù)
在銀行對(duì)個(gè)人的金融服務(wù)中，銀行卡成為一個(gè)主要載體。信用卡利潤(rùn)是國(guó)際大銀行在銀行業(yè)比較發(fā)達(dá)的國(guó)家和地區(qū)的核心業(yè)務(wù)和主要利潤(rùn)來(lái)源，如，花旗銀行的信用卡利潤(rùn)收益占其利潤(rùn)總額的1／3以上。
從發(fā)達(dá)國(guó)家的規(guī)律來(lái)看，當(dāng)人均年收入達(dá)到3000美元至5000美元時(shí)，信用卡業(yè)務(wù)將進(jìn)入大幅增長(zhǎng)階段。2002年，北京市人均年收入已達(dá)4000美元，中國(guó)的沿海地區(qū)和一部分社會(huì)群體也已進(jìn)入這一收入?yún)^(qū)間。近幾年，我國(guó)以房貸、車(chē)貸為代表的個(gè)人消費(fèi)越來(lái)越熱，作為個(gè)人消費(fèi)操作平臺(tái)的信用卡業(yè)務(wù)也越來(lái)越成為各銀行利潤(rùn)的一個(gè)重要來(lái)源。
2002年底，花旗銀行與浦發(fā)銀行結(jié)成戰(zhàn)略合作伙伴，隨后兩家合建信用卡中心。信用卡業(yè)務(wù)已經(jīng)成為外資銀行進(jìn)入中國(guó)的首選業(yè)務(wù)。中國(guó)工商銀行、中信實(shí)業(yè)銀行等中資商業(yè)銀行，也都在2007年外資銀行全面經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)之前擴(kuò)充其銀行卡業(yè)務(wù)，到2008年，以招商銀行、工商銀行為代表的大中型商業(yè)銀行，宣布其信用卡業(yè)務(wù)達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)，并正在或已經(jīng)走向盈利。工作剛性強(qiáng)，人員思想意識(shí)易懈怠。部分會(huì)計(jì)人員工作主動(dòng)性差，滿(mǎn)足于做好錄入復(fù)核等基礎(chǔ)操作，缺乏積極進(jìn)取的意識(shí)，對(duì)會(huì)計(jì)工作中出現(xiàn)的新問(wèn)題缺少敏感性，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄。二是由于會(huì)計(jì)工作量的減少、會(huì)計(jì)表層風(fēng)險(xiǎn)的降低，會(huì)計(jì)人員的警惕性減弱，工作差錯(cuò)屢糾屢犯。三是由于會(huì)計(jì)工作獎(jiǎng)懲不對(duì)稱(chēng)、會(huì)計(jì)人員流動(dòng)性差、獲得發(fā)展的機(jī)會(huì)相對(duì)少，加之會(huì)計(jì)工作相對(duì)單調(diào)，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任又大，部分會(huì)計(jì)人員認(rèn)為工作地位不高，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患熟視無(wú)睹。
(二)系統(tǒng)因素風(fēng)險(xiǎn)
系統(tǒng)因素風(fēng)險(xiǎn)是指會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)在數(shù)據(jù)控制、存儲(chǔ)控制、應(yīng)用控制、系統(tǒng)維護(hù)等方面出現(xiàn)某些漏洞而形成風(fēng)險(xiǎn)。
1.程序設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)。
(1)自動(dòng)入賬功能缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制。大額支付系統(tǒng)來(lái)賬自動(dòng)入賬控制不嚴(yán)謹(jǐn)，自動(dòng)入賬的標(biāo)準(zhǔn)是收款人賬號(hào)，并不審核收款人戶(hù)名是否與賬號(hào)一致，與會(huì)計(jì)規(guī)定明顯不符。
(2)重要業(yè)務(wù)處理無(wú)復(fù)核功能。如對(duì)重要空白憑證的出售、作廢，金融機(jī)構(gòu)信息管理(如準(zhǔn)備金戶(hù)利率設(shè)置等)、查詢(xún)查復(fù)等重要操作模塊無(wú)相應(yīng)的復(fù)核功能，存在著“一手清”的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
(3)來(lái)賬進(jìn)程退出無(wú)顯示功能。ABS系統(tǒng)日常運(yùn)行過(guò)程中，若支付來(lái)賬進(jìn)程退出，動(dòng)態(tài)顯示屏不顯示(只顯示支付往賬進(jìn)程退出)。一旦系統(tǒng)發(fā)生故障又不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，極易造成賬務(wù)積壓，尤其是發(fā)生在業(yè)務(wù)截止之前，會(huì)嚴(yán)重影響賬務(wù)處理的及時(shí)性。
(4)操作員登錄次數(shù)、簽退時(shí)間無(wú)限制。操作員登錄系統(tǒng)后，系統(tǒng)無(wú)法對(duì)操作員登錄的次數(shù)進(jìn)行限制，多屏操作開(kāi)啟存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。若未能及時(shí)簽退，系統(tǒng)既沒(méi)任何提示，也無(wú)超時(shí)強(qiáng)制簽退功能，而是長(zhǎng)時(shí)間處于待機(jī)狀態(tài)，其他人可以利用該操作員代碼隨意進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，產(chǎn)生資金風(fēng)險(xiǎn)。
