時(shí)間：2023-06-04 09:37:59
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關(guān)鍵詞：技術(shù)性貿(mào)易壁壘 服務(wù)貿(mào)易 影響 對(duì)策
中圖分類號(hào)：F710
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1004-4914（2014）02-048-03
近年來(lái)，隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)全球化與社會(huì)分工專業(yè)化逐漸加深，服務(wù)業(yè)及服務(wù)貿(mào)易迅速發(fā)展，服務(wù)貿(mào)易在國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系及對(duì)外貿(mào)易中的重要地位日益顯現(xiàn)。自加入WTO以來(lái)，我國(guó)已經(jīng)成為世界第二大貿(mào)易國(guó)家，對(duì)外貿(mào)易已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的發(fā)動(dòng)機(jī)，然而服務(wù)貿(mào)易作為進(jìn)出口貿(mào)易的重要部門，其發(fā)展并非一番風(fēng)順，對(duì)我國(guó)而言，雖然服務(wù)貿(mào)易在整體上得到迅速發(fā)展，但長(zhǎng)期處于逆差。除了自身服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展不完善及貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力弱的原因外，技術(shù)性貿(mào)易壁壘（TBT）也是阻礙服務(wù)出口的原因之一。我國(guó)據(jù)我國(guó)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，2010年，我國(guó)受到國(guó)外技術(shù)性貿(mào)易壁壘的限制的企業(yè)達(dá)31.4%，出口商品為40%，損失達(dá)359.2億美元。技術(shù)性貿(mào)易壁壘對(duì)我國(guó)的影響將隨著服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展而進(jìn)一步顯現(xiàn)。
一、技術(shù)性貿(mào)易壁壘對(duì)中國(guó)服務(wù)貿(mào)易的影響及根源
1.中國(guó)遭受技術(shù)性貿(mào)易壁壘（TBT）限制的客觀原因。TBT措施制定和使用的便利性為其更廣泛的應(yīng)用提供了可能性。為了順應(yīng)整體關(guān)稅稅率的降低，國(guó)外一些發(fā)達(dá)國(guó)家把TBT作為保護(hù)本國(guó)市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)的重要手段是必然的。由于各國(guó)政府自身能夠掌握技術(shù)性貿(mào)易壁壘的制定主動(dòng)權(quán)，世界貿(mào)易組織對(duì)它的限制也不夠成熟，TBT的設(shè)定和實(shí)施并不需要通過國(guó)際組織批準(zhǔn)。所以，相較與實(shí)施程序復(fù)雜的反傾銷等措施，TBT更具有可操作性并且見效快的，從而越來(lái)越多的發(fā)達(dá)國(guó)家通過這種手段，短期內(nèi)就可以實(shí)現(xiàn)限制進(jìn)口，最終達(dá)到保護(hù)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)和劣勢(shì)產(chǎn)業(yè)的目的。借助于保護(hù)消費(fèi)者之名，把技術(shù)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)等措施當(dāng)作一種技術(shù)貿(mào)易壁壘，是各國(guó)政府或明或暗最常見的貿(mào)易保護(hù)主義手段。因此，也就成為了我國(guó)頻繁遭遇國(guó)外技術(shù)性貿(mào)易壁壘的客觀原因。
