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關鍵詞：醫(yī)生職業(yè)責任保險現(xiàn)狀對策
2002年9月1日出臺的《醫(yī)療事故處理條例》中，醫(yī)療事故的范圍明顯擴大，取消了責任事故和技術事故之分，統(tǒng)稱醫(yī)療事故，且醫(yī)院和醫(yī)生在事故中的賠償額明顯提高，在此情形下，早被冷落的醫(yī)生職業(yè)責任保險近期受到了各家醫(yī)院空前的重視。實際上，這是醫(yī)生職業(yè)責任保險的市場供給與潛在需求相互作用的結果。
我國醫(yī)生職業(yè)責任保險產(chǎn)生與發(fā)展的條件
前提條件
保險產(chǎn)生的前提條件是自然災害和意外事故的客觀存在。古今中外，凡醫(yī)療活動將都難免風險。中國消費者協(xié)會收到的消費者投訴中，醫(yī)療糾紛一直是熱點，并且此類糾紛的數(shù)量一直在增加。在我國，600萬之眾的衛(wèi)生隊伍中的80%的人，在從事臨床醫(yī)療和科研工作，誰也無法推算他們每天會遭遇多少風險。據(jù)不完全統(tǒng)計，成都市每年發(fā)生的醫(yī)療事故糾紛有上百起。這些動輒就是幾十萬上百萬的巨額索賠，使醫(yī)院和相關責任人來說難以承受。不僅如此，醫(yī)院和責任者還會陷入無止境的糾紛中，影響其工作和聲譽。為此，一些義務人員想到了通過保險的途徑來應付可能會出現(xiàn)的醫(yī)療事故索賠。
物質(zhì)條件
醫(yī)生職業(yè)責任保險產(chǎn)生的物質(zhì)條件，也就是保險需求產(chǎn)生的條件。根據(jù)馬斯洛的需求層次理論人們的需求可分為五個層次，即基本的生理需求、安全需求、愛與被愛的需求、新生的需求和自我實現(xiàn)的需求。人們只有在低級的需求得到滿足以后，才會產(chǎn)生高一級的需求。而對于我國的醫(yī)務工作者來講，根據(jù)他們的收入狀況分析，基本的生理需求已得到了滿足，已達到了追求安全需求的層次。因此，大多數(shù)醫(yī)務工作者對醫(yī)生職業(yè)責任保險持歡迎的態(tài)度。
經(jīng)濟條件
醫(yī)生職業(yè)責任保險產(chǎn)生的經(jīng)濟條件，也就是職業(yè)責任保險供給產(chǎn)生的條件。隨著經(jīng)濟體制改革的深入，商品經(jīng)濟的發(fā)展，各種民事活動急劇增加，民事賠償責任事故層出不窮，人們的索賠意識不斷增強，終于使人們完全認識了責任保險。
大多數(shù)人對責任保險的認同，就可以滿足保險供給產(chǎn)生的理論基礎，即概率論和大數(shù)法則的要求。這樣，在中國現(xiàn)有的保險技術條件下，醫(yī)生職業(yè)責任成為可保風險。
由此可見，醫(yī)生職業(yè)責任保險在我國的供給和需求條件已經(jīng)成熟，這一險種在我國的市場前景是樂觀的。
我國醫(yī)生職業(yè)責任保險市場的現(xiàn)狀及成因
盡管醫(yī)生職業(yè)責任保險對醫(yī)生、醫(yī)院、患者和保險公司都有好處，既能讓醫(yī)生解除高額賠付的后顧之憂，醫(yī)院徹底與醫(yī)療糾紛絕緣，所有善后事宜均由精通醫(yī)療業(yè)務的理賠代表負責；同時可以使患者得到及時的經(jīng)濟補償；保險公司也會因入保的醫(yī)院多，涵蓋醫(yī)生多，帶來可觀的經(jīng)濟效益。而且西方發(fā)達國家的醫(yī)生職業(yè)責任保險已為法定保險，這些國家的醫(yī)療糾紛也遠遠的低于我國。盡管我國醫(yī)生職業(yè)責任保險引起了社會各界，尤其是醫(yī)療工作者的興趣，但是投保人數(shù)卻很少。造成這種情況的原因如下：
需求方分析
在我國，醫(yī)生職業(yè)責任保險的需求方為醫(yī)療機構，就醫(yī)生個人而言，他們對自己的職業(yè)責任保險大都表示歡迎，但是對醫(yī)院來說，就不太愿意給醫(yī)生投保或者不希望讓社會知道自己醫(yī)院的投保情況。
醫(yī)院對自己信譽的擔憂。醫(yī)院擔心一旦病人知道自己的醫(yī)生對醫(yī)療責任保了險，就可能會產(chǎn)生對醫(yī)生責任心要降低或醫(yī)術水平不高的誤解，從而影響醫(yī)院整體聲譽和生意。而醫(yī)院的這種擔心顯然會直接影響醫(yī)生職業(yè)責任保險推廣的深度和廣度。
相對偏小的責任風險。盡管新的《醫(yī)療事故處理條例》比起舊的《醫(yī)療事故處理辦法》在事故范圍和經(jīng)濟補償方面都有很大程度的提高，但是由于醫(yī)生職業(yè)責任保險的保險費較高，醫(yī)院在進行了簡單的成本收益分析之后，它們一般會選擇風險自留，因為保險費遠遠的大于它們的每年的賠付。
保險產(chǎn)品的險種單一。目前的醫(yī)療責任保險，只是按照醫(yī)務人員的專業(yè)職稱的不同而有所不同，即使醫(yī)療風險差距很大的醫(yī)務人員，他們也只能買同樣的保險。這不僅造成了一些風險較小的醫(yī)院不愿投保，同時也造成了風險較大醫(yī)院的道德逆選擇，這些有較大風險的投保人以平均的保險費購買保險。
供給方分析
醫(yī)生職業(yè)責任保險的供給方即保險公司。鑒于我國目前的現(xiàn)狀，保險公司面臨著以下的問題，結果導致了醫(yī)生職業(yè)責任保險的保險費偏高。
道德風險的存在造成醫(yī)生職業(yè)責任保險的純保險費率偏高。道德風險是普遍存在于各個險種中的一個問題，但是它在醫(yī)生職業(yè)責任保險的運行中表現(xiàn)更為突出。
在投保時存在道德逆選擇。由于我國的醫(yī)生職業(yè)責任保險的自愿保險，不具有強制性，再加上并未對市場進行細分，使不同風險的人在保險費率上沒有差別，或者差別不大，造成投保人的風險一般較大，賠付率較高，導致純保費部分居高不下，限制了一些風險較小的保戶積極投保。
投保后的道德風險。由于我國對醫(yī)生的職業(yè)生涯缺乏一套完備而且透明的監(jiān)管體系，因此在醫(yī)院投保醫(yī)生職業(yè)責任保險以后，容易造成一些醫(yī)生的責任心缺乏，使保險事故增加，從而保險賠付增加，這也會使保險費率提高。
經(jīng)驗數(shù)據(jù)的缺乏造成了醫(yī)生職業(yè)責任保險純保險費率厘定不科學。從精算的角度來講，一個險種的設置首先應當滿足大量的同質(zhì)可保風險的存在?？墒氰b于我國目前的現(xiàn)狀，這一前提條件無法得到滿足。
無法滿足大量可保風險的要求。由于我國沒有實行法定的醫(yī)生職業(yè)責任保險，而且保費偏高，結果投保人數(shù)量有限，造成大量風險這一條件無法得到滿足。
無法滿足同質(zhì)風險的要求。由于醫(yī)生這一職業(yè)的特殊性，風險因素的多樣性和復雜性，要想保證風險的同質(zhì)性，必須對市場進行細分，可是我國目前的險種設計的分類很不科學，僅以職稱這一因素對醫(yī)務人員進行分類，必然不能滿足風險同質(zhì)的要求。
醫(yī)療責任保險技術要求較高。由于此險種涉及很多醫(yī)療技術和操作上的問題，所以保險公司在具體管理與操作上，必須注意技術問題的處理，否則會帶來許多麻煩，結果造成保險公司成本上升，管理費用提高，進而導致附加保費的提高。
發(fā)展醫(yī)生職業(yè)責任保險市場的對策及建議
盡管從理論上講，醫(yī)生職業(yè)責任保險的市場前景很好，可是由于中國目前在需求和供給方面存在一些問題，造成了目前市場總體的不樂觀。為了解決這一問題，筆者提出以下對策和建議。
實行強制保險