2.運(yùn)行維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)。
(1)前置機(jī)整合風(fēng)險(xiǎn)集中化、危害擴(kuò)大化。根據(jù)銀辦發(fā)[2010]62號(hào)文件要求，人行鄭州中支營(yíng)業(yè)部于2010年3月底對(duì)ABS系統(tǒng)前置機(jī)進(jìn)行了集中整合。集中整合后，各網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)處理時(shí)間相對(duì)集中，文件服務(wù)進(jìn)程不穩(wěn)定，造成操作員登錄失敗、重復(fù)打印報(bào)單、后臺(tái)提取數(shù)據(jù)出錯(cuò)等一系列問(wèn)題頻繁發(fā)生。
(2)CCPC升級(jí)打補(bǔ)丁，對(duì)ABS系統(tǒng)帶來(lái)沖擊。2010年8月根據(jù)清算總中心安排CCPC升級(jí)打補(bǔ)丁之后，ABS系統(tǒng)極度不穩(wěn)定，經(jīng)常出現(xiàn)“調(diào)用CCPC失敗”、“往來(lái)賬進(jìn)程退出”等問(wèn)題。大小額進(jìn)程的退出使得支付系統(tǒng)賬務(wù)處理不穩(wěn)定，容易造成往賬不能及時(shí)發(fā)出、來(lái)賬卡入系統(tǒng)等問(wèn)題，解決方法復(fù)雜，賬務(wù)處理不及時(shí)，帶來(lái)了一定的資金風(fēng)險(xiǎn)。
(三)操作因素風(fēng)險(xiǎn)
操作因素風(fēng)險(xiǎn)是指會(huì)計(jì)人員執(zhí)行規(guī)章制度不力，違背操作規(guī)程或沒(méi)有嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理而形成的風(fēng)險(xiǎn)。
1.終端機(jī)更換為計(jì)算機(jī)增加操作風(fēng)險(xiǎn)。ABS終端機(jī)在業(yè)務(wù)處理時(shí)只可單屏操作，同一臺(tái)終端機(jī)一名操作員簽退后另一人方可登錄使用，一定程度上防范了業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)點(diǎn)柜更換ABS終端機(jī)為計(jì)算機(jī)后，可切屏使用，造成一機(jī)可多人同時(shí)登錄使用的情況。假設(shè)錄入員登錄后未能及時(shí)退出，復(fù)核員切屏使用可直接進(jìn)入錄入員操作界面，形成風(fēng)險(xiǎn)。
2.預(yù)留印鑒手工加蓋，人工判斷存在誤差。開(kāi)戶(hù)單位工作人員在憑證上加蓋印章粗細(xì)不一、印油不勻，給會(huì)計(jì)人員肉眼核對(duì)造成障礙。尤其現(xiàn)金支票折角核對(duì)時(shí)遮蓋一部分，更增加了肉眼識(shí)別印章、核對(duì)印章的難度，帶來(lái)一定的資金風(fēng)險(xiǎn)。
3.重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)審批變事后審核。相關(guān)會(huì)計(jì)核算制度嚴(yán)格要求對(duì)重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行事前審批，但在系統(tǒng)中未能提供相應(yīng)的控制功能，審批事項(xiàng)停留在人工操作的層面。由于資金匯劃的時(shí)效性、業(yè)務(wù)主管坐班的不連續(xù)性使得實(shí)時(shí)審批存在一定的難度，事后審核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不能彌補(bǔ)，造成資金風(fēng)險(xiǎn)。
4.系統(tǒng)雙訖記賬功能與單式記賬憑證會(huì)計(jì)反映存在差異。ABS系統(tǒng)提供雙訖記賬功能，依據(jù)的是使用復(fù)式記賬憑證，但一些重要業(yè)務(wù)憑證仍使用原設(shè)計(jì)的單式憑證。如辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，ABS系統(tǒng)提供賬戶(hù)關(guān)聯(lián)功能，把再貼現(xiàn)行戶(hù)、再貼現(xiàn)戶(hù)、利息收入戶(hù)、表外再貼現(xiàn)戶(hù)等賬戶(hù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)。記賬操作時(shí)，系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)一記多訖(在1個(gè)記賬畫(huà)面記入相關(guān)4個(gè)賬戶(hù))，提高記賬效率和準(zhǔn)確率。但記賬時(shí)所依據(jù)的記賬憑證為多聯(lián)單式憑證(共5聯(lián)其中3聯(lián)單式記賬憑證)，前期憑證處理手續(xù)繁瑣，填寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄等容易造成人為差錯(cuò)，且與復(fù)式記賬要求不符。
(四)網(wǎng)絡(luò)因素風(fēng)險(xiǎn)
