時間：2023-03-25 11:24:54
序論：在您撰寫航空論文時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
1發(fā)揮航空、航天、民航“三航”特色優(yōu)勢
立足江蘇，積極實施民，整合資源，加速形成學(xué)校向產(chǎn)業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)移的有效機(jī)制南京航空航天大學(xué)是具有良好軍工技術(shù)基礎(chǔ)的綜合性研究大學(xué)，研發(fā)了一大批運用于國防的高新技術(shù)和科技成果，這些科技成果在民用市場同樣有著巨大的發(fā)展?jié)摿?。因此，發(fā)揮國防特色，積極推進(jìn)軍工技術(shù)向民用市場轉(zhuǎn)移，勢在必行。針對國民經(jīng)濟(jì)和江蘇省發(fā)展，中心加強(qiáng)引導(dǎo)軍用技術(shù)與民用市場的融合，使國防科技在服務(wù)軍工科研和生產(chǎn)的同時，為地方經(jīng)濟(jì)和發(fā)展做出突出貢獻(xiàn)，賦予學(xué)?？萍脊ぷ餍碌脑鲩L點。有效形成了軍民融合、軍民互相促進(jìn)的良好局面。例如，在民用航空發(fā)展需求方面，中心重點在通用航空設(shè)計制造、航空規(guī)劃與交通管理、民營運營與空港經(jīng)濟(jì)、飛機(jī)運行與安全保障、民航培訓(xùn)與先進(jìn)訓(xùn)練等方面加快推進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)移和輻射，先后為鎮(zhèn)江新區(qū)、揚州新區(qū)、南京江寧區(qū)等地方政府開展航空產(chǎn)業(yè)和空港經(jīng)濟(jì)規(guī)劃，與南京祿口國際機(jī)場、無錫蘇南國際機(jī)場、杭州蕭山國際機(jī)場、上海機(jī)場集團(tuán)公司等20余家省內(nèi)外機(jī)場，中國南方航空集團(tuán)公司、中國民用航空局華東管理局等航空公司和空管部門，江蘇航空產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、中國電子科技集團(tuán)公司第二十八研究所、中國商用飛機(jī)公司等科研院所和大型企業(yè)建立產(chǎn)學(xué)研合作關(guān)系，推動我校特色“三航”技術(shù)在相關(guān)領(lǐng)域迅速應(yīng)用和轉(zhuǎn)化。
2參與行業(yè)共性、關(guān)鍵性技術(shù)的研究
積極與地方政府、企事業(yè)單位共建合作平臺，開展產(chǎn)學(xué)研合作，服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展中心以國家重點發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)為抓手，充分利用學(xué)校人才、特色優(yōu)勢學(xué)科和最新科技成果的優(yōu)勢，積極融入?yún)^(qū)域創(chuàng)新體系的建設(shè)，加強(qiáng)與各級地方政府和企業(yè)構(gòu)建合作平臺，走政產(chǎn)學(xué)研合作之道路。同時，企業(yè)單純依靠內(nèi)部技術(shù)創(chuàng)新活動實現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新能力提高越來越難，需要與外部知識源的合作，因此，校地合作、校企合作已成為地方經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、企業(yè)提高技術(shù)創(chuàng)新能力的有效途徑。中心先后與南京六合區(qū)、張家港、連云港、蕭山、武義等19個省內(nèi)外城市共建南航國家級技術(shù)轉(zhuǎn)移中心分中心，同時在高端裝備制造、新能源、新材料等領(lǐng)域與政府以及企事業(yè)單位建立研究院、研發(fā)基地、工程中心、聯(lián)合實驗室等36個技術(shù)創(chuàng)新平臺。這些平臺的建立，大大加快了學(xué)校最新科技成果向地方轉(zhuǎn)移，促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)及企業(yè)的快速發(fā)展。中心依托我校在航空航天民航等領(lǐng)域的國家重點學(xué)科、國家優(yōu)勢學(xué)科創(chuàng)新平臺、國家重點實驗室等科技創(chuàng)新平臺，圍繞國家和區(qū)域產(chǎn)業(yè)需求，積極參與行業(yè)共性、關(guān)鍵性技術(shù)研究，促進(jìn)科技創(chuàng)新成果的轉(zhuǎn)化，顯著提升相關(guān)行業(yè)的發(fā)展水平。例如，在江蘇省重點發(fā)展的新能源產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域中，中心以我校作為首席單位承擔(dān)的三項國家“973”項目為基礎(chǔ)，整合學(xué)校在力學(xué)、電子信息和機(jī)械自動化等學(xué)科方面的科研成果及人才團(tuán)隊，與無錫市展開了全面合作，將“973”項目、國防預(yù)研項目等研究的創(chuàng)新成果成功應(yīng)用到無錫的風(fēng)電產(chǎn)業(yè)，開發(fā)出了全球首創(chuàng)的MW級竹質(zhì)復(fù)合材料風(fēng)力機(jī)葉片，共建無錫市風(fēng)電設(shè)計研究院、南航無錫研究院等創(chuàng)新平臺16個，有效推動了無錫市在裝備制造、新能源等優(yōu)勢戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。
3以企業(yè)需求為導(dǎo)向