我國(guó)加入WTO時(shí)間較晚，出于各種政治經(jīng)濟(jì)原因我國(guó)直到2001年12月11日才最終成為WTO成員。此前的我國(guó)長(zhǎng)期難以享受WTO有關(guān)協(xié)議對(duì)發(fā)展中成員方甚至一般成員方的待遇，被隔離在多邊貿(mào)易體制之外，這對(duì)我國(guó)出口造成極為不利的影響。由于不是WTO成員，我國(guó)不僅無(wú)法獲得充分、穩(wěn)定、確切的有關(guān)各國(guó)技術(shù)性貿(mào)易壁壘標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)也無(wú)法享受作為展中國(guó)家，《TBT協(xié)議》與《SPS協(xié)議》在技術(shù)法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)的制定、實(shí)施以及技術(shù)協(xié)助等方面給予的優(yōu)惠和差別待遇。最后，就貿(mào)易爭(zhēng)端而言，我國(guó)面對(duì)出口中遭遇的歧視性技術(shù)性貿(mào)易壁壘，只能通過雙邊談判的方式磋商，無(wú)法有效利用WTO的爭(zhēng)端解決機(jī)制來(lái)解決問題。即使已經(jīng)加入WTO，這些限制我國(guó)出口的重要問題也無(wú)法立即得以解決。
2.中國(guó)遭受技術(shù)性貿(mào)易壁壘限制的主觀原因。（1）我國(guó)服務(wù)出口產(chǎn)業(yè)的弱質(zhì)性。近年來(lái)，雖然我國(guó)服務(wù)貿(mào)易得以發(fā)展，但由于高新科技發(fā)展水平相對(duì)落后，相對(duì)于國(guó)外同類產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)、產(chǎn)品質(zhì)量和標(biāo)準(zhǔn)的不斷提高，我國(guó)出口產(chǎn)品依舊具有的弱質(zhì)性，表現(xiàn)為高附加值技術(shù)密集型產(chǎn)品在出口中則占次要地位，而低附加值勞動(dòng)密集型產(chǎn)品仍占主導(dǎo)地位，同時(shí)，出口產(chǎn)品技術(shù)含量不高且質(zhì)量相對(duì)落后，特別是出口質(zhì)量水平，不僅遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)國(guó)家的平均水平，甚至與一些展中國(guó)家也有差距。各國(guó)對(duì)質(zhì)量水平的要求會(huì)隨著技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)成為國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的主要形式而提高。由于國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的提升與明確，我國(guó)產(chǎn)品出口將要面對(duì)的技術(shù)門檻也會(huì)提高。（2）我國(guó)國(guó)內(nèi)較低的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)水平無(wú)法滿足國(guó)際要求，導(dǎo)致我國(guó)產(chǎn)品在質(zhì)量和技術(shù)得不到認(rèn)可。我國(guó)技術(shù)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)及合格評(píng)定等相較于國(guó)際先進(jìn)水平，都較為落后并且不夠健全。技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)方面，根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)的統(tǒng)計(jì)，截止到2002年底，我國(guó)已國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)20206項(xiàng)，其中采用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)外先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)的僅有8931項(xiàng)，采標(biāo)率為44.2%，而且其中相當(dāng)部分還不是等同采納。中央政府各部門、地方政府各部門、以及各行業(yè)協(xié)會(huì)大都出于局部利益考慮，制定的規(guī)章、條例數(shù)量繁多，規(guī)定各卻不相同，導(dǎo)致各種技術(shù)規(guī)則存在不協(xié)調(diào)的現(xiàn)象；在合格評(píng)定環(huán)節(jié)，我國(guó)尚未建立統(tǒng)一完善的認(rèn)證體系，分割管理和多頭認(rèn)證存在于商品的生產(chǎn)、流通、使用、進(jìn)出口各環(huán)節(jié)，使得國(guó)內(nèi)產(chǎn)品和進(jìn)出口商品實(shí)行雙重質(zhì)量許可和認(rèn)證規(guī)則，缺乏統(tǒng)一性和權(quán)威性制度；一些認(rèn)證機(jī)構(gòu)自身并沒有取得國(guó)外的認(rèn)可和授權(quán)檢驗(yàn)，存在“小、弱、差”問題。