網(wǎng)絡(luò)因素風(fēng)險(xiǎn)是指網(wǎng)絡(luò)傳輸載體本身的不安全性或使用網(wǎng)絡(luò)不當(dāng)而發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。目前網(wǎng)絡(luò)安全管理法規(guī)制度不健全，特別是內(nèi)聯(lián)網(wǎng)的安全防范措施不夠完善，以及網(wǎng)絡(luò)傳輸載體本身安全性能和通訊不夠穩(wěn)定，致使網(wǎng)絡(luò)安全存在隱患，網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率加大，進(jìn)而影響會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)正常開(kāi)展，甚至危及資金安全。
(五)管理因素風(fēng)險(xiǎn)
管理因素風(fēng)險(xiǎn)是指面對(duì)新業(yè)務(wù)的發(fā)展、人員的頻繁變動(dòng)，會(huì)計(jì)管理方式不能及時(shí)與變化同步調(diào)整所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。一是面對(duì)市場(chǎng)需求變化，作為營(yíng)業(yè)部門(mén)所面臨的業(yè)務(wù)也在發(fā)生變動(dòng)，若不能迅速制定相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)防范制度、配備業(yè)務(wù)操作人員等將嚴(yán)重影響新業(yè)務(wù)的開(kāi)展，并帶來(lái)資金風(fēng)險(xiǎn)；二是未根據(jù)制度和辦法的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行崗位設(shè)置、人員安排、職責(zé)劃分等，使得重大業(yè)務(wù)差錯(cuò)發(fā)生時(shí)人員責(zé)任推諉，存在責(zé)任主體不明的風(fēng)險(xiǎn)。
(六)制度因素風(fēng)險(xiǎn)
制度因素風(fēng)險(xiǎn)是指現(xiàn)行ABS系統(tǒng)核算體系的變更、系統(tǒng)的不斷升級(jí)與配套制度的不同步形成的風(fēng)險(xiǎn)。原有的會(huì)計(jì)核算與管理辦法是以會(huì)計(jì)分級(jí)核算為基礎(chǔ)的，與現(xiàn)行的會(huì)計(jì)集中核算體制不匹配，尚未建立一套與會(huì)計(jì)集中核算相配套的科學(xué)、完整、系統(tǒng)的操作規(guī)程和內(nèi)控制度。比如縣支行網(wǎng)點(diǎn)發(fā)起業(yè)務(wù)沒(méi)有出臺(tái)職責(zé)界限，而聯(lián)行柜對(duì)縣支行網(wǎng)點(diǎn)傳來(lái)的影像進(jìn)行賬務(wù)處理(不能確保影像賬務(wù)信息的安全性)，制度未能明確此核算模式下職責(zé)的承擔(dān)問(wèn)題以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，未能起到防范風(fēng)險(xiǎn)的作用，形成會(huì)計(jì)制度盲點(diǎn)。尤其面臨縣支行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)全面上收，對(duì)會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行帶來(lái)新的挑戰(zhàn)。
三、ABS系統(tǒng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
(一)增強(qiáng)人員責(zé)任，提升防范意識(shí)
會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范關(guān)鍵在于人的管理。一是建立人員道德約束機(jī)制，提升會(huì)計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，確保會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的安全運(yùn)行；二是加強(qiáng)全員培訓(xùn)，尤其加強(qiáng)新系統(tǒng)新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，形式要靈活多樣，如集中授課、崗位能手技能傳授、專(zhuān)家教授理論講座等，全面提高會(huì)計(jì)人員的整體素質(zhì)；三是引入激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)營(yíng)業(yè)部門(mén)會(huì)計(jì)人員的工作積極性，確保會(huì)計(jì)人員工作有指標(biāo)、追求有目標(biāo)，完成各項(xiàng)業(yè)務(wù)。
(二)注重完善系統(tǒng)，確保平穩(wěn)運(yùn)行