加速科技人員服務(wù)企業(yè)長效機(jī)制建立，有效推進(jìn)學(xué)校最新科技成果轉(zhuǎn)化成社會生產(chǎn)力科技人員服務(wù)企業(yè)為我校、地方企業(yè)、科技人員等搭建了交流合作平臺，推動我校最新科技成果迅速向企業(yè)集聚，對幫助企業(yè)攻克技術(shù)難題、提升企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力和競爭力、促進(jìn)先進(jìn)適用技術(shù)向現(xiàn)實生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化、促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面起著至關(guān)重要的作用，也是我校技術(shù)轉(zhuǎn)移中心的職責(zé)所在。一方面主動貼近企業(yè)，挖掘企業(yè)技術(shù)需求，積極構(gòu)建企業(yè)、中心數(shù)據(jù)共享平臺（南京航空航天大學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)移中心網(wǎng)站），主動聯(lián)合企業(yè)開展技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、成果轉(zhuǎn)化等多形式、多層次的合作，積極推薦教授、博士柔性進(jìn)企業(yè)，直接參與企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新工作，有效開展科技人員為企業(yè)服務(wù)。另一方面完善制度、規(guī)劃激勵措施，制定各類學(xué)科及技術(shù)團(tuán)隊的產(chǎn)學(xué)研合作策略，實現(xiàn)重點（特色）學(xué)科服務(wù)重點產(chǎn)業(yè)，不斷提升中心綜合服務(wù)能力。同時，中心著力建設(shè)打造科技人員服務(wù)企業(yè)的技術(shù)轉(zhuǎn)移人才體系，多次組織涵蓋科研老師、學(xué)院科研秘書、技術(shù)經(jīng)紀(jì)人及中心管理團(tuán)隊等技術(shù)轉(zhuǎn)移各個層面人員的技術(shù)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)培訓(xùn)，打造一支專業(yè)水平高、視野開闊的創(chuàng)新型科技人員服務(wù)團(tuán)隊，為服務(wù)企業(yè)工作打下堅實基礎(chǔ)，不斷強(qiáng)化和提升中心服務(wù)人員在市場經(jīng)濟(jì)條件下的綜合服務(wù)能力。
二小結(jié)
對法國航空航天產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響法國航空航天產(chǎn)品出口管制受其國內(nèi)法及歐盟相關(guān)法律約束。總體來看，歐盟在這一領(lǐng)域法制化程度較高，其法律規(guī)定因其聯(lián)盟成立宗旨與目的而又具有明顯的區(qū)域性。根據(jù)《兩用物項規(guī)章482/2009》的規(guī)定，附件2中項目適用歐盟通用出口許可，這一許可在歐盟各成員國國內(nèi)均具有效力。在2011年規(guī)章修訂之前，歐盟通用出口許可的范圍僅包含向美國、加拿大、澳大利亞、日本、新西蘭、瑞士和挪威七個國家出口清單所列極敏感兩用物項以外的其他兩用項目。2011年修訂后的歐盟通用出口許可共分為六類，附件2a即為原文本中附件2所涉及的歐共體通用出口許可，附件2b、2c、2d、2e、2f即規(guī)定了向其他指定目的地出口指定物項的內(nèi)容。隨著修訂后附件2中兩用物項類別及出口目的地國家的增加，歐盟出口貿(mào)易領(lǐng)域也日益擴(kuò)大，不僅降低了出口成本，還提升了歐盟成員國企業(yè)的國際競爭力，對于促進(jìn)法國航空航天產(chǎn)業(yè)發(fā)展發(fā)揮著重要的作用。自2004年1月1日起，法國航空航天工業(yè)協(xié)會(GroupementdesIndustriesFranaisesAéronautiquesetSpatiales，GIFAS)即代表了法國航空航天及國防安全領(lǐng)域企業(yè)的利益。航空工業(yè)企業(yè)是航空工業(yè)的主體，其中法國大部分航空工業(yè)都加入了法國航空航天工業(yè)協(xié)會。目前，法國航空航天工業(yè)協(xié)會目前有包括法國飛機(jī)制造公司、空中客車公司、泰雷茲公司等在內(nèi)的322家企業(yè)。這些企業(yè)活躍于航空航天工業(yè)的各個領(lǐng)域，如軍民用飛機(jī)、直升機(jī)、發(fā)動機(jī)、導(dǎo)彈及武器、衛(wèi)星及發(fā)射系統(tǒng)，安全防衛(wèi)系統(tǒng)以及相關(guān)軟件應(yīng)用等等。協(xié)會中的積極成員可以分為主要的合同商及大型承包商，機(jī)載設(shè)備生產(chǎn)商以及航空中小企業(yè)委員會中的中小型企業(yè)三類。法國航空航天工業(yè)協(xié)會每年都會年度報告以公布上一年度法國航空航天產(chǎn)業(yè)在航空航天及國防安全領(lǐng)域的重要數(shù)據(jù)。根據(jù)法國航空航天協(xié)會2012－2013年年度報告，法國航空航天工業(yè)總收入，通貨膨脹調(diào)整前后總收入及出口收入比例。由圖表顯示數(shù)據(jù)分析可得法國航空航天企業(yè)訂單中出口合同占絕大比例，出口收入在通貨膨脹調(diào)整前波動較為明顯，在通貨膨脹調(diào)整后較為平穩(wěn)，同時可以預(yù)見到隨著歐盟出口貿(mào)易領(lǐng)域的擴(kuò)大化，法國航空航天產(chǎn)品出口訂單及收入也將在日后呈現(xiàn)穩(wěn)定增長的趨勢。為符合《兩用物項規(guī)章428/2009》的基本原則以允許成員國出于對其國家安全或公共政策之考慮限制兩用物項出口，規(guī)章第4條引入了全方位管制條款，即允許在某些情況下，成員國可對未列入附件1和附件4中的兩用物項實施出口管制。這一條款的制定源于使出口管制項目的更新與技術(shù)飛速發(fā)展相一致的需要，同時也可限制因技術(shù)創(chuàng)新而未列明在附件1和附件4中但可用于軍事的民用物項的出口。此外，根據(jù)規(guī)章規(guī)定，成員國還應(yīng)成為國際核不擴(kuò)散體系及出口管制協(xié)議的成員，法國一直致力于推動防止大規(guī)模殺傷性武器及核武器擴(kuò)散，同時還積極參加與信息交換、透明化相關(guān)的國際實踐。在常規(guī)武器領(lǐng)域，法國實行嚴(yán)格的出口管制政策，其中涉及到聯(lián)合國的宗旨及原則，人權(quán)，禁運及其他國際社會所認(rèn)可的限制性措施，武器管制等。這也為法國進(jìn)行航空航天產(chǎn)品出口的同時提供了良好的國際貿(mào)易環(huán)境，能更為有效的保護(hù)本國國民及航空航天產(chǎn)業(yè)的利益。
二法國航空航天產(chǎn)品出口管制法律制度對我國的借鑒
目前，在《兩用物項規(guī)章428/2009》附件2所含六類歐盟通用出口許可中的2c、2d、2e三類都已將中國(包括香港和澳門)列為出口目的地之一，但歐盟及法國對華出口管制總體而言仍未放寬。航空航天產(chǎn)品因其自身特殊性而具有軍民兩用性質(zhì)，我國目前尚未出臺相關(guān)出口管制的專門立法。我國作為航空大國，在與他國進(jìn)行國際合作的同時，也應(yīng)借鑒法國及歐盟兩用物項出口管制的相關(guān)法律政策完善我國航空航天產(chǎn)品出口管制制度。