對醫(yī)生職業(yè)責任保險實行強制保險是確保該險種在我國的順利實施最重要的環(huán)節(jié)。因為強制的醫(yī)生職業(yè)責任保險可以克服目前該險種在我國市場上的很多弊端，對投保人和保險人均有利。
降低投保人對自己信譽的影響。目前投保人不愿主動投保醫(yī)生職業(yè)責任保險的最主要原因是擔心自己投保而其它醫(yī)療機構沒有投保，將會引起患者對投保的醫(yī)療機構的技術水平和責任心的懷疑，進而影響醫(yī)療機構的正常經(jīng)營；同時擔心由于患者以為向投保的醫(yī)療機構索賠更容易，將會導致投保的醫(yī)療機構的醫(yī)療糾紛可能多于其它未投保的醫(yī)療機構，管理成本加大。如果采取了強制保險，這種懷疑和擔心將不再存在，有利于此險種快速、健康的發(fā)展。
降低投保時的道德逆選擇。通過實行強制保險，可以使參加保險的保戶的平均風險降低，從而保證營業(yè)保費中純保費的降低。這樣，不僅可以鼓勵更多的保戶投保，保障醫(yī)生和患者的利益，有利于社會安定；同時，由于投保人的增多，可以降低保險公司的平均不變成本，產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟效應，從而降低營業(yè)保費中的附加保費部分。這樣又會引來更多的保戶，從而使保險公司的經(jīng)營進入良性循環(huán)。
保證純保費厘定的科學性。通過實行強制保險，可以滿足大量可保風險存在的要求，可以克服目前純費率厘定中的非科學性。同時，由于采取的是強制保險，幾乎所有的合格的投保人都必須參加保險，這樣，以前的一些關于醫(yī)療事故糾紛及賠付的經(jīng)驗數(shù)據(jù)都可以使用，進一步保證了費率厘定的科學性。
推行單一風險責任的保險
由于醫(yī)生職業(yè)責任保險涉及的風險因素較多，每一因素都可能導致風險事故差異很大，這就要求必須對此險種所涉及的風險因素根據(jù)不同的標準進行細分，目前國外主要依照專業(yè)進行細致劃分，如醫(yī)療事故責任保險、醫(yī)師業(yè)務責任保險、藥劑師責任險、內(nèi)科醫(yī)師責任險、外科及牙科醫(yī)師責任險、護士責任險、美容師責任險等險種。但是筆者以為鑒于綜合性險種保費較高以及這一險種在風險因素上的復雜性和這一產(chǎn)品對于中國保險業(yè)還屬于新生事物，因此結合醫(yī)生的職務、專業(yè)、以往的職業(yè)記錄，推行單一風險責任的保險，如外科手術保險、醫(yī)療診斷保險、輸血保險等等，既可以通過對市場細分，滿足同質(zhì)可保風險存在的要求，保證純保費厘定的科學性，又可以降低保險費率，吸引大量投保人，進而降低附加保費，最終使營業(yè)保費降低。
建立完備的醫(yī)生職業(yè)監(jiān)管體系
防止醫(yī)生投保后的道德風險，除了對醫(yī)生進行道德思想教育以外，應當建立一整套的約束機制。首先，這一機制必須是完備的，它要涵蓋醫(yī)生執(zhí)業(yè)生涯的方方面面；而且，這一套制度應當是透明的，不僅醫(yī)院要對每個醫(yī)生的道德和技術水平要了解，而且保險人也應對每個醫(yī)生的情況作到心中有數(shù)，因為醫(yī)生的道德和技術水平是影響保險人是否承保和是否在現(xiàn)有的條件下承保的重要事實，根據(jù)最大誠信原則，保險人對此有知情權。
引入保險中介
根據(jù)發(fā)達國家的經(jīng)驗，當代的保險公司的主要業(yè)務是承保和投資，而此險種的技術性較強，更需要保險中介來做大量的工作，比如保險理賠可以由保險公估人來完成，通過社會分工和專業(yè)化來提高工作效率和降低成本，從而降低附加保費，進而降低營業(yè)保費。
盡管醫(yī)生職業(yè)責任保險這一新生事物還存在這樣或那樣的問題，要被完全理解和接受尚需時日，但是，雖著市場經(jīng)濟的發(fā)展、法制的完善、醫(yī)療水平的發(fā)展、可保風險的不斷出現(xiàn)，加上保險公司自身在險種設計上的努力和自身管理的加強，經(jīng)過不斷的摸索，一定能夠探索出一條適合我國保險市場的醫(yī)生職業(yè)責任保險的發(fā)展道路。
參考文獻：
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關鍵詞政策性農(nóng)業(yè)保險;發(fā)展現(xiàn)狀;存在問題;建議;
近2年來,省政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務拓展和風險保障成效顯著,銀保合作支農(nóng)業(yè)務發(fā)展較快。由于現(xiàn)行制度安排的過渡性和階段性特征較強,農(nóng)業(yè)保險需求不足和供給短缺并存的市場失靈問題突出。要實現(xiàn)“治理農(nóng)業(yè)保險市場失靈,支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和農(nóng)業(yè)制度變遷”的戰(zhàn)略目標,需在建設社會主義新農(nóng)村的宏觀視野下,確立財稅、風險規(guī)劃、風險分擔等一系列制度,推動政策性農(nóng)業(yè)保險的改革突破。
1省政策性農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀
1.1政策性農(nóng)業(yè)保險試點工作加快
2007年8月,省啟動能繁母豬保費補貼工作,政策性農(nóng)業(yè)保險試點正式開始。2009年2月,省農(nóng)險辦印發(fā)《2009年政策性農(nóng)業(yè)保險工作要點》,試點工作全面推開。目前,全省17個市全部參與試點,保險對象以農(nóng)戶為主,龍頭企業(yè)及專業(yè)合作經(jīng)濟組織占近10%。試點品種包括水稻、小麥、玉米、油菜、棉花、大豆、能繁母豬和奶牛。
1.2政策性農(nóng)業(yè)保險制度框架基本確立
保險模式上,種植業(yè)為保險公司與地方政府聯(lián)辦、風險共擔,養(yǎng)殖業(yè)為保險公司在政府保費補貼基礎上自主經(jīng)營、自負盈虧;機構選擇上,省政府組織公開招標,確定由國元農(nóng)業(yè)保險股份有限公司和中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司省分公司經(jīng)辦,各市地選擇一家機構協(xié)商簽訂承保協(xié)議;保費負擔上,由中央、省、市、縣財政分險種按一定比例提供財政補貼;工作推動上,省、市、縣成立農(nóng)險辦公室實施督導組,建立財政、農(nóng)業(yè)、保監(jiān)、宣傳、水利、氣象、民政等部門參與承保、理賠工作機制;考核措施上,將農(nóng)業(yè)保險試點工作目標責任制和激勵機制相結合,充分調(diào)動地方政府、保險公司和農(nóng)戶參與的積極性;保險資金管理上,養(yǎng)殖業(yè)保險按照《金融企業(yè)財務規(guī)則》,種植業(yè)保險實行市級統(tǒng)籌、專戶儲存、封閉運作、財政監(jiān)督的管理機制。
1.3農(nóng)業(yè)保險的社會穩(wěn)定器和經(jīng)濟助推器作用顯現(xiàn)
主要表現(xiàn)在以下幾個方面:第一,利益受損的農(nóng)民基本生活水平保持穩(wěn)定。第二,放大財政補貼資金效應。第三,銀保合作帶動信貸資金支持“三農(nóng)”發(fā)展,多數(shù)地區(qū)開發(fā)了小額貸款保險產(chǎn)品。第四,試點工作推進程度適應區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平。
2農(nóng)業(yè)保險市場失靈存在的問題