注重建立與相關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)秩序，確保系統(tǒng)升級(jí)中遇到的問(wèn)題得到及時(shí)解決。一是在運(yùn)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)功能缺陷后，及時(shí)反饋到科技部門(mén)，形成特定的業(yè)務(wù)需求意見(jiàn)書(shū)。并及時(shí)反饋至相關(guān)系統(tǒng)研發(fā)部門(mén)，尤其在新系統(tǒng)研發(fā)涉及階段可根據(jù)反饋意見(jiàn)解決系統(tǒng)運(yùn)行缺陷。如完善系統(tǒng)自動(dòng)入賬功能風(fēng)險(xiǎn)控制；增加聯(lián)行柜查詢(xún)查復(fù)的復(fù)核功能和網(wǎng)點(diǎn)柜查詢(xún)查復(fù)畫(huà)面等。二是面對(duì)運(yùn)行維護(hù)過(guò)程中出現(xiàn)的突發(fā)問(wèn)題，應(yīng)積極配合相關(guān)部門(mén)做好數(shù)據(jù)庫(kù)備份、服務(wù)器調(diào)試等工作，確保系統(tǒng)及時(shí)恢復(fù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，減少資金風(fēng)險(xiǎn)。三是注重對(duì)備用機(jī)的維護(hù)和運(yùn)用，使備用機(jī)隨時(shí)處于可用狀態(tài)。
(三)嚴(yán)格落實(shí)制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作
現(xiàn)行業(yè)務(wù)核算體系存在“重制度、輕操作”的困境，各項(xiàng)規(guī)章制度得不到操作上的嚴(yán)格執(zhí)行，在風(fēng)險(xiǎn)防范上就達(dá)不到預(yù)期的效果。一是嚴(yán)格規(guī)范崗位操作。定期輪換崗位，促進(jìn)人員學(xué)習(xí)了解其他崗位的業(yè)務(wù)處理流程，認(rèn)識(shí)到崗位輪換的重要性。二是嚴(yán)格管理業(yè)務(wù)用機(jī)，明確業(yè)務(wù)用機(jī)責(zé)任主體，防范一機(jī)多用造成的風(fēng)險(xiǎn)。三是必須嚴(yán)守格道重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)審批制度，確保資金安全。四是按照會(huì)計(jì)制度要求改進(jìn)有關(guān)憑證格式，減少操作差錯(cuò)。
(四)確保網(wǎng)絡(luò)順暢，有效控制損失
網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上應(yīng)被界定為不可控風(fēng)險(xiǎn)，在面臨巨大災(zāi)難、事故時(shí)應(yīng)立即啟動(dòng)《應(yīng)急預(yù)案》，將各項(xiàng)損失降至最低。日常工作中實(shí)時(shí)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行問(wèn)題，及時(shí)與科技部門(mén)溝通解決，以防重大網(wǎng)絡(luò)災(zāi)難的發(fā)生。業(yè)務(wù)處理人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)算機(jī)安全規(guī)定，防止外來(lái)病毒破壞網(wǎng)絡(luò)，造成損失。
(五)防范控制風(fēng)險(xiǎn)，做到管理嚴(yán)謹(jǐn)
首先要加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及思想教育，從思想上對(duì)會(huì)計(jì)人員形成約束，教育引導(dǎo)員工牢固樹(shù)立愛(ài)崗敬業(yè)精神和無(wú)私奉獻(xiàn)精神，真正從內(nèi)心深處提高警惕。其次根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和內(nèi)控管理要求，出臺(tái)相應(yīng)制度，合理配置人員。如人行鄭州中支營(yíng)業(yè)部順應(yīng)市場(chǎng)需求開(kāi)辦再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)隨之業(yè)務(wù)量增加、人員緊缺。在遵守相關(guān)崗位職責(zé)設(shè)定的基礎(chǔ)上，該部實(shí)現(xiàn)部門(mén)內(nèi)部跨專(zhuān)業(yè)兼崗――合理安排綜合科人員兼崗，既準(zhǔn)確高效地完成了業(yè)務(wù)處理，又全面有效地防范了資金風(fēng)險(xiǎn)。
(六)努力適應(yīng)系統(tǒng)，不斷完善制度
ABS系統(tǒng)的相關(guān)制度是進(jìn)行業(yè)務(wù)處理的規(guī)范。明確責(zé)任主體、不斷完善制度，有利于會(huì)計(jì)人員的工作更具依據(jù)性、責(zé)任意識(shí)的提升更具約束性，從而減少業(yè)務(wù)處理中因制度依據(jù)不一而造成的不同理解。完善制度有效引導(dǎo)業(yè)務(wù)行為，是在面臨新系統(tǒng)、新業(yè)務(wù)情況下處理工作的指示牌。
從以上分析來(lái)看，影響ABS系統(tǒng)正常穩(wěn)定運(yùn)行的六要素從各個(gè)方面沖擊ABS系統(tǒng)并帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)。建議營(yíng)業(yè)部門(mén)定期組織本部門(mén)人員討論系統(tǒng)運(yùn)行狀況，分析各崗位、各環(huán)節(jié)的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定合理的應(yīng)對(duì)方案，確保會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)正常推進(jìn)。
參考文獻(xiàn)：