1加快我國航空航天產(chǎn)品出口管制
法律制度制定進(jìn)程我國現(xiàn)已成為國際航空航天市場重要一員并起著舉足輕重的作用，但我國航空航天產(chǎn)品出口法律制度卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于美國、法國等航空航天大國。目前，我國沒有關(guān)于航空航天產(chǎn)品出口管制的專門立法，相關(guān)規(guī)定散見于各類行政規(guī)章及部門規(guī)章中。目前現(xiàn)行有效的主要有《兩用物項和技術(shù)出口通用許可管理辦法》(2009年)、《民用航空零部件出口分類管理辦法》(2006年)、《中華人民共和國核出口管制條例》(2006年修訂)、《中華人民共和國核兩用品及相關(guān)技術(shù)出口管制條例》(2007年修訂)、《中華人民共和國生物兩用品及相關(guān)設(shè)備和技術(shù)出口管制條例》(2002年)、《中華人民共和國導(dǎo)彈及相關(guān)物項和技術(shù)出口管制條例》(2002年)和《有關(guān)化學(xué)品及相關(guān)設(shè)備和技術(shù)出口管制辦法》(2002年)。從效力等級來看，我國現(xiàn)行的相關(guān)法律規(guī)定多屬于行政規(guī)章，與航空航天產(chǎn)品出口管制相關(guān)的核心法律文件均屬于部門規(guī)章，其效力等級較低且項目類別繁瑣。從法律文件制定及修訂時間來看，其管制清單項目內(nèi)容都已與當(dāng)前國際航空航天市場發(fā)展現(xiàn)狀具有一定的滯后性。從法律文件條文設(shè)置上來看，我國規(guī)定都較為籠統(tǒng)，對航空航天產(chǎn)業(yè)的指導(dǎo)性和操作性存在一定的不足。因此，我國應(yīng)當(dāng)借鑒法國及歐盟航空航天產(chǎn)品出口管制法律制度的做法，在短期難以制定專門立法的情況下，應(yīng)先明確軍民雙線的出口管制模式，對兩用物項出口管制制定專門立法，在該法中確定管制項目類別，并將各類別的具體項目內(nèi)容規(guī)定于法律文件的附件之中。這樣既提升了法律文件的效力等級，又統(tǒng)一細(xì)化了現(xiàn)有的各類部門規(guī)章，同時設(shè)置全方位管制條款以彌補(bǔ)法律的滯后性，為各企業(yè)實際操作提供明確的法律依據(jù)并發(fā)揮指導(dǎo)性作用。
2積極參與多邊出口管制機(jī)
制從法國的航空航天產(chǎn)品出口管制的發(fā)展沿革不難看出法國一直都是多邊出口管制機(jī)制的成員國。多邊出口管制機(jī)制不僅僅是提供國際合作交流的平臺，同時由于成員國之間實行通用的出口管制清單及許可程序，既保證了交易環(huán)境的穩(wěn)定與安全，還可以促進(jìn)成員國之間的貿(mào)易往來，將風(fēng)險較低物項的出口程序簡化從而使得交易更為高效。當(dāng)前國際社會的航空航天大國多為“核供應(yīng)集團(tuán)”、“澳大利亞集團(tuán)”、《瓦森納安排》等多邊出口管制機(jī)制的成員國，我國也應(yīng)當(dāng)跟國際社會主流做法相一致，積極參與其中，提升我國航空航天產(chǎn)業(yè)的國際競爭力，加強(qiáng)與其他航空航天大國的交流合作。
3改善與他國的經(jīng)貿(mào)關(guān)系
1.1銅管銅管抗腐蝕性能低于不銹鋼管，銅管在和水長期作用下，易發(fā)生銅綠，主要成分為碳酸銅，氫氧化銅化合物和硫酸銅。但是銅管管件比不銹鋼便宜，材質(zhì)比較軟，適用于小管道，對細(xì)菌也有抑制作用，施工安裝方便，在醫(yī)用衛(wèi)生行業(yè)應(yīng)用較多，，有《用氣體和真空用無縫銅管》［1］行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
1.2使用原則根據(jù)如上所述的各種材料的特性，以下列出了不同場合壓縮空氣管道的管材推薦選用表，如表1所示［2］，方便設(shè)計人員選用。
2管徑
當(dāng)輸送流體量一定時，管徑選擇的大小直接影響著經(jīng)濟(jì)合理性。管徑小，介質(zhì)流速高，管路壓力降會相應(yīng)增大，空壓機(jī)的運行費用就會增加;管徑大，空壓機(jī)運行費用就會減少，但是管路初期投資費用就會增加。因此，為達(dá)到合理經(jīng)濟(jì)，設(shè)計者必須選擇合理的管徑。管路沿程壓降是管徑考慮的最重要因素，確定方法就是根據(jù)管路流量及允許壓降來確定管徑，也可以根據(jù)管徑和管路流量來驗算壓降是否符合設(shè)計要求。確定管徑時應(yīng)根據(jù)工藝設(shè)備運行時可能出現(xiàn)的最大流量和允許的最大壓降雙重因素來計算。工程上管徑一般可根據(jù)經(jīng)濟(jì)流速來確定，低壓壓縮空氣輸氣干管一般經(jīng)濟(jì)流速取8m/s～12m/s。當(dāng)與空壓站距離近時，設(shè)計流速可以適當(dāng)放大。當(dāng)距離空壓站遠(yuǎn)時相反，可以適當(dāng)減小流速，增加管徑。表2為國際上使用的壓縮空氣流速，表3為國內(nèi)推薦的壓縮空氣流速，可供設(shè)計者參考。
3坡度與放水
壓縮空氣管道初期投入運行過程中，或是空壓站氣體處理不徹底，或是航空工廠非連續(xù)運行時外界含濕量大的空氣侵入管網(wǎng)都會造成管道內(nèi)積水，壓縮空氣管道中的積水如果不排除，一方面會加快管道的腐蝕，減少管道的使用壽命，更重要的是會降低壓縮空氣的品質(zhì)，影響工藝設(shè)備的使用安全，造成產(chǎn)品的不合格。為了不影響末端設(shè)備的安全使用，及時恰當(dāng)?shù)姆潘苡斜匾?。《壓縮空氣站設(shè)計規(guī)范》明確規(guī)定“設(shè)有坡度的管道其坡度不宜小于0．002”。在航空工業(yè)工程設(shè)計中，一般設(shè)計時管道都有坡度，但在很多情況下，往往留給管道敷設(shè)的空間很有限，很多情況下需要和別的專業(yè)管道共支架敷設(shè)。這時如果設(shè)計時只考慮有坡度時的放水，而沒考慮現(xiàn)場施工的難度，結(jié)果就是現(xiàn)場很多情況都沒按圖施工，沒達(dá)到設(shè)計需要的坡度，這也為以后氣體品質(zhì)埋下隱患。鑒于此，如果經(jīng)壓縮空氣站處理的壓縮空氣壓力露點溫度比周圍環(huán)境溫度低，在沿程管道中不會有水分析出，對以上共支架壓縮空氣管道，宜采用無坡度安裝方式。但在具體設(shè)計時，為了增加吹掃效果，以及避免平時運行時可能侵入的水分，還需考慮如下兩個因素:1)壓縮空氣沿程適當(dāng)設(shè)置一些放水管，放水管上應(yīng)設(shè)集水器;2)當(dāng)管道為環(huán)狀布置時［3］，為提升管道吹掃效果應(yīng)采用三通彎頭等。這是因為當(dāng)管路采用環(huán)狀布置時，如果用普通彎頭，會存在水壓試驗放水后吹掃不徹底、效果差的問題。