（3）對(duì)TBT問題的認(rèn)識(shí)和管理不夠。鑒于技術(shù)性貿(mào)易壁壘問題出現(xiàn)時(shí)間相對(duì)較短，又具有復(fù)雜性與隱蔽性等特性，使得我國(guó)很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)沒有對(duì)它充分認(rèn)識(shí)和足夠重視。在宏觀管理層次上，政府有關(guān)職責(zé)部門缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)的工作機(jī)制，沒有為企業(yè)建立起完善可靠的各國(guó)技術(shù)性貿(mào)易壁壘相關(guān)信息的咨詢機(jī)構(gòu)，缺乏對(duì)國(guó)際通用標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)管理規(guī)定以及主要貿(mào)易伙伴國(guó)的TBT體系的相應(yīng)了解，難以對(duì)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的出口企業(yè)進(jìn)行有效的宏觀指導(dǎo)。從企業(yè)角度來(lái)看，TBT問題沒有引起我國(guó)許多出口企業(yè)的足夠的重視，許多出口企業(yè)對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家技術(shù)性管理規(guī)定和手段的了解有限，缺乏對(duì)主要貿(mào)易伙伴國(guó)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)性管理措施的了解，因此難以及時(shí)根據(jù)進(jìn)口國(guó)的措施的調(diào)整，主動(dòng)改善自身的產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。
3.技術(shù)性貿(mào)易壁壘對(duì)中國(guó)服務(wù)貿(mào)易的積極影響。（1）利于迫使企業(yè)加速技術(shù)創(chuàng)新。傳統(tǒng)旅游業(yè)和服務(wù)業(yè)作為我國(guó)服務(wù)行業(yè)具有比較優(yōu)勢(shì)的部門，依然屬于資源密集型或勞動(dòng)密集的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，而在國(guó)際新興的金融、保險(xiǎn)、咨詢、專利服務(wù)等技術(shù)密集型和知識(shí)密集型的服務(wù)領(lǐng)域，我國(guó)尚處于初步發(fā)展中，競(jìng)爭(zhēng)力弱，在技術(shù)上與發(fā)達(dá)國(guó)家相比有很多不足，但知識(shí)密集型和技術(shù)密集型服務(wù)項(xiàng)目是服務(wù)貿(mào)易的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)所在，我國(guó)在這些領(lǐng)域的欠缺增加了遭遇技術(shù)性貿(mào)易壁壘的可能性。所以企業(yè)要跨越服務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)性貿(mào)易壁壘，將服務(wù)行業(yè)轉(zhuǎn)化為競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)部門，就須要加速技術(shù)創(chuàng)新。（2）有利于推動(dòng)服務(wù)領(lǐng)域標(biāo)準(zhǔn)的制定和實(shí)施。因?yàn)樵诜?wù)貿(mào)易出口中不斷的遭遇發(fā)達(dá)國(guó)家TBT措施，為了積極應(yīng)對(duì)這一情況，我國(guó)不得不相應(yīng)提高服務(wù)業(yè)的技術(shù)規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)化意識(shí)，落實(shí)服務(wù)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化程序，而服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化有利于規(guī)范服務(wù)業(yè)行為和市場(chǎng)、增強(qiáng)服務(wù)企業(yè)自律、發(fā)展壯大。