2.1經(jīng)辦機構承保能力有限,試點品種和保險責任范圍較窄,難以滿足農(nóng)戶的保險需求
(1)保險機構組織體系尚未健全,受災認定和理賠效率較低。人保省分公司僅在部分地市設立了農(nóng)業(yè)保險部,國元農(nóng)業(yè)保險公司也只在少數(shù)重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)設立農(nóng)業(yè)保險服務部,與業(yè)務拓展需求差距較大。養(yǎng)殖業(yè)理賠受人員和經(jīng)費限制較大。平均每個縣業(yè)務人員僅3~5人,很難及時趕赴現(xiàn)場查勘定損;業(yè)務費用核定較低,每頭能繁母豬平均出險費用核定不足40元。種植業(yè)理賠方面,農(nóng)作物受災程度短時間內(nèi)難以確定,理賠速度較慢[1-3]。
(2)試點品種較少,保險責任范圍和保障金額有限。政策性險種主要集中于種養(yǎng)業(yè),具有地方特色的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)如蔬菜、水果、雞養(yǎng)殖等尚未列入試點;部分險種保險范圍較小,保險金額較低。
2.2農(nóng)民收入水平較低,農(nóng)業(yè)保險有效需求不足,農(nóng)業(yè)保險宣傳推廣效果與預期目標差距較大
(1)農(nóng)戶保險購買力有限,政府保費補貼未能解決保費支付難題。農(nóng)業(yè)災害頻繁、風險大,保險費率高,投保農(nóng)業(yè)保險的預期收益有限,農(nóng)戶參保積極性不高。
(2)農(nóng)業(yè)保險專業(yè)性強,需多部門配合持久深入地宣傳推廣。當前,農(nóng)業(yè)保險宣傳推廣效果與預期目標存在較大差距,農(nóng)戶保險認識深度亟待提高。
3農(nóng)業(yè)保險市場失靈的原因
3.1缺乏有效的法律支撐,社會預期不明確導致改革推進難度較大
目前,政策性農(nóng)業(yè)保險制度僅列入各級政府的工作報告和規(guī)范性文件,尚未出臺法律法規(guī)對其進行規(guī)范。政策性農(nóng)業(yè)保險的組織體系、業(yè)務范圍、經(jīng)營管理、費率厘定、賠付標準、優(yōu)惠政策等缺乏法律依據(jù),不利于其業(yè)務的持續(xù)健康發(fā)展。
3.2高成本約束,政策性農(nóng)業(yè)保險推廣進展緩慢
(1)地方財政對現(xiàn)行制度安排感到壓力較大,地方財力不足成為制約農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的主要因素。政策性農(nóng)業(yè)保險試點推進過程中,地方政府財政提供部分保費補貼(種植業(yè)補貼45%,養(yǎng)殖業(yè)補貼30%);保險超賠資金(扣除種植業(yè)保險巨災風險準備金歷年結余)由市、縣政府和保險經(jīng)辦機構按協(xié)議規(guī)定承擔。中央財政對種植業(yè)和奶牛、能繁母豬養(yǎng)殖分別提供35%和50%的保費補貼,但保費補貼政策尚未實現(xiàn)制度化。實際運作中,財政補貼資金按季到位率較低,保險公司墊資現(xiàn)象普遍[4-5]。
(2)農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營成本較高,保險公司持續(xù)運營壓力增加。省內(nèi)2家保險公司按政策性農(nóng)業(yè)保險保費收入的15%提
取展業(yè)費用,政府未給予資金支持;稅收方面,對種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險業(yè)務免征營業(yè)稅,暫無其他稅種的減免政策。
3.3巨災風險準備不足和再保險機制缺失,系統(tǒng)性風險難以得到有效分散
(1)巨災風險準備金制度初步建立,但資金積累較慢,難以覆蓋全部風險。保險機構按當年種植業(yè)保費收入的25%提取種植業(yè)保險巨災風險準備金,其中40%上劃省級保險機構開設的種植業(yè)保險巨災調(diào)劑資金專用賬戶,由省級保險機構和省財政廳共同管理。
(2)區(qū)域性災害氣候易形成系統(tǒng)性風險,無法在投保人或保險標的間分散風險,需要再保險機制分散風險和彌補損失。
3.4制度供給的時滯較長,使政策性農(nóng)業(yè)保險制度變遷進程延緩
部分地方政府尚未制訂政策性農(nóng)業(yè)保險的長期規(guī)劃,相關部門尚未給予政策性農(nóng)業(yè)保險足夠支持和配合。同時,農(nóng)業(yè)保險制度涉及政府相關部門、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者、保險機構和信貸機構等各方利益,涉及立法、稅收制度變革和財政補貼問題,需在實施中協(xié)調(diào)相互關系,而制度設計到具體實施階段又需經(jīng)歷較長時間。
3.5農(nóng)業(yè)風險區(qū)域規(guī)劃缺陷及農(nóng)業(yè)保險專業(yè)人才缺乏,信息不對稱問題較為突出
(1)農(nóng)業(yè)風險區(qū)劃工作尚未啟動,農(nóng)業(yè)保險費率厘定和調(diào)整難以充分體現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險的風險差異性。省不同地區(qū)間農(nóng)業(yè)自然風險級數(shù)相差數(shù)10倍,而農(nóng)作物保險費率相差很小。風險較小區(qū)域的農(nóng)戶投保積極性較低,影響農(nóng)業(yè)保險基金積累;高風險區(qū)域,在業(yè)務開展過程中,有可能產(chǎn)生逆向選擇問題。
(2)農(nóng)業(yè)保險涉及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)各階段,風險判斷、核保、定損和理賠難度較大,對農(nóng)業(yè)保險專業(yè)人才要求較高。目前,各地承保機構人員普遍較少,多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)未設置營業(yè)服務站,使正常的業(yè)務開展存在困難。國元保險和人保公司承擔政策性農(nóng)業(yè)保險的員工多為其他崗位轉(zhuǎn)來或新參加工作者,單一型從業(yè)人員多、復合型人才缺乏,已成為制約農(nóng)業(yè)保險快速發(fā)展的重要因素。
3.6現(xiàn)行的資金管理方式不利于政策性農(nóng)業(yè)保險的可持續(xù)發(fā)展
保費資金市級統(tǒng)籌,不利于農(nóng)業(yè)災害風險在更大范圍內(nèi)分散,降低了綜合賠付能力;監(jiān)管難度和管理成本增加,易出現(xiàn)道德風險;再保險公司不接受以市為單位購買再保險,通過再保險分散巨災風險難度加大。同時,農(nóng)業(yè)保險保費資金只能存放在銀行專戶,資金收益相對較低[6]。
4建議
4.1加快農(nóng)業(yè)保險立法進程,形成可預期的農(nóng)業(yè)保險商業(yè)化運行環(huán)境
明確農(nóng)業(yè)保險的性質(zhì)、范圍、經(jīng)營方式、政府職能作用、經(jīng)營主體資格、會計核算制度、財政補貼、稅收優(yōu)惠、業(yè)務監(jiān)管等,實現(xiàn)政府支持農(nóng)業(yè)保險發(fā)展制度化、規(guī)范化、長期化。