4布置方式
壓縮空氣管網(wǎng)壓力高，泄露點多，泄漏量大，合理的布置方式直接決定著節(jié)能減耗，下面介紹布置過程應(yīng)注意的主要幾個地方:1)廠房內(nèi)壓縮空氣管道布置形式一般為樹形和環(huán)狀形，考慮到廠房后期可能增加生產(chǎn)線，此時可能會造成某一支路氣量不足，建議盡量采用環(huán)狀形布置，方便以后改擴(kuò)建。2)壓縮空氣干管應(yīng)當(dāng)避免出現(xiàn)銳角拐彎，壓縮空氣支管與干管應(yīng)采用“鵝頸”形連接方式，避免主管路中冷凝物直接進(jìn)入支管路中。在分支管路末端低處設(shè)排污口，方便管路中污物排放。3)為了降低局部阻力，盡量選擇局部阻力系數(shù)小的管路附件和閥門［4］，常開的閥門盡量選擇閘閥等局部阻力小的閥門，彎頭盡量選擇彎曲半徑大的機(jī)制彎頭。4)如果廠房面積很大，管路很長，閥門彎頭多，尤其又是三班制企業(yè)，在中班和深夜時，用戶用氣量大大減少，管網(wǎng)壓降也相應(yīng)變小，如果采用樹枝狀風(fēng)管，不僅壓降大，而且漏泄量也大。此時可以改為輻射狀管網(wǎng)，在空壓站內(nèi)設(shè)置分氣缸，這樣就可以根據(jù)用戶生產(chǎn)工藝的需求，調(diào)節(jié)供氣壓力和流量，既避免了非用氣車間的漏泄，又可方便調(diào)節(jié)空壓機(jī)的運行工況。
5結(jié)語
一、近年來開展內(nèi)控制度建設(shè)活動的實踐及取得的成效
自1999年人民銀行內(nèi)審部門行使中央銀行再監(jiān)督職能以來，內(nèi)審部門在全面內(nèi)審、專項檢查等檢查中將內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行情況作為一項重要內(nèi)容，以查促建、以查促整。促使各單位、各部門按照內(nèi)控建設(shè)的要求廣泛開展補(bǔ)充建立新制度、修訂完善舊制度的活動。通過幾年的努力，目前已基本建立了包括全行性、部門性內(nèi)控制度在內(nèi)的內(nèi)控制度體系。
通過開展內(nèi)控制度建設(shè)活動，各單位、各部門對內(nèi)控制度在強(qiáng)化內(nèi)部管理，有效防范風(fēng)險，提高工作質(zhì)量，更好地履行基層中央銀行職能等方面的重要性有了進(jìn)一步的認(rèn)識，排查內(nèi)部風(fēng)險點進(jìn)而完善內(nèi)部制約機(jī)制的自覺性有了一定程度的提高，單位領(lǐng)導(dǎo)及紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審部門等職能部門對內(nèi)控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查力度逐漸加大，初步形成了內(nèi)控制度先行、內(nèi)控制度建立與執(zhí)行并重的風(fēng)氣和氛圍。
二、目前內(nèi)控制度建設(shè)中存在的主要問題
金融部門向來以內(nèi)控制度嚴(yán)格而著稱，但近幾年部分機(jī)構(gòu)在內(nèi)控上卻出現(xiàn)了“外緊內(nèi)松”的現(xiàn)象。這一點從全國各地不少金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的案件中可以得到答案，特別是最近發(fā)生的人行洪湖支行槍彈失盜案和贛州抽張短款案給我們以警示，必須從內(nèi)控制度建設(shè)中查找不足。目前存在的主要問題有：
1、內(nèi)控制度全面性難以界定
內(nèi)部控制制度是管理現(xiàn)代化的產(chǎn)物，主要內(nèi)容包括：崗位責(zé)任制、內(nèi)部牽制制度、各種工作程序、手續(xù)制度和內(nèi)部審計制度，因此人民銀行內(nèi)部控制制度主要為：金融監(jiān)管制度、貨幣信貸資金管理制度、外匯管理制度、財務(wù)管理制度、會計結(jié)算管理制度、國庫業(yè)務(wù)管理制度、貨幣發(fā)行與金銀管理制度、計算機(jī)管理制度、安全保衛(wèi)制度等。盡管各種制度較多，但內(nèi)控制度全面性方面只有原則性規(guī)定，在實際建制工作中缺乏具體判斷標(biāo)準(zhǔn)也即定量要求，導(dǎo)致內(nèi)控制度評價、檢查時標(biāo)準(zhǔn)不一，不利于相關(guān)部門對內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和評價?，F(xiàn)實的問題是：基層行及科室需要制定多少制度才是全面的？作出全面性判斷的標(biāo)準(zhǔn)或依據(jù)是什么？
2、內(nèi)控制度的規(guī)范性不夠
（1）有的基層行未結(jié)合本單位、本部門實際制定內(nèi)控制度，有將上級行規(guī)章制度、全行性內(nèi)控制度直接作為單位、部門內(nèi)控制度的情況。
（2）內(nèi)控制度內(nèi)容過于簡單且與相關(guān)制度之間的銜接不夠，存在有前后不一、相互矛盾的情況。有些制度過于概括、簡單和條文化，操作性不強(qiáng)，不能為業(yè)務(wù)提供實際的指導(dǎo)；有些制度偏重于強(qiáng)調(diào)紀(jì)律約束，缺乏必要的程序控制；有些制度缺乏必要的處罰措施，更多的是在實際工作中有制度，但缺乏嚴(yán)格的、經(jīng)常性的檢查制度。使一些基本制度如柜臺交叉復(fù)核、雙人雙責(zé)和事后監(jiān)督等難以落實，替崗、代崗、代人簽章現(xiàn)象時有發(fā)生。這些制度上的不完善和不健全，導(dǎo)致內(nèi)部控制上的漏洞和操作上的失誤，增加了經(jīng)營上的風(fēng)險。
（3）內(nèi)控制度未按照工作制度與管理制度、業(yè)務(wù)流程與操作規(guī)程、崗位責(zé)任制與人員分工三個部分制定。
3、內(nèi)控制度的及時性不夠
近年來，基層人民銀行根據(jù)自身的特點和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，不斷加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，出臺了一系列的制度辦法，但是，一些單位、部門未根據(jù)上級行規(guī)章制度以及實際情況的變化及時修訂內(nèi)控制度，以致內(nèi)控制度缺乏系統(tǒng)性，并存在一定的滯后性。如有些新型業(yè)務(wù)已經(jīng)開展，但制度尚未建立，致使運作上帶有盲目性。