（3）綠色壁壘促進(jìn)我國(guó)綠色服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展。綠色壁壘會(huì)有利于我國(guó)環(huán)保法規(guī)的完善和實(shí)施，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)的環(huán)境效益從低層次向高層次的發(fā)展，提高企業(yè)對(duì)環(huán)保投入的自覺性及環(huán)保意識(shí)。實(shí)現(xiàn)從生產(chǎn)到消費(fèi)領(lǐng)域的綠色服務(wù)提供，擴(kuò)大綠色市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。
4.技術(shù)性貿(mào)易壁壘對(duì)中國(guó)服務(wù)貿(mào)易的消極影響。（1）增加市場(chǎng)準(zhǔn)入障礙。我國(guó)服務(wù)企業(yè)進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)的難度，會(huì)因服務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)性貿(mào)易壁壘而提高，最終阻礙我國(guó)服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展，特別是是針對(duì)服務(wù)人員資格要求而設(shè)置的壁壘。具體來(lái)說(shuō)，在商務(wù)服務(wù)、建筑工程服務(wù)、教育服務(wù)、金融服務(wù)和社會(huì)服務(wù)等領(lǐng)域都能對(duì)人員資格進(jìn)行限制。而有些人員資格（如學(xué)歷和執(zhí)業(yè)資格）的獲取，會(huì)增加準(zhǔn)入的時(shí)間成本，這在一定程度上加大我國(guó)服務(wù)企業(yè)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的難度。（2）削弱服務(wù)貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力。在遭遇技術(shù)性貿(mào)易壁壘后，服務(wù)企業(yè)如果希望跨越壁壘，則需要提高設(shè)備、引進(jìn)專利、培訓(xùn)員工、花費(fèi)高昂的費(fèi)用獲取國(guó)外機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量認(rèn)證，而目前來(lái)看，我國(guó)服務(wù)業(yè)發(fā)展時(shí)間較短，技術(shù)水平較低，這些必然會(huì)增加我國(guó)企業(yè)資本投入壓力，降低企業(yè)的利潤(rùn)，從而進(jìn)一步削弱我國(guó)服務(wù)貿(mào)易國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。（3）增加國(guó)際貿(mào)易摩擦。服務(wù)的可標(biāo)準(zhǔn)化引起的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)差異是導(dǎo)致服務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)性貿(mào)易壁壘產(chǎn)生的根本原因。在技術(shù)性貿(mào)易壁壘出現(xiàn)時(shí)，由于對(duì)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立的不一致，可能會(huì)引發(fā)雙邊或多邊貿(mào)易摩擦。
而隨著服務(wù)貿(mào)易在各國(guó)對(duì)外貿(mào)易中的地位日益重要。由技術(shù)性貿(mào)易壁壘的存在而引起的貿(mào)易摩擦，將成為我國(guó)發(fā)展服務(wù)貿(mào)易必須面對(duì)的問題。
二、我國(guó)服務(wù)業(yè)面對(duì)技術(shù)性貿(mào)易壁壘的應(yīng)對(duì)措施