4.2完善巨災風險保障機制和再保險體系,探索農(nóng)業(yè)巨災風險證券化途徑,運用市場手段化解農(nóng)業(yè)系統(tǒng)性風險
各級財政建立巨災風險準備金,中央、省、市、縣級財政每年按一定比例安排巨災風險準備金,逐步拓寬資金籌集渠道;探索建立再保險體系,對政策性農(nóng)業(yè)保險的再保險經(jīng)營主體給予相關支持,實行稅收優(yōu)惠和經(jīng)營管理費用補貼政策等;開發(fā)區(qū)域產(chǎn)量期權合同,實現(xiàn)風險的有效定價,在競爭性市場上全面分散農(nóng)業(yè)巨災風險。
4.3推動農(nóng)村保險經(jīng)營主體發(fā)展,加大農(nóng)業(yè)保險展業(yè)和產(chǎn)品創(chuàng)新力度,規(guī)避道德風險和逆向選擇
(1)通過市場化手段合理選擇農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構,形成農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體多元化的格局。加快農(nóng)村保險中介機構發(fā)展,依托農(nóng)村基層組織和農(nóng)技人員,通過信用社、農(nóng)技站、郵局、畜牧站等中介農(nóng)業(yè)保險,擴大、延伸農(nóng)業(yè)保險的營銷網(wǎng)絡。
(2)依據(jù)動態(tài)調(diào)整機制,不斷擴大政策性農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品體系。按照不同的補貼標準,逐步將蔬菜、魚、水果、雞養(yǎng)殖等納入政策性農(nóng)業(yè)保險范圍。研究實施農(nóng)村保險方案,將農(nóng)機險、農(nóng)村機關事業(yè)綜合財產(chǎn)險、農(nóng)村建房險等逐步納入以險養(yǎng)險范疇。
(3)合理設計保險合同,增加合同的多樣性,并通過規(guī)定免賠款條款、共保條款和無賠款優(yōu)待條款,降低道德風險和逆向選擇程度[7]。
4.4建立財政金融等多部門協(xié)作支持機制,充分調(diào)動保險機構和農(nóng)戶的參與積極性,解決農(nóng)業(yè)保險生產(chǎn)和消費的雙重外部性問題
(1)逐步建立健全農(nóng)業(yè)風險區(qū)域規(guī)劃和評估機制,通過建立相關數(shù)據(jù)資料庫,較為科學地把握、評估農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風險程度。
(2)實現(xiàn)財政補貼的制度化和差異化[8]。在補貼方式上,根據(jù)不同地區(qū)、不同險種采取彈性靈活的標準,以體現(xiàn)風險級差;優(yōu)化財政補貼機制,減少補貼環(huán)節(jié),提高時效性;加強資金使用監(jiān)督,提高資金使用收益。
(3)對保險公司開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務予以管理費用補貼和免稅等優(yōu)惠政策[9]。
(4)與農(nóng)村金融機構合作,開展“政策性保險+信貸”、“政策性保險+利率優(yōu)惠”、“政策性保險+農(nóng)民合作組織+貸款”、“政策性保險+龍頭企業(yè)+農(nóng)戶”等銀保新品種。對投保農(nóng)戶所需貸款在同等條件下實行貸款優(yōu)先和利率優(yōu)惠,通過業(yè)務創(chuàng)新拓展農(nóng)業(yè)保險市場。
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由于大部分院校均只給碩士畢業(yè)生一次免費的知網(wǎng)機會，而一旦學生無法通過該次知網(wǎng)，將直接面臨取消答辯資格、無法順利從學校畢業(yè)的悲慘結局，因而筆者建議碩士畢業(yè)生在將畢業(yè)論文提交學校機檢之前可以對畢業(yè)論文進行提前的知網(wǎng)。碩士畢業(yè)論文方法：一般碩士論文采用知網(wǎng)VIP5.1或者tmlc2檢測，研究生專用的知網(wǎng)學術不端文獻檢測系統(tǒng)5.1（學位論文學術不端行為檢測系統(tǒng)tmlc2）簡稱知網(wǎng)VIP5.1獨有“學術論文聯(lián)合比對庫”，該庫中記錄的是一年前所有使用過知網(wǎng)VIP系統(tǒng)的論文，因為一般研究生采用知網(wǎng)VIP，所以研究生采用知網(wǎng)VIP最準確，也是檢測最全面最保險的知網(wǎng)系統(tǒng)。研究生畢業(yè)論文使用知網(wǎng)VIP和高校是一樣！。
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關鍵詞：民辦高校；工資；結構
中圖分類號：F244 文獻標識碼：A 文章編號：1008-4428（2012）12-80 -03
一、研究背景
民辦高校這幾年的興起，對推動社會和經(jīng)濟發(fā)展做出了一定的貢獻。民辦高校教師工資水平處于中等偏下，教師福利體系不夠靈活多樣，教師內(nèi)部薪酬水平不高，教師考核不夠全面有效，教師薪酬模式缺乏彈性，民辦高校的老師的收入待遇和公辦院校相差較多，公辦院校工資實行的是績效考核，民辦高校的工資結構由學校決定，從事相同的教育活動，但待遇不同，地位不同。民辦高校的教師普遍反映平時的工作量比公辦院校的教師的工作量大很多，但是實際的收入相差甚遠，有的難得一個月的工資總額較高，卻也繳納了較高的個人所得稅，實際所得少了很多。這個現(xiàn)象已經(jīng)對民辦高校的發(fā)展有了一定的影響，很多民辦高校留不住教師，民辦高校要留人，要制定適合本校的完善的有吸引力和激勵性的工資體系，進而激發(fā)教師的內(nèi)在潛力和工作積極性。
二、民辦高校教師工資的組成
民辦高校教師工資總的來說一般包括四種方式：基本工資、課時工資、相關津貼（包括論文指導費、實習指導、二級學院的課時費）、福利等。
（一）基本工資：是依據(jù)教師的勞動熟練程度、工作的復雜程度、責任大小、工作環(huán)境、強度和不同工作在組織中的地位，并考慮教師的工齡、學歷、資力等因素，按照實際完成的工作量、工作時間或勞動消耗而計付的勞動報酬。一般情況下，基本薪酬數(shù)額固定，收入風險較小。
（二）課時工資：是根據(jù)教師上的課時數(shù)乘以單位課時工資，單位課時工資根據(jù)教師的職稱學歷不同而不同，這和公辦院校不一樣，主要是因為民辦院校的教師的人數(shù)較少，是民辦院校教師的工資的主要組成部分。
（三）相關津貼：論文指導費、實習指導、二級學院的課時費等。這部分每一個基本都不相同，有時一個月可能有幾千，大大增加了教師的納稅負擔，有時甚至一點都沒有。
（四）福利：是為吸引教師或維持人員穩(wěn)定而支付給教師的除工資之外的勞動報酬，如社會保險、住房公積金、帶薪休假、免費午餐、交通支出、培訓支出等。福利支出表面上沒有給學校帶來一定的效益，所以很多民辦院校就忽視這一塊，只是按最低的標準發(fā)放，甚至有的福利就沒有，遠遠低于公辦院校。
三、民辦高校工資結構設計
某民辦院校張老師（在該校服務四年）2011年6月份基本工資1500元，課時補貼2976元，工資總額4476元，保險263元，公積金152元，應發(fā)工資4061元，扣稅184.15元，實際發(fā)放工資3876.85元。2011年7月份基本工資1500元，課時補貼1278元，教學津貼1842，工資總額，4620，保險263元，公積金152元，應發(fā)工資4205元，扣稅205.75元，實際發(fā)放工資3999.25元。2011年8月份基本工資1500元，課時補貼1278元，教學津貼1900，工資總額，4678，保險263元，公積金152元，應發(fā)工資4263元，扣稅214.45元，實際發(fā)放工資4048.55元。