三、對內(nèi)控制度建設(shè)存在問題的原因分析
1、對內(nèi)控制度的重要性認(rèn)識不足，錯誤地將內(nèi)控制度建設(shè)工作理解為一項臨時任務(wù)、階段性工作。甚至，個別原來內(nèi)控制度比較薄弱的單位、部門存在厭煩、畏難、抵觸情緒。
2、由于內(nèi)控制度建設(shè)的有關(guān)要求比較原則，導(dǎo)致部分單位、部門在開展內(nèi)控制度建設(shè)工作上理解、做法不一。例如，部門內(nèi)控制度包括工作制度與管理制度、業(yè)務(wù)流程與操作規(guī)程、崗位責(zé)任制與人員分工三個組成部分，但三者之間的相互關(guān)系如何沒有規(guī)定。我們認(rèn)為應(yīng)首先制定工作制度與管理制度，然后將制度的相關(guān)規(guī)定、要求落實到崗位，最后將工作制度與管理制度、崗位責(zé)任制具體體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)程中。又例如，部門崗位責(zé)任制如何制定未明確，有些部門即按部門現(xiàn)有人員來制定崗位責(zé)任制。我們認(rèn)為應(yīng)“因事設(shè)崗”而不應(yīng)“因人設(shè)崗”。
3、內(nèi)控制度體系不夠完整。從目前情況看，從上到下都只要求職能部門開展內(nèi)控制度建設(shè)，從內(nèi)控制度的體系角度看是不完整的。我們認(rèn)為，一個單位的內(nèi)控制度應(yīng)由全行性、部門性內(nèi)控制度兩部分組成。全行性內(nèi)控制度對全行各項管理活動進(jìn)行規(guī)范、約束，部門性內(nèi)控制度對部門各項業(yè)務(wù)活動進(jìn)行規(guī)范、約束，兩者無重要性之分，其區(qū)別僅在于約束范圍的不同，即全行性內(nèi)控制度是所有部門、所有員工必須遵守的行為準(zhǔn)則，部門性內(nèi)控制度是該部門、該部門員工必須遵守的行為準(zhǔn)則。
4、內(nèi)控制度建設(shè)的體制和機(jī)制存在缺陷
（1）內(nèi)審部門只是內(nèi)控制度建設(shè)的牽頭、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、檢查部門，但實際工作中部分單位、部門誤認(rèn)為內(nèi)控制度建設(shè)是內(nèi)審部門的工作，因而不是主動開展內(nèi)控制度建設(shè)，而是等內(nèi)審部門提出問題后再去修訂、完善制度。
（2）內(nèi)控制度評價效果不佳。各行雖然按規(guī)定成立了相關(guān)內(nèi)控制度評價小組，但一方面由于熟悉全行各部門所有業(yè)務(wù)的人員畢竟是少數(shù)，評價缺少針對性，另一方面評價小組即使提出了修改意見也存在理解上的不同缺少權(quán)威性。
（3）發(fā)揮職能部門作用不夠。上級行職能部門對下級行職能部門負(fù)有監(jiān)督、指導(dǎo)、檢查的職責(zé)，在內(nèi)控制度建設(shè)上也不應(yīng)例外。而且，上級行職能部門對下級行職能部門各項業(yè)務(wù)和工作比較熟悉，對制度規(guī)定和崗位分工的原則要求比較了解。而現(xiàn)實的情況是內(nèi)審部門在內(nèi)控制度建設(shè)上單槍匹馬、孤軍奮戰(zhàn)。
四、增強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)規(guī)范性、有效性的建議
首先應(yīng)該解決好對內(nèi)控制度的認(rèn)識問題。對上級行下發(fā)的各項規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，任何個人都無權(quán)擅自更改；在內(nèi)部制度面前，員工人人平等，無論是普通員工還是領(lǐng)導(dǎo)干部都必須嚴(yán)格遵守，不得違反，一旦違反就要追究責(zé)任。只有切實解決好這些認(rèn)識問題，才能克服內(nèi)部制度管理中的隨意性，提高內(nèi)部制度的權(quán)威性，增強(qiáng)貫徹實施的自覺性，構(gòu)筑起風(fēng)險防范的“銅墻鐵壁”。
1、為改變內(nèi)審部門在內(nèi)控制度建設(shè)工作上單槍匹馬、孤軍奮戰(zhàn)的狀況，充分發(fā)揮職能部門的作用，對內(nèi)控制度建設(shè)工作要實行分工負(fù)責(zé)制：內(nèi)審部門負(fù)責(zé)本行及下級行全行性內(nèi)控制度的規(guī)范、統(tǒng)一工作，上級行職能部門在做好自身內(nèi)控制度建設(shè)工作的同時，必須負(fù)責(zé)下級行職能部門的內(nèi)控制度建設(shè)工作。
2、為解決下級行內(nèi)控制度建設(shè)上理解偏差的問題，同時避免上級行相關(guān)部門開展檢查、監(jiān)督時標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不一可能導(dǎo)致下級行無所適從的問題，建議上級行內(nèi)審部門、職能部門制定下發(fā)下級行全行性、部門性內(nèi)控制度的目錄（目錄中規(guī)定的制度必須制定，除此之外可結(jié)合各行、各部門實際補(bǔ)充制定）。
3、為解決下級行內(nèi)控制度內(nèi)容過于簡單、相關(guān)制度之間的銜接不夠等問題，建議上級行內(nèi)審部門、職能部門將下級行現(xiàn)有已制定的全行性、部門性內(nèi)控制度進(jìn)行收集、整理，在此基礎(chǔ)上形成相對規(guī)范的各項制度藍(lán)本后印發(fā)下級行，由其結(jié)合自身實際參照制定各項內(nèi)控制度。在此一是要注重制度的可操作性，任何內(nèi)控制度在制定的過程中必須合乎客觀實際，并考慮到其可操作性。因為制度是需要人去執(zhí)行和為了規(guī)范操作的，好高騖遠(yuǎn)、不切合實際的制度即使再嚴(yán)格、再全面而不具有可操作性也會失去它本身的意義，使員工無所適從、難以執(zhí)行，這就起不到制度應(yīng)有的制約、規(guī)范作用。所以，要避免制度懸空或華而不實現(xiàn)象。二是要注重制度的動態(tài)性、時效性。事物都是在不斷發(fā)展變化的，制度亦然，目前，因為各項改革的不斷深入，部分法規(guī)已不盡適應(yīng)或相對滯后。因此，各單位、各部門應(yīng)隨著業(yè)務(wù)的變化、中心工作的更替、重點的轉(zhuǎn)移、時間的變遷等緊跟形勢，把握政策，及時調(diào)整、修訂、補(bǔ)充和完善相關(guān)的內(nèi)控制度，樹立動態(tài)的監(jiān)督管理理念，避免內(nèi)控制度對業(yè)務(wù)行為的不協(xié)調(diào)性和控制上的滯后，使內(nèi)控建設(shè)緊跟形勢和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。我們相信，通過自下而上和自上而下相結(jié)合的方法，注重制度的可操作性和時效性，一定能較好地解決內(nèi)控制度規(guī)范性問題。