1.政府。（1）建設(shè)服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域技術(shù)性壁壘應(yīng)對(duì)平臺(tái)。在技術(shù)性貿(mào)易壁壘相關(guān)的研究中已經(jīng)指出，發(fā)展中國(guó)家在關(guān)于國(guó)際技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)上的信息不對(duì)稱，是導(dǎo)致我國(guó)出口受限的重要原因。由于各國(guó)的技術(shù)法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)不僅條目繁多，又經(jīng)常改動(dòng)或修訂，使得我國(guó)很多企業(yè)很難了解進(jìn)口國(guó)技術(shù)壁壘的具體措施及規(guī)則變動(dòng)，最終導(dǎo)致了出口受限。商務(wù)部的調(diào)查報(bào)告中指出，認(rèn)為“信息不靈，不知道對(duì)方規(guī)定已改變”是跨越技術(shù)壁壘的主要困難的企業(yè)，占到調(diào)查總樣本的36%。因而，政府部門應(yīng)當(dāng)盡快在重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)部門和地區(qū)建立健全技術(shù)壁壘信息預(yù)警服務(wù)體系，建立信息渠道，以方便企業(yè)有效獲取相關(guān)信息、及時(shí)采取積極防御措施，從而實(shí)現(xiàn)有效跨越技術(shù)壁壘。目前，原外經(jīng)貿(mào)部也于2003年初步建成了“全國(guó)凈進(jìn)出口宏觀監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)”的一期工程。但總體而言，我國(guó)的技術(shù)壁壘信息預(yù)警服務(wù)平臺(tái)起步較晚，遠(yuǎn)不能適應(yīng)實(shí)際需要，相關(guān)的服務(wù)機(jī)制有待進(jìn)一步完善。（2）積極開展服務(wù)貿(mào)易談判。積極參加WTO服務(wù)貿(mào)易談判及雙邊談判，談判都是削減服務(wù)領(lǐng)域技術(shù)性貿(mào)易壁壘最直接的手段，服務(wù)領(lǐng)域技術(shù)性貿(mào)易壁壘的削減也主要是通過服務(wù)貿(mào)易談判達(dá)成的。GATS對(duì)促進(jìn)服務(wù)貿(mào)易談判，削減國(guó)的服務(wù)領(lǐng)域技術(shù)性貿(mào)易壁壘起到了積極作用，但服務(wù)領(lǐng)域TBT進(jìn)一步削減主要是依靠不斷的談判實(shí)現(xiàn)的。我國(guó)在加入世界貿(mào)易組織時(shí)，對(duì)開放服務(wù)貿(mào)易市場(chǎng)做出了相關(guān)承諾，相應(yīng)地，也得到了他國(guó)開放市場(chǎng)的回報(bào)。談判達(dá)成所需要的讓步是相互的，在其發(fā)達(dá)國(guó)家要求我國(guó)更多地開放服務(wù)領(lǐng)域市場(chǎng)時(shí)，我國(guó)也完全有理由要求對(duì)方讓出一部分市場(chǎng)。只有順應(yīng)趨勢(shì)，積極參加WTO服務(wù)貿(mào)易的談判，才能為我國(guó)服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展提供有利環(huán)境。（3）重視雙邊與區(qū)域合作和協(xié)調(diào)機(jī)制。由于貿(mào)易雙方溝通和諒解的缺乏，造成了國(guó)際上許多技術(shù)壁壘問題。雙邊、區(qū)域合作和協(xié)調(diào)機(jī)制逐漸引起了主要發(fā)達(dá)國(guó)家和越來(lái)越多的發(fā)展中國(guó)家的重視。相互認(rèn)可協(xié)議是通過雙邊協(xié)調(diào)解決技術(shù)壁壘摩擦最典型的范例，，本國(guó)廠商能夠通過互認(rèn)可協(xié)議，在生產(chǎn)所在地獲得認(rèn)證而免于支付高昂的離岸認(rèn)證費(fèi)，并能實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品從產(chǎn)地直接運(yùn)往最終銷售地，這種一種產(chǎn)品一次認(rèn)證的模式，有效削減了貿(mào)易障礙。因此，我國(guó)應(yīng)加強(qiáng)政府間的溝通與合作，充分運(yùn)用多種合作和協(xié)調(diào)機(jī)制，盡快在戰(zhàn)略性領(lǐng)域與我國(guó)技術(shù)性貿(mào)易摩擦較多的國(guó)家建立雙邊技術(shù)磋商與調(diào)解機(jī)制，可以通過加強(qiáng)雙方在技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定與合格評(píng)定程序等方面合作的方式，有效跨越技術(shù)壁壘，從而便利貿(mào)易。（4）通過提升環(huán)保產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的“綠化發(fā)展”。