（一）基本工資：這部分是教師的每一個月穩(wěn)定的收入，是維持教師基本生活的必要來源。這部分的收入必須是教師完成了基本工作量之后才有的工資，比如張老師每月必須完成12課時的工作量，既然是基本工資，建議能夠取消完成12課時的工作量，這部分剩余下來老師將會有更多的時間來完成科研工作，這不僅給老師無形中加了工資，而且對民辦高校的發(fā)展是非常有利的。這是雙贏的方法。
以張老師所在學校為例基本工資如下表所示：
（二）課時工資：上面張老師在2011年6月的課時補貼2976元占了她工資總額的70%以上，課時工資和教師的職稱和學歷有關。具體情況見下表：
通過前面基本工資和課時工資可以看出一名教授每月完成62個課時之后才可以獲得4700元的收入。在很多公辦院校一名教授只需要完成以上工作量的一半就可以獲得相同的工資，所以一部分教師在獲得講師和教授的職稱之后選擇了離開培育他的學校。這部分有別于很多高等院校的，比如江蘇某民辦高校他們是把課時工資取消掉換成了超課時補貼，然后額外加了崗位津貼。他們的工資組成見下表（每月工作量12課時）：
通過上表可以看出該民辦高校他們的工資隨著支持的提高上升的臺階也較大，無論是剛來校的青年教師助教還是要承擔家庭責任的中年教師比如副教授來說在他們的這個檔次工資還是拿的出去的，假如你愿意多上課的有超課時補貼一半10元一節(jié)課，大部分的老師把多余的精力花在科研上，這樣對老師本人和教學水平會有很大的提升，同時老師的科研搞上去之后對民辦院校的招生和提升也有很大的作用。
（三）相關津貼：包含了指導畢業(yè)班學生的論文指導費、指導學生的實習指導、二級學院的課時費及各種培訓費等。張老師在7月有教學津貼1278元的收入，在6月沒有這部分收入，所以這部分是不固定的，有時一個月可能有幾千，有時甚至一點都沒有。無論是論文指導費還是實習指導費都是張老師通過前面半年以上的時間來進行的指導才會有這部分的收入，而且老師只要接下了指導論文的任務都是會如期完成的，假如老師沒有如期完成就會影響學生的畢業(yè)，所以這部分學校不需要擔心，論文指導費可以根據(jù)論文的指導的完成情況來發(fā)放。很多高校開設了各種培訓，來提高學校的收入和知名度，教師也通過培訓課提高和鍛煉了自己，也增加了收入，張老師在2011年8月份培訓課的教學津貼1900元，8月份張老師繳納的個人所得稅是214.45元，這部分培訓課的收入建議民辦高校通過現(xiàn)金的方式來發(fā)放，不通過工資的形式發(fā)放。假如該校采取此種方法的話張老師2011年8月份實際的收入可以增加了200元，張老師在2011年很多月份的工資收入都包含了二級學院的課時費，這部分繳納的稅金也多，也是可以通過現(xiàn)金來發(fā)放，這些培訓課以及二級學院的課是老師犧牲自己的休息時間來完成的，具體納稅應該是由學校來繳納，老師不承擔這一部分。
（四）福利：民辦高校教師的福利內(nèi)容可以分成兩類：一類是強制利，學校必須按政府規(guī)定的標準執(zhí)行，比如養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險、住房公積金等，另一類是自行設計的福利比如，旅游、健康檢查、俱樂部會費、提供住房或購房支持計劃、提供公車或報銷一定的交通支出、免費午餐、帶薪假期、培訓支出等。教師有時會把這些福利折算成收入，用以比較服務的學校是否具有物質(zhì)吸引力。因此完善的福利系統(tǒng)對吸引和保留教師為民辦本科高校服務非常重要的，根據(jù)家庭經(jīng)濟理論，福利項目設計得好，不僅能給教師帶來方便，解除后顧之憂，增強教師的忠誠度，而且可以節(jié)省在個人所得稅上的支出，同時提高了民辦本科高校的社會聲望，如果福利項目設計的人性化，吸引公辦院校的教師來任教也不是沒有可能。福利支出表面上沒有給學校帶來一定的效益，所以很多民辦院校很忽視這一塊，只是按最低的標準發(fā)放，甚至有的福利就沒有，遠遠低于公辦院校。對于強制性的福利比如民辦高校的養(yǎng)老保險等就應該與公辦院校保持相同的水平，這是民辦高校吸引教師或維持人員穩(wěn)定而支付給教師的除工資之外的勞動報酬。民辦高校辦校的時間短，教師要不就是年輕教師，要不就是從公辦院校退休的老教師，從民辦院校的長期發(fā)展角度來看，學校是需要一支穩(wěn)定的教師隊伍的，學校應該在福利上為青年老師多做考慮，比如青年教師都存在著買房結婚的問題，學?？梢蕴岣咦》抗e金，可以按著校齡和職稱提高住房公積金。教師既減少了稅收的支出又有了買房的保障。培訓支出，民辦院校的教師相比較其他公辦院校的教師在學歷上較低，為了能夠更好地教書育人，大部分青年教師都會選擇學歷升級，走訪了江蘇的四個民辦高校他們的青年教師有的在繼續(xù)讀研究生，有的在讀博士，比如某民辦院校的陳老師每年研究生的支出就有15000元以上的支出，該校是根據(jù)陳老師上學的發(fā)票以及住宿的發(fā)票給予全額的現(xiàn)金報銷，所以該校老師很愿意利用自己的時間去進修，再把進修學到的信息和知識傳遞給他們的學生。
（五）獎勵：很多民辦高校沒有這部分的工資項目，這部分的收入是和教師自身努力以及工作態(tài)度掛鉤的，也是拉開教師工資差距的。充分體現(xiàn)了多勞（腦力勞動）多得。例如教師課堂教學方法的創(chuàng)新，學生實踐方式的改良，教學論文的發(fā)表，精品課程的推出等等。部分民辦高校在這塊獎勵的很少，比如課堂教學方法的創(chuàng)新很多學校就沒有，民辦高校的學生學習習慣是沒有公辦院校的學生好的，假如你的教學方法和公辦的一樣，估計吸引不了他們，為了提高民辦高校的教學質(zhì)量學校應該有這部分的獎勵。通過獎勵工資學?？梢园l(fā)現(xiàn)人力資本含量較高的關鍵性員工，他們能為學校發(fā)展做出重要貢獻，因此應該為他們提供具有競爭力的獎勵。
四、結論
民辦高校要在激烈的市場競爭中健康發(fā)展，要打造自身的核心競爭力，建設一只高質(zhì)量的教師隊伍是關鍵。而工資結構設計涉及到教師的切身利益，體現(xiàn)著對教師能力、價值和貢獻的一種評價和認可，與民辦高校人才資源優(yōu)化配置密切相關。教師對于民辦高校特別是營利性的民辦高校而言不再是地位低微的勞動力和賺錢的工具，教師是可以和學校一起承擔風險，分享收益，對教師的智力投資不是浪費，可以得到很大的邊際收益，教師和學校完全可以得到雙贏。民辦高校的所有者和領導者對教師的管理應該迅速完成從人事管理提升到人本管理的轉(zhuǎn)型。本文在某些部分還可以進一步深入研究，比如福利設計方案目前還是過于籠統(tǒng)，可以結合具體學校具體城市進一步細化，突出差異化和特（下轉(zhuǎn)第83頁）（上接第81頁）色化，希望本題可以起到拋磚引玉的效果，可以讓更多的人來研究和重視民辦高校老師的收入，真的為民辦教師和民辦學校的發(fā)展起到作用。
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【關鍵字】產(chǎn)險公司，問題，原因分析和建議
一 、產(chǎn)險公司財務違規(guī)問題的表現(xiàn)形式
首先表現(xiàn)為財務違規(guī)問題處處存在。在市場不規(guī)范的前提下，主要存在以下違規(guī)情況。第一，虛增業(yè)務及管理費。部分產(chǎn)險公司通過列支會議費、招待費、辦公經(jīng)費等方式，支付業(yè)務拓展費用或手續(xù)費，導致財務報表不實。