一、銀行承兌匯票風(fēng)險產(chǎn)生的原因
（一）票據(jù)法規(guī)不盡完善現(xiàn)行的《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)票據(jù)的法律法規(guī)對于銀行承兌匯票的有關(guān)規(guī)定不是很完善，使會計人員在具體操作中難以把握，對貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中涉及銀行承兌匯票的法律法規(guī)也比較少。
（二）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)章不詳盡，會計人員防范風(fēng)險意識差目前部分省份人行辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)采取票據(jù)回購的方式，要求由商業(yè)銀行自行查詢票據(jù)的真實性，但對查復(fù)書格式與簽章卻未做統(tǒng)一規(guī)定，致使查復(fù)書格式多樣，有系統(tǒng)內(nèi)電子查詢，信匯、電報查詢，且要素、簽章不一，查復(fù)內(nèi)容過于簡單，極易導(dǎo)致票據(jù)風(fēng)險。
（三）金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度不嚴(yán)密會計部門沒有相應(yīng)的建立事前事中事后票據(jù)風(fēng)險防范的內(nèi)控制度，票據(jù)前臺受理后便不再作檢查，或者有的檢查只流于對票據(jù)金額與票據(jù)數(shù)量的核對，未做到對票據(jù)風(fēng)險作系統(tǒng)的檢查等。
二、防范控制銀行承兌匯票風(fēng)險的建議和措施
根據(jù)銀行承兌匯票存在的不同風(fēng)險種類、特點和性質(zhì)，應(yīng)分別采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。
1、針對銀行承兌匯票存在的票據(jù)詐騙風(fēng)險，應(yīng)采取以下幾方面的措施：
（1）盡快補(bǔ)充修訂有關(guān)票據(jù)法律法規(guī)，完善對貼現(xiàn)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中有關(guān)銀行承兌匯票規(guī)定，同時制定詳盡的有關(guān)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，加強(qiáng)內(nèi)控制約。
（2）進(jìn)一步提高銀行承兌匯票的防偽、防詐的科技含量，以機(jī)器鑒別票據(jù)真?zhèn)未嫒庋叟袛?，使犯罪分子無可乘之機(jī)。配備各個商業(yè)銀行的印模與票樣，減少跨系統(tǒng)銀行承兌匯票識別難度。
（3）做好宣傳培訓(xùn)，提高經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
2、針對銀行承兌匯票存在的承兌風(fēng)險，應(yīng)采取如下一些措施：
（1）各商業(yè)銀行要進(jìn)一步建立和完善信貸資金風(fēng)險控制機(jī)制，要將銀行承兌匯票業(yè)務(wù)列入信貸資產(chǎn)負(fù)債比例管理和授信管理，從簽發(fā)匯票的環(huán)節(jié)上控制承兌風(fēng)險。嚴(yán)格控制承兌總量，防止過量承兌造成的承兌風(fēng)險；建立銀行承兌匯票信貸承辦人負(fù)責(zé)制和審批制，承辦人要認(rèn)真審查承兌申請人的交易合同是否具有真實的商品交易關(guān)系；審查承兌申請人的資信情況，對符合條件可以辦理銀行承兌匯票的申請人，必須簽訂銀行承兌協(xié)議書，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，并且還應(yīng)該要求承兌申請人提供抵押擔(dān)保，若該筆銀行承兌匯票款項轉(zhuǎn)為逾期，信貸承辦人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，同時建立監(jiān)測每一個出票企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的預(yù)警系統(tǒng)，對企業(yè)的經(jīng)營活動進(jìn)行跟蹤檢查，建立健全承兌匯票保證金制度，從而最大限度地規(guī)避金融風(fēng)險。
（2）要建立嚴(yán)密、科學(xué)、規(guī)范的會計內(nèi)部控制系統(tǒng)，銀行承兌匯票屬于重要票據(jù)，在整個銀行承兌匯票業(yè)務(wù)流程中，潛藏的內(nèi)部風(fēng)險點主要有：會計簽發(fā)、信貸審查、臨柜復(fù)審等環(huán)節(jié)，由此，銀行內(nèi)部控制管理就應(yīng)當(dāng)包括信貸內(nèi)部控制管理、會計內(nèi)部控制管理等各個環(huán)節(jié)。加強(qiáng)會計部門獨立的防范風(fēng)險、檢查監(jiān)督作用，而不僅僅起到銀行會計核算作用。對于會計部門來說，應(yīng)該加強(qiáng)對銀行空白承兌匯票的管理，逐步地用計算機(jī)簽發(fā)匯票代替手工簽發(fā)，同時，會計部門要加強(qiáng)會計檢查輔導(dǎo)工作，將銀行承兌匯票業(yè)務(wù)作為一項重點業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，及時堵塞漏洞，防止經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。