TBT中的綠色壁壘（又稱“環(huán)境壁壘”），是我國(guó)政府必適應(yīng)的一種形勢(shì)，實(shí)施國(guó)民經(jīng)濟(jì)的“綠化戰(zhàn)略”。首先，樹立可科學(xué)發(fā)展觀念，提高環(huán)保競(jìng)爭(zhēng)力意識(shí)，使貿(mào)易出口能力與環(huán)境保護(hù)相互促進(jìn)、協(xié)同發(fā)展；其次，應(yīng)制定支持和促進(jìn)環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展的財(cái)政、金融優(yōu)惠政策，以敦促環(huán)保產(chǎn)業(yè)作為發(fā)展出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的支撐點(diǎn)和加速國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新增長(zhǎng)點(diǎn)。
2.企業(yè)。（1）自身的技術(shù)水平需要提高。技術(shù)壁壘產(chǎn)生的根本原因是國(guó)家之間技術(shù)差異，目前，我國(guó)出口產(chǎn)品遭遇技術(shù)壁壘的關(guān)鍵原因在于本國(guó)科技發(fā)展水平普遍低于主要貿(mào)易對(duì)象。對(duì)于企業(yè)而言，加強(qiáng)企業(yè)的技術(shù)投入、增強(qiáng)新產(chǎn)品研發(fā)能力、提高產(chǎn)品的質(zhì)量是跨越技術(shù)壁壘的先決條件，企業(yè)應(yīng)注重從國(guó)外引進(jìn)技術(shù)后的消化與自主創(chuàng)新能力培養(yǎng)，進(jìn)行對(duì)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的新興技術(shù)改造。重視有創(chuàng)新能力的科技人才的吸引和培養(yǎng)，真正實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新的主體、開發(fā)投入的主體的角色轉(zhuǎn)變，提升國(guó)內(nèi)產(chǎn)品附加值，徹底打破技術(shù)壁壘的限制。（2）主動(dòng)尋求政府的幫助，提升爭(zhēng)端應(yīng)對(duì)能力。單個(gè)企業(yè)在應(yīng)對(duì)復(fù)雜的服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域技術(shù)性貿(mào)易壁壘時(shí)存在一定的困難，服務(wù)貿(mào)易具有關(guān)系到國(guó)家的利益的特殊性，所以政府也應(yīng)是應(yīng)對(duì)服務(wù)領(lǐng)域技術(shù)性貿(mào)易壁壘的主要力量。企業(yè)要積極密切與政府的關(guān)系，主動(dòng)和政府交流，面對(duì)一些企業(yè)自身無(wú)法解決的問題，借由政府的力量來(lái)處理。我國(guó)服務(wù)業(yè)起步晚，在旅游、運(yùn)輸?shù)葌鹘y(tǒng)產(chǎn)業(yè)具有一定的比較優(yōu)勢(shì)外，在新興服務(wù)產(chǎn)業(yè)還比較薄弱，我國(guó)缺乏大型的服務(wù)企業(yè)集團(tuán)及跨國(guó)公司。企業(yè)在應(yīng)對(duì)服務(wù)貿(mào)易壁壘時(shí)，一方面應(yīng)加強(qiáng)行業(yè)自身聯(lián)合，另外積極尋求政府的幫助也是有效途徑。（3）通過對(duì)外直接投資或合資并購(gòu)等方式跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，繞過技術(shù)壁壘。企業(yè)可采取跨國(guó)經(jīng)營(yíng)如對(duì)外直接投資和間接投資等方式進(jìn)行，從而繞過復(fù)雜、繁瑣的技術(shù)壁壘限制。在投資領(lǐng)域，通過在出口目的國(guó)采取合資、獨(dú)資、收購(gòu)、兼并等手段實(shí)現(xiàn)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，銷售渠道上則可利用外商的技術(shù)、生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、品牌和營(yíng)銷渠道，順利避開該國(guó)設(shè)置的TBT限制；同時(shí)，轉(zhuǎn)移投資可以擴(kuò)展我國(guó)企業(yè)的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)程度，由此帶來(lái)技術(shù)溢出效應(yīng)和競(jìng)爭(zhēng)模仿效應(yīng)終將有利于國(guó)內(nèi)企業(yè)跨越TBT的技術(shù)經(jīng)驗(yàn)積累，并能增加相關(guān)產(chǎn)業(yè)跨越技術(shù)壁壘的機(jī)會(huì)。