第二，虛構中介業(yè)務。與外部中介機構聯(lián)合，將直銷業(yè)務變更為業(yè)務，通過中介機構虛開中介業(yè)務發(fā)票，套取手續(xù)費。
第三、虛構業(yè)務、虛假賠案。通過虛假批單退?；蚓幹萍儋r案的方式套取保險資金。
其次表現(xiàn)為會計信息虛假不實。前述現(xiàn)象主要由于市場環(huán)境不規(guī)范、惡性業(yè)務競爭造成。各產(chǎn)險公司為了業(yè)務規(guī)模，不計成本拼價格、拼手續(xù)費，主觀上雖非財務人員故意為之，但企業(yè)所有經(jīng)濟事項，最終都會反映在財務報表中。由于前述的財務違規(guī)問題的存在，會造成產(chǎn)險公司保費收入、資產(chǎn)負債金額和成本費用支出都存在會計信息失真的問題。此外有的保險公司還會利用會計核算方式的選擇進行會計信息操縱。比如，利用準備金評估的專業(yè)性，通過調(diào)整準備金評估參數(shù)或改變評估方法，達到操作會計利潤的金額目的。還有一些保險公司內(nèi)部控制制度缺失，或內(nèi)控監(jiān)督和評價流于形式，導致企業(yè)內(nèi)部操作手續(xù)不健全，賬外資產(chǎn)大量存在，使會計信息嚴重不實。
二、產(chǎn)險公司財務違規(guī)問題原因探析
筆者認為，上述問題產(chǎn)生的原因有如下幾個方面：
一、產(chǎn)險公司的經(jīng)營考核機制不健全和存在片面性。多數(shù)產(chǎn)險公司過于注重考核分支機構保費規(guī)模，并根據(jù)保費指標的完成情況計算下級公司可用費用額度，忽視對利潤指標的考核。這種考核機制，容易造成分支機構為了能夠盡可能的利用考核政策，充分計算可用費用，不顧業(yè)務品質(zhì)，只追求保費規(guī)模，業(yè)務員只要能夠爭取到保費收入，就可以在公司規(guī)定的費用額度內(nèi)，憑票報銷各項費用，計提業(yè)務績效。而業(yè)務品質(zhì)如何，是否會發(fā)生重大的賠案，公司能否通過這些業(yè)務實現(xiàn)承保利潤，則與業(yè)務人員無關了。這樣的考核機制非常考驗從業(yè)人員的職業(yè)道德，為業(yè)務員違規(guī)操作提供了很大的空間。
二、產(chǎn)險公司的經(jīng)營活動中，忽視成本管理。業(yè)務人員只以個人利益為行為原則，財務管理沒有作為公司內(nèi)部管理的重點。許多從業(yè)人員認為只要能夠招攬到業(yè)務，成本不在自己考慮之列，這樣做就為很多違規(guī)操作提供了良好的沃土。
三、險種單一、無獨特的競爭優(yōu)勢，競爭主要集中在價格層面，容易導致違規(guī)行為的產(chǎn)生。大多數(shù)產(chǎn)險公司不注重創(chuàng)新經(jīng)營，管理不精細，險種單一，沒有形成自己獨特的競爭優(yōu)勢。當前的產(chǎn)險公司經(jīng)營的產(chǎn)品主要集中在車險、財產(chǎn)險和貨運險上，這些險種的收入可以達到產(chǎn)險公司的70%以上，說明了產(chǎn)險公司的產(chǎn)品結構明顯不合理。產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象在財產(chǎn)保險行業(yè)特別突出，大部分公司沒有自己獨特的產(chǎn)品、沒有先進的不同于其他產(chǎn)險公司的經(jīng)營理念和服務意識，導致競爭主要集中在價格層面，這種現(xiàn)狀容易出現(xiàn)貼費、虛假列支費用等違規(guī)問題的發(fā)生。
四、產(chǎn)險公司內(nèi)部監(jiān)督機制的薄弱也是違規(guī)問題產(chǎn)生的主要原因。許多產(chǎn)險公司雖然指定了嚴密的內(nèi)部管理制度，并配備了內(nèi)部稽查人員進行內(nèi)部控制，但在實際工作中往往不能堅決執(zhí)行、徹底貫徹，內(nèi)部控制制度只成為公司的一紙空文，沒有起到管理違規(guī)操作的作用?；蛘呙髦嬖谶`規(guī)問題，但同業(yè)其他公司也在違規(guī)，甚至更甚，為了追求業(yè)務規(guī)模，默許了不合規(guī)行為的發(fā)生和持續(xù)。
三、解決產(chǎn)險公司財務違規(guī)問題的幾個建議
對財產(chǎn)保險公司存在的種種亂象，作為保險公司監(jiān)管機關的中國保監(jiān)會，近年來采取了一系列的監(jiān)管措施，如放開手續(xù)費支付比例的限制、允許經(jīng)營情況良好的保險公司自行制定費率條款（即定價權）、加大對違規(guī)公司和責任人的處罰力度、實行車險業(yè)務全行業(yè)見費出單、建設車險信息平臺等措施，經(jīng)過數(shù)年的努力，整個保險行業(yè)違規(guī)貼費、虛構、虛列費用的現(xiàn)象得到了大力遏制。但整個行業(yè)的規(guī)范，僅僅依靠監(jiān)管機關的努力是不夠的，作為行業(yè)的一員，必須從自身管理出發(fā)，規(guī)范經(jīng)營，規(guī)范管理，從業(yè)務源頭開始杜絕違規(guī)行為的發(fā)生。
第一，產(chǎn)險公司要樹立合規(guī)經(jīng)營的理念，嚴格執(zhí)行監(jiān)管機構制定的各項管理制度、辦法，視各項禁止條款為公司經(jīng)營的“紅線”。產(chǎn)險公司各級管理人員應時刻牢記合規(guī)經(jīng)營理念，上級公司要給下級公司的經(jīng)營樹立起榜樣，正確處理和平衡好公司的短期和長期利益。
第二，設立科學合理、行之有效的績效考核指標，促進各級分支機構健康有序發(fā)展。加強財務管理和內(nèi)部控制，保證公司安全經(jīng)營。
第三，完善公司治理結構，強化內(nèi)部控制的執(zhí)行和評價。加大檢查力度，給公司的經(jīng)營管理創(chuàng)造一個公平的環(huán)境。應該建立財務預警機制，保證做到現(xiàn)場監(jiān)督和非現(xiàn)場的監(jiān)督相結合。財務人員要密切關注公司的財務風險，對違規(guī)問題應該加大處罰力度。公司內(nèi)部各部門也應該及時溝通，資源共享，齊心合力的監(jiān)督和檢查，保證公司能夠健康、規(guī)范發(fā)展。
經(jīng)過文中敘述，我們發(fā)現(xiàn)產(chǎn)險公司在生產(chǎn)經(jīng)營之中存在大量問題需要解決，產(chǎn)生這些問題的原因是多方面的，有公司內(nèi)部自身的原因，也有體制機制的原因。市場監(jiān)督管理機構和產(chǎn)險公司自身都要加強管理和監(jiān)督，保證產(chǎn)險公司的規(guī)范運營。
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3月3日，經(jīng)過三個月漫長的賽期，2011-2012全國女排聯(lián)賽終于塵埃落定。郎平執(zhí)教的廣東恒大女排在總決賽第二場主場3:2險勝上海女排，以總成績2:0戰(zhàn)勝對手，組隊三年后首度加冕聯(lián)賽冠軍。
海州子點評：昔日“鐵榔頭”終于彌補了自己沒有聯(lián)賽冠軍的遺憾，讓自己執(zhí)教的廣東恒大成為聯(lián)賽新霸主--祝福郎平！
閆涵：突破
3月4日凌晨，2011-2012賽季國際滑聯(lián)花樣滑冰世青賽完美收官：在當日進行的男單比賽中，中國小將閆涵表現(xiàn)出色，以總分222.45分加冕冠軍，實現(xiàn)歷史性突破--因為這是中國隊獲得的首枚世青賽男單金牌。
海州子點評：可喜可賀!