計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展和全球經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程加快孕育出跨境電商這一有別于傳統(tǒng)形式的交易方式。這種具有全球性質(zhì)的即時性無紙化的交易模式，推動了全球經(jīng)濟(jì)的融合，同時也使貨運行業(yè)的運營環(huán)境發(fā)生了新的變化?？缇畴娚虒娇肇涍\來說，是新的機(jī)遇還是嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，首先得從航空貨運的當(dāng)前發(fā)展情況著手分析。根據(jù)這些年的調(diào)查數(shù)據(jù)可以看出，我國的航空貨運業(yè)在總量上呈現(xiàn)一個快速增長的態(tài)勢。早在2006年底，我國的航空定期航班貨郵周轉(zhuǎn)量就已經(jīng)位于國際民航組織締約國排名中的第二位，此后一直維持著相當(dāng)可觀的增速水平。盡管2008年之后受金融危機(jī)的影響，全球經(jīng)濟(jì)的不景氣使得航空貨運一度陷入低迷，但之后又再度回暖。隨著體量的不斷擴(kuò)張，整個航空貨運業(yè)的運營水平也在不斷提升，而相關(guān)的政策也呈現(xiàn)一個更加開放性的趨勢?？傮w來說，我國的航空貨運業(yè)發(fā)展形勢良好，具有相當(dāng)?shù)母偁幜?。但是這并不意味著我國的航空貨運業(yè)已經(jīng)能夠完全滿足各方市場的需求，在運作模式、運輸網(wǎng)絡(luò)、運營水平等各方面，都還有很大的提升空間。由此，跨境電商對于我國的航空貨運業(yè)來說，雖然是一個新的發(fā)展契機(jī)，但仍然是機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存。
二、航空貨運應(yīng)對跨境電商需求的不足之處
1.運作模式簡單，航空貨運能力仍不能滿足需求
我國的航空貨運企業(yè)目前的運作模式比較不統(tǒng)一，各企業(yè)根據(jù)自身的情況靈活選擇，或者同時兼營貨運和客運，或者專營航空貨運。但總體來說，經(jīng)營的范圍比較狹窄，服務(wù)項目比較單一，整個運作模式還處于起步階段，離航空客運的網(wǎng)絡(luò)模式還有很大差距。我國的航空貨運業(yè)雖然從自身的縱向比較上有了很大的發(fā)展，但實際上，從橫向上看，很多貨運都要通過分流和中轉(zhuǎn)來實現(xiàn)，我國的航空貨運能力還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能令人滿意。
2.運輸路線覆蓋范圍窄，貨運鏈條有待整合
我國目前的航空貨運路線基本上還處于點對點的模式，離形成一個具有整體覆蓋性的網(wǎng)絡(luò)還有很長的一段路要走。實際上，由于運輸路線覆蓋不足，使得我國目前的航空貨運主要集中在少數(shù)的幾個航線上，運輸能力十分地不集中，結(jié)構(gòu)單一。此外，我國的航空貨運業(yè)存在著整合不足的問題，整個產(chǎn)業(yè)還沒有形成一個完整的產(chǎn)業(yè)鏈，分割嚴(yán)重，這將在長遠(yuǎn)上制約航空貨運的發(fā)展。
3.信息化程度不足，信息資源利用效率不高
從實際情況來看，盡管計算機(jī)處理系統(tǒng)在整個航空貨運業(yè)涉及的機(jī)場、航空公司、貨代公司的普及程度較高，但并不代表已經(jīng)滿足了航空貨運業(yè)的信息化要求。整個航空貨運行業(yè)普遍存在的問題是系統(tǒng)的兼容性和接駁性差，信息的共享和流通有很大的障礙。此外信息平臺建設(shè)也還需加強(qiáng)，否則物流信息無法實現(xiàn)迅速地共享和反應(yīng)，這將大大降低信息資源的利用效率。
三、航空貨運的未來發(fā)展的可行方向
跨境電商的市場需求相當(dāng)旺盛，但是目前來說體量受限，規(guī)模較小，這是很多方面的制約因素導(dǎo)致的，物流因素就是其中之一。所以跨境電商對于航空貨運業(yè)來說是一個很大的發(fā)展機(jī)會，但是由上述的種種原因，航空貨運業(yè)還需要一段時期的發(fā)展才能夠更好地把握跨境電商崛起所帶來的機(jī)遇。對航空貨運的未來發(fā)展可以從以下幾個角度切入探討。
1.物流服務(wù)的綜合化和經(jīng)營一體化
綜合物流服務(wù)是一種建立在傳統(tǒng)的物流服務(wù)基礎(chǔ)上的新模式，很多發(fā)達(dá)國家已經(jīng)率先進(jìn)行了實踐。這種模式要求航空公司在給顧客提供高質(zhì)量的貨物運輸服務(wù)的同時，針對各種不同類型客戶的不同需求，推出特色化的定制服務(wù)。與傳統(tǒng)的單一模式的物流服務(wù)不同，這種綜合性的服務(wù)模式，不僅僅是純粹的貨運服務(wù)，而是貨運、信息處理、配送等多種服務(wù)的有機(jī)結(jié)合，是一種現(xiàn)代意義上的物流轉(zhuǎn)型。經(jīng)營一體化的主要目的是航空貨運產(chǎn)業(yè)鏈的整合，各航空公司通過積極地拓展自身已有的業(yè)務(wù)，打破之前的分割性的局面，爭取更多的主動權(quán)，提供更加實時高效的服務(wù)。
2.增加與其他運輸方式的聯(lián)合協(xié)作
跨境電商無法只依靠航空貨運實現(xiàn)物流運輸，因為航空貨運的運輸線路覆蓋不足，可達(dá)性差，所以航空貨運應(yīng)該加強(qiáng)和其他運輸手段例如水運、陸運等的結(jié)合和協(xié)作。航空貨運通過這種與其他運輸方式的合作，有利于彌補(bǔ)自身網(wǎng)絡(luò)的不足，降低成本和增加服務(wù)的靈活性，能夠更好地滿足不同的運輸要求。正如貝海國際速遞公司，這是一家在美國成立的國際快遞服務(wù)公司，目前貝海國際速遞已通過海關(guān)總署和國家郵政局在內(nèi)的相關(guān)監(jiān)管部門的認(rèn)證，能夠提供境外向國內(nèi)郵寄包裹的相關(guān)服務(wù)。北海國際速遞真是由于其一體化的經(jīng)營服務(wù)取得了良好的口碑和廣泛的認(rèn)可。公司不僅提供專業(yè)的物流服務(wù)，還提供現(xiàn)代化的倉儲帶配貨服務(wù)，這能夠滿足許多不同外國電商的相關(guān)需求。另外公司的專業(yè)的信息化系統(tǒng)能夠使顧客及時查詢訂單狀態(tài)，并根據(jù)不同顧客的需求提供“優(yōu)先速遞”和“經(jīng)濟(jì)速遞”兩種運送方式，極大提升了顧客體驗。
四、結(jié)論
在銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的無序競爭以及發(fā)卡機(jī)構(gòu)在銀行卡管理中存在的疏漏，都使銀行卡業(yè)務(wù)存在著各種風(fēng)險，這種業(yè)務(wù)上的風(fēng)險存在于發(fā)卡銀行、收單銀行，而且貫穿于銀行卡使用的各個環(huán)節(jié)。
(一)銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險的范圍