三、結(jié)束語(yǔ)
我國(guó)服務(wù)貿(mào)易雖然得到了迅速的發(fā)展，但整體水平較低，長(zhǎng)期處于逆差狀態(tài)。除了服務(wù)貿(mào)國(guó)際易競(jìng)爭(zhēng)力弱，技術(shù)性貿(mào)易壁壘也是造成這一現(xiàn)狀的重要因素。隨著服務(wù)貿(mào)易在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位日益重要，我國(guó)服務(wù)貿(mào)易出口將進(jìn)一步受到技術(shù)性壁壘的影響。
面對(duì)服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的技術(shù)性壁壘，政府和企業(yè)應(yīng)該協(xié)力應(yīng)對(duì)。由于服務(wù)貿(mào)易涉及行業(yè)領(lǐng)域廣，服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域技術(shù)性壁壘的設(shè)置對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響更是深遠(yuǎn)，單個(gè)企業(yè)的力量很難有效解決TBT問題，所以應(yīng)對(duì)服務(wù)貿(mào)易壁壘由政府主導(dǎo)，以政府間談判、協(xié)商來(lái)直接影響技術(shù)性貿(mào)易壁壘的設(shè)置，進(jìn)一步建設(shè)和完善服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的技術(shù)性壁壘應(yīng)對(duì)平臺(tái)。我國(guó)遭受服務(wù)領(lǐng)域技術(shù)性壁壘從內(nèi)因來(lái)講是由于自身競(jìng)爭(zhēng)力的不足，所以要從根本上解決服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域技術(shù)性壁壘的問題，還需大力提高服務(wù)貿(mào)易出口爭(zhēng)力，政府、企業(yè)都應(yīng)為推動(dòng)我國(guó)服務(wù)貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力積極努力。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞 服務(wù)貿(mào)易 技術(shù)性貿(mào)易壁壘 標(biāo)準(zhǔn) 國(guó)際貿(mào)易
隨著服務(wù)貿(mào)易在全球貿(mào)易中的地位日益突出，它也成為各國(guó)政府貿(mào)易保護(hù)的重點(diǎn)，各種形式的服務(wù)貿(mào)易壁壘應(yīng)運(yùn)而生。在各種壁壘中，技術(shù)性貿(mào)易壁壘(Technical Barriers to Trade，TBT)是新興而富有特色的一種。與傳統(tǒng)貿(mào)易壁壘相比，技術(shù)性貿(mào)易壁壘的內(nèi)容更復(fù)雜，作用更嚴(yán)厲，影響更深遠(yuǎn)，發(fā)展更迅猛，它已擴(kuò)展到服務(wù)貿(mào)易的各個(gè)領(lǐng)域，并將取代傳統(tǒng)壁壘成為國(guó)際貿(mào)易壁壘的主體和實(shí)行貿(mào)易保護(hù)的主要手段。當(dāng)前，對(duì)于技術(shù)性貿(mào)易壁壘的研究主要集中于貨物貿(mào)易，針對(duì)服務(wù)貿(mào)易中技術(shù)性貿(mào)易壁壘的研究還很少。因此，服務(wù)貿(mào)易中的技術(shù)性貿(mào)易壁壘應(yīng)引起我們的特別關(guān)注。
一、服務(wù)貿(mào)易壁壘和技術(shù)性貿(mào)易壁壘
(一) 服務(wù)貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易壁壘