劉：被打假
3月1日上午，包括知名學者在內(nèi)的156人就打假人士方舟子之妻劉碩士論文涉嫌抄襲事件，發(fā)出一封致中國社會科學院研究生院的公開信，督促社科院認真核查此事，“給公眾一個明確的交代”。
海州子點評：接受記者采訪時，方舟子說那些聯(lián)名的人里面有許多是被自己打過假的，“都是和我有仇的”--一個名不見經(jīng)傳的研究生論文被諸多專家、學者聯(lián)名打假，此事個中蹊蹺，令人深思……
趙文卓：被解約
日前，《特殊身份》劇組發(fā)聲明稱，因趙文卓與劇組整體創(chuàng)作理念不合，雙方?jīng)Q定終止合作?！短厥馍矸荨返闹餮莅ㄕ缱拥?、趙文卓、張涵予和景甜，這也是甄子丹與趙文卓的首次合作。雖然趙文卓發(fā)聲明回應稱，解約的決定由劇組單方面做出，他本人及其經(jīng)紀公司并未同意，但雙方的終止合作已成事實。
海州子點評：想看甄子丹與趙文卓這兩位動作明星PK的觀眾要失望了。
關國亮：被判刑
3月1日上午，被媒體稱為“中國保險第一大案”的新華人壽前董事長關國亮涉嫌侵占、挪用巨資案在北京市二中院落判。法院經(jīng)審理認定，指控關國亮侵占罪證據(jù)不足，罪名不成立；指控其挪用三筆資金中有兩筆證據(jù)不足，最終認定挪用資金額為2億元。據(jù)此，法院以挪用資金罪，判處關國亮有期徒刑6年。
海州子點評：從當初風光無限的保險業(yè)巨頭到今日的階下囚，其間其實只隔著一層窗戶紙的距離--世上又有幾人能從這一不無殘酷的事實里，得到一份人生的啟示呢？
威廉?狄龍：被“冤獄”
3月1日，美國佛羅里達州議會參議院通過議案，批準向受冤入獄27年的威廉?狄龍賠償135萬美元。
議案獲眾議院通過后，狄龍說：“這是一段漫長歷程。錢不能完全補償我的經(jīng)歷，但總算有所幫助……（當局）終于說：‘我們就你遭受的一切致歉?！?/p>
狄龍現(xiàn)年52歲，牽扯1981年佛羅里達州布雷瓦德縣一起謀殺案。陪審團沒有采信他案發(fā)時不在現(xiàn)場的證詞，認定對他的一級謀殺罪名指控成立。法庭判他終身監(jiān)禁。狄龍多次上訴，遭駁回。2007年，在援助可能受冤入獄者團體“清白計劃”幫助下，法官下令對一件T恤衫作脫氧核糖核酸（DNA）遺傳物質(zhì)檢測。結果顯示，衣服不屬于狄龍，屬另一名男性，衣服上的血跡與受害者DNA相符。狄龍2008年11月獲釋。
海州子點評：狄龍是不幸的，受冤入獄27年；狄龍又是幸運的--如果沒有那件T恤衫作DNA檢測，他或是只能老死獄中了。
立川明日香：被“議員”
日前，日本玉縣新座市議員選舉結果出爐，26歲的美女候選人立川明日香以亮麗的外形成功出線，一夜間成為全日本的話題人物，新座市也因這位“美女議員”而聲名大噪。
關鍵詞：新農(nóng)保；制度；文獻分析
我國從20世紀80年代中期開始探索農(nóng)村養(yǎng)老保險問題，其發(fā)展大體經(jīng)歷了萌芽期，探索期，整頓期和改革期四個歷史階段。2009年，為了更好地解決我國廣大農(nóng)村居民的養(yǎng)老問題，我國開始了在全國范圍的新農(nóng)保試點工作，并由國務院在9月頒布了《國務院關于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導意見》用以指導新農(nóng)保的試點工作，標志著“新農(nóng)保”制度應運而生。
一、數(shù)據(jù)的選取與處理
本文以CNKI作為平臺，以“主題”作為檢索點，檢索詞設為“新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度”，將匹配設定為“精確”以此提高檢索的準確率，并將期刊來源類別設定為“核心期刊”以提高文獻來源的權威性。共檢索出相關論文154篇，文獻發(fā)表時間從2005年開始，對新農(nóng)保制度問題的大規(guī)模研究主要集中在 2009年以后。本文的主要研究方法是采用文獻計量分析法和內(nèi)容分析法。
二、文獻分析
（一）文獻作者分析
通過對新農(nóng)保制度問題研究領域的作者群體的分析，發(fā)現(xiàn)此領域已具有穩(wěn)定的作者群引導研究的發(fā)展，高產(chǎn)作者群也已形成，例如來自武漢大學社會保障中心的鄧大松、劉昌平，河北師范大學公共管理學院的耿永志，東北師范大學商學院的韓俊江等。他們的研究成果有助于我們更好的了解這個領域的發(fā)展方向和趨勢。
在統(tǒng)計的文獻中，學者個人獨著的論文占到60.5%，多人合著的論文占到39.5%。其中以兩人合著的論文為主，占總論文量的31.4%。其次是3人合著論文，占總論文量的6.6%；4人合著論文占總論文量的1.5%。學者們之間的合作有利于促進學術研究和交流，有助于深入探討研究問題，促使研究內(nèi)容往深層次發(fā)展。
從作者所在單位機構來說，文獻的作者來自于高等院校、政府部門、科研機構、銀行等單位。統(tǒng)計結果顯示，來自高等院校的作者發(fā)文量居于首位，占到總發(fā)文量的95.7%；來自科研機構和銀行的作者發(fā)文量占到總發(fā)文量的4.3%。
（二）基金資助項目的分析
基金資助項目的論文往往具有科學性和前瞻性，并代表著某個研究領域的新趨勢，特別是國家級課題更是代表了該研究領域的先進水平。通過文獻分析統(tǒng)計得出獲得國家、省部、市、院校等各級各類基金資助的論文占論文總數(shù)的30.5%。其中，國家級27篇，占論文總數(shù)的17.6%，其所占比重最大；省部級12篇，占論文總數(shù)的7.8%；市級、院校級分別有3、5篇，分別占1.9%、3.2%。目前的基金資助來源以國家級課題為主，這與國家建立新農(nóng)保制度有一定的關聯(lián)。
（三）內(nèi)容分析
對論文內(nèi)容的分布進行研究可以較大程度上反映出當前學界所關注的熱點。通過對文獻進行內(nèi)容分析，發(fā)現(xiàn)我國對新農(nóng)保制度進行研究的內(nèi)容相對比較集中，主要集中在以下幾個方面：
1.新農(nóng)保制度的必要性和可行性
現(xiàn)有的文獻對于新農(nóng)保制度的建立基本上沒有異議。經(jīng)過許多學者的研究表明，建立新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度是符合我國經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)律的，其存在既是十分必要的又是可行的。
胡玉璋（2007）認為推進新農(nóng)保制度建設是解決我國人口老齡化問題的基本途徑。我國經(jīng)濟結構變化為建設新農(nóng)保制度的試行提供了前提性條件；財政收入與農(nóng)民收入提高為新農(nóng)保制度的推行提供了關鍵性條件；政府重視與農(nóng)民意愿為新農(nóng)保制度的推行提供了主觀性條件；長期試點為新農(nóng)保制度的推行提供了技術性條件，這些都表明了我國建立新農(nóng)保制度的必要性和可行性。