隨著銀行業(yè)業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大，持卡人數(shù)量也逐漸增多，銀行卡業(yè)務(wù)范圍越來越廣，銀行卡使用的跨地域、跨銀行、多卡種等特點，也使得銀行卡的風(fēng)險范圍日益擴(kuò)大，因銀行卡交易所形成的風(fēng)險也越發(fā)引人關(guān)注。在銀行卡業(yè)務(wù)結(jié)算過程中，包括發(fā)卡行、收單行、銀行卡業(yè)務(wù)網(wǎng)點、特約商戶等各個流程環(huán)節(jié)都面臨著交易風(fēng)險。
(二)銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險種類
銀行卡的業(yè)務(wù)風(fēng)險主要包含以下幾個方面：第一，信用風(fēng)險，持卡人丟失卡后往往不主動掛失，容易造成銀行卡冒用所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失；在信用卡的使用中透支現(xiàn)象日益嚴(yán)重，但透支中也有很多客戶逃避授權(quán)進(jìn)行惡意透支造成風(fēng)險；持卡人個人經(jīng)濟(jì)狀況惡化，對所透支款項無力償還或者還款逾期，從而形成的資金風(fēng)險。第二，銀行卡操作風(fēng)險，在發(fā)卡行自身管理中從發(fā)卡階段就存在著很多不按照規(guī)定審核辦卡人資料的問題，還有一些發(fā)卡行為追求利潤而與客戶協(xié)議透支等都會造成銀行卡操作風(fēng)險；特約商戶在受理銀行卡的過程中因操作不當(dāng)形成的交易風(fēng)險；在銀行卡日常交易過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險，例如在錄入交易卡號時輸入錯誤，在短時間內(nèi)就會將資金轉(zhuǎn)入錯誤賬號，而使交易方面臨資金損失風(fēng)險；對已發(fā)生差錯的交易進(jìn)行調(diào)帳操作，因操作原因造成的資金劃轉(zhuǎn)錯誤，造成資金風(fēng)險。第三，技術(shù)風(fēng)險，現(xiàn)代銀行卡業(yè)務(wù)交易過程中無處不需要計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)所使用的硬件及軟件設(shè)備在核心技術(shù)上很多都是由國外擁有并掌握的，一旦出現(xiàn)問題將使銀行卡業(yè)務(wù)系統(tǒng)受到嚴(yán)重的風(fēng)險威脅，同時網(wǎng)絡(luò)也是黑客、病毒容易入侵的對象。第四，法律風(fēng)險，銀行卡交易業(yè)務(wù)中有很多環(huán)節(jié)都是法律缺乏規(guī)范之處，法律法規(guī)的不健全經(jīng)常會導(dǎo)致銀行卡使用過程中的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系不明，在銀行卡業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和操作管理中的依據(jù)不明，也會產(chǎn)生銀行卡交易中的風(fēng)險。
二、銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險的原因分析
(一)信息的不充分
信息的不充分體現(xiàn)在銀行卡交易過程中的許多環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)中，包括發(fā)卡機(jī)構(gòu)與持卡人之間的信息不對稱、發(fā)卡行和收單行之間的信息不對稱、發(fā)卡機(jī)構(gòu)與內(nèi)部人員之間的信息不對稱等。銀行卡在辦理過程中發(fā)卡機(jī)構(gòu)必須將辦理銀行卡的條件、手續(xù)、方式等公示，申領(lǐng)人、受理單位都能夠較容易的獲得相關(guān)信息，但是發(fā)卡銀行卻只能通過客戶、商戶填寫的相關(guān)信息進(jìn)行識別，對客戶及商戶信息不能完全充分的掌握。
(二)銀行卡交易過程中的監(jiān)督管理機(jī)制不健全
在市場交易過程中，銀行卡業(yè)務(wù)逐漸多樣化，市場競爭也日益激烈，銀行卡業(yè)務(wù)也成為銀行重要的利潤來源，但是在競爭中也有銀行為了占有市場不斷擴(kuò)大發(fā)卡量，持卡人的復(fù)雜化使得監(jiān)管成為了難題，包括利用銀行卡犯罪也成為了犯罪分子的首選，銀行卡的風(fēng)險也就加大了。
(三)個人信息的不安全
造成銀行卡風(fēng)險客戶在辦理銀行卡的過程中個人資料的保管不善，有時還會委托他人辦理，他人對所持有的相關(guān)資料就會通過復(fù)印等方式獲得，再利用該信息辦理信用卡就會存在惡意透支的可能性，不但會給真實信息人造成風(fēng)險，也會造成銀行卡交易過程中的許多風(fēng)險。
三、銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險防范與風(fēng)險控制措施分析
(一)加強(qiáng)信息管理上的控制
針對信息不充分、不對稱的問題可以從以采取有效的方式進(jìn)行控制，例如作為發(fā)卡行要加強(qiáng)對客戶和商戶的信息收集和掌握能力，對于辦理業(yè)務(wù)的個人和商戶在進(jìn)行信息統(tǒng)計過程中要進(jìn)行有效的整理并存儲，便于在后續(xù)的業(yè)務(wù)管理中進(jìn)行信息核對，防止在交易對賬、調(diào)賬過程中產(chǎn)生差錯，在跨行銀行卡交易中，要根據(jù)銀聯(lián)組織規(guī)范，通過有效手段查詢、確認(rèn)相關(guān)交易信息。
(二)加強(qiáng)對賬、調(diào)賬差錯的保障措施
在銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)生跨行交易差錯后，通過系統(tǒng)化、制度化等手段，實施異常賬務(wù)處理。系統(tǒng)化方面，通過制定系統(tǒng)匹配和識別規(guī)則，合理高效的實現(xiàn)糾錯和反向交易，在差錯核對、信息核實、賬務(wù)調(diào)整等多個環(huán)節(jié)，自動匹配和處理異常賬務(wù)，加強(qiáng)對差錯賬務(wù)處理的風(fēng)險控制能力，提高差錯認(rèn)定準(zhǔn)確性，保證差錯調(diào)整效率。同時要健全銀行的內(nèi)控制度，嚴(yán)格控制銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展和交易中的各類風(fēng)險，根據(jù)申請人的信用評價結(jié)果確定信用卡持卡人的信用額度，加強(qiáng)對商戶風(fēng)險的監(jiān)控，對風(fēng)險商戶進(jìn)行清理整頓。
(三)建立銀行卡的風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制