服務(wù)貿(mào)易是指有形的服務(wù)輸出與輸入以及在服務(wù)提供者與消費(fèi)者沒有實(shí)體接觸情況下發(fā)生的無(wú)形的服務(wù)交換。服務(wù)貿(mào)易壁壘是指一國(guó)政府對(duì)外國(guó)服務(wù)生產(chǎn)者或提供者的服務(wù)提供或銷售所設(shè)置的有障礙作用的政策措施，即凡直接或間接地使外國(guó)服務(wù)生產(chǎn)者或提供者增加生產(chǎn)或銷售成本的政策措施，都有可能被外國(guó)服務(wù)廠商認(rèn)為屬于貿(mào)易壁壘。由于國(guó)際服務(wù)貿(mào)易在跨國(guó)界移動(dòng)時(shí)是以人員、資本、服務(wù)產(chǎn)品、信息等的流動(dòng)為載體，一般不進(jìn)行海關(guān)登記，所以，利用高關(guān)稅保護(hù)本國(guó)服務(wù)業(yè)一般難以奏效，而利用非關(guān)稅壁壘限制外國(guó)服務(wù)者的服務(wù)成為國(guó)際服務(wù)貿(mào)易的主要保護(hù)手段。服務(wù)貿(mào)易壁壘的目的是保護(hù)本國(guó)服務(wù)市場(chǎng)、扶植本國(guó)服務(wù)產(chǎn)業(yè)、增強(qiáng)其競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)抵御外國(guó)服務(wù)進(jìn)入，削弱外國(guó)服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前國(guó)際服務(wù)貿(mào)易壁壘達(dá)2000余種，常見的服務(wù)貿(mào)易壁壘有：限制開業(yè)權(quán)，限制數(shù)量，對(duì)外國(guó)服務(wù)提供者實(shí)行差別待遇，不承認(rèn)外國(guó)頒發(fā)的教育證書等資格證書，限制人員、資金、技術(shù)、信息的國(guó)際流動(dòng)，實(shí)行外匯管制，規(guī)定政府或其代表機(jī)構(gòu)只能購(gòu)買本國(guó)的服務(wù)等。服務(wù)貿(mào)易具有無(wú)形性、不可逆性、不可儲(chǔ)存性、異質(zhì)性、生產(chǎn)與消費(fèi)同步性等特點(diǎn)，這導(dǎo)致服務(wù)貿(mào)易壁壘更具剛性和隱蔽性，并與投資壁壘、政府管制聯(lián)系更為密切，政策保護(hù)的目標(biāo)也更為廣泛。
(二)技術(shù)性貿(mào)易壁壘及其形式
技術(shù)性貿(mào)易壁壘是指那些強(qiáng)制性或非強(qiáng)制性確定商品的某些特性的規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)，以及在檢驗(yàn)商品是否符合這些技術(shù)法規(guī)和確定商品質(zhì)量及其適應(yīng)性能的認(rèn)證、審批和實(shí)驗(yàn)程序所形成的貿(mào)易障礙。技術(shù)性貿(mào)易壁壘的表現(xiàn)形式十分廣泛，既涉及國(guó)際或區(qū)域性協(xié)議、國(guó)家法律、法令、規(guī)定、要求、指南、準(zhǔn)則、程序等強(qiáng)制性措施，也包括非政府組織等制定的自愿性規(guī)則。其表現(xiàn)主要形式一是技術(shù)法規(guī)，涉及勞動(dòng)安全、環(huán)境保護(hù)、衛(wèi)生與健康、交通規(guī)則等方面；二是技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，包括生產(chǎn)、試驗(yàn)、檢驗(yàn)方法標(biāo)準(zhǔn)和安全衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)差異經(jīng)常作為貿(mào)易保護(hù)的措施，有些標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定甚至是經(jīng)過精心策劃的、專門用以針對(duì)某個(gè)國(guó)家的出口產(chǎn)品；三是質(zhì)量認(rèn)證，各國(guó)認(rèn)證體系之間的差異會(huì)成為貿(mào)易中的技術(shù)性貿(mào)易壁壘；四是綠色壁壘，各國(guó)對(duì)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的要求和環(huán)保資金的投入的差距造成了實(shí)際上的貿(mào)易障礙；五是檢驗(yàn)程序和檢驗(yàn)手續(xù)，有些國(guó)家為了達(dá)到貿(mào)易保護(hù)目的在產(chǎn)品的試驗(yàn)、檢驗(yàn)程序和檢驗(yàn)手續(xù)上設(shè)置重重障礙。技術(shù)性貿(mào)易壁壘的涵蓋范圍日趨廣泛，產(chǎn)品形上涉及初級(jí)產(chǎn)品、所有的中間產(chǎn)品和制成品，產(chǎn)品生命周期上涵蓋研究、生產(chǎn