2.新農(nóng)保中的政府責任分析
“新農(nóng)?！迸c“老農(nóng)保”相比主要區(qū)別在于在制度設計上突出了政府責任。政府在養(yǎng)老保險制度的發(fā)展和演變上都發(fā)揮著極其重要的作用，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的公共產(chǎn)品屬性決定了政府在新農(nóng)保制度建設中的主體作用。
劉昌平（2008）指出“老農(nóng)?！笔〉闹匾蛑痪褪钦熑稳笔?。曹信邦，劉晴晴（2011）認為我國政府財政完全有能力對農(nóng)民養(yǎng)老保險賬戶缺口承擔責任。鄧大松，薛惠元（2010）提出應當強化政府責任，通過財政轉(zhuǎn)移支付，加大財政補貼的力度，使財政另行預算注資保持較快增幅，并承擔相應的轉(zhuǎn)制成本，以緩解參保與享受人群倒掛帶來的基金壓力。當然我國政府在財政支持新農(nóng)保的過程中仍存在一些問題。
3.新農(nóng)保基金的籌集與管理研究
隨著新農(nóng)保工作的普遍展開，其基金的籌集與管理問題成了一個非常重要的現(xiàn)實問題?；鸬幕I集決定了新農(nóng)保制度能否順利推廣，其籌集模式在新農(nóng)保制度中處于的核心地位。金玉秋（2009）認為農(nóng)民養(yǎng)老基金籌資模式必須適應我國國情，最低籌資水平應該滿足合理的最低保障需要，資金來源渠道應該多元化，并強調(diào)了土地資本收益在農(nóng)村養(yǎng)老保險基金籌集中的作用。劉昌平（2008）從基金管理模式方面推行委托投資型和銀行質(zhì)押貸款型基金模式以實現(xiàn)養(yǎng)老基金的保值增值。基金的安全管理，有效運營，保值增值，基金監(jiān)管，直接關系到自愿參保的農(nóng)民對新農(nóng)保制度的信任和信心，因此可以看出管理好新農(nóng)?；鹁哂兄卮笠饬x。
4.關于新農(nóng)保試點的研究
新農(nóng)保制度的試點研究一直是政府和學界關注的熱點問題。按照全國試點指導意見的要求，全國各地的試點地區(qū)結合自身的實際情況開展了試點工作。相關試點文獻的框架結構大致是“現(xiàn)象――原因――對策”模式。通過對新農(nóng)保試點工作實施情況的對比分析，可以看出新農(nóng)保試點工作在西北偏遠地區(qū)仍然較少開展。對試點地區(qū)的研究經(jīng)驗的借鑒，有利于推進我國新農(nóng)保制度的完善和發(fā)展。
5.新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展研究
新農(nóng)保制度必須要解決與其他相關制度的配套銜接問題才能實現(xiàn)其可持續(xù)發(fā)展。新農(nóng)保制度的相對穩(wěn)定性也是影響其可持續(xù)性的一個重要因素。李玲（2011）強調(diào)從實現(xiàn)政府財政補貼可持續(xù)，農(nóng)民長期參保意愿可持續(xù)，管理運行可持續(xù)，農(nóng)民滿意可持續(xù)等方面來保證新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展。李瑩（2012）等人從資金籌集的視角，從財政支付能力、個人繳費能力、集體補助能力3個方面，探索了新農(nóng)保的可持續(xù)性。新農(nóng)保制度要想具有可持續(xù)性，就要進行嚴密的基金監(jiān)管，保證基金的安全；進行周密的信息管理；加強新農(nóng)保的經(jīng)辦服務能力，簡化農(nóng)民參保轉(zhuǎn)續(xù)手續(xù)。
（四）研究方法分析
從研究方法上看，目前的研究主要以定性研究為主，定量研究遠遠少于定性研究，較多的研究成果只是在作表面擴展和堆積。文獻的定量研究方面主要應用了保險精算學方法和回歸分析方法。除此之外，還有少數(shù)研究運用了系統(tǒng)仿真技術、相關分析、因子分析和二元離散選擇模型、簡單動態(tài)模型、擴展性線性支出模型等學科方法，這些方法為科學地分析新農(nóng)保險制度提供方法依據(jù)。
三、結語
通過對我國新農(nóng)保制度問題研究期刊論文進行文獻計量分析，發(fā)現(xiàn)當前新農(nóng)保制度問題研究已具有一定規(guī)模，研究的內(nèi)容涉及多個層面，并取得了較為豐碩的理論與實踐成果?？傮w上看從2009年國家正式推行新農(nóng)保試點以來，各界專家、學者們紛紛對新農(nóng)保建設發(fā)展及存在問題進行了深入研究和探索，并提出了解決的建議及對策，其針對性和正確性值得我們參考與借鑒。盡管新農(nóng)保的試點工作在加快推進，相關研究也在不斷增多，但由于我國農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展的滯后性、農(nóng)業(yè)人口數(shù)量的龐大，新農(nóng)保制度的真正建立還有很長的路要走，新農(nóng)保領域仍然有很多值得進一步研究的問題，希望更多研究者能夠加入到這些問題的研究中來，不斷加強學術交流，共同為促進新農(nóng)保制度的完善和發(fā)展做出更大貢獻。
參考文獻：
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[3]曹信邦，劉晴晴.農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的政府財政支持能力分析[J].中國人口?資源與環(huán)境，2011年第21卷10期
[4]鄧大松，薛惠元.新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度推行中的難點分析――兼析個人、集體和政府的籌資能力[J].經(jīng)濟體制改革，2010年第1期
[5]金玉秋.土地資本收益與農(nóng)村養(yǎng)老基金籌集模式創(chuàng)新[J].求索，2009，8
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[7]李玲.新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的創(chuàng)新機制[J].山西師大學報（ 社會科學版） 研究生論文?？?011年3月第38卷
[8]李瑩，黨略，舒迪遠，翁衍沛. 廣東省新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的可持續(xù)發(fā)展――基于基金籌集角度的分析[J]. 特區(qū)經(jīng)濟，2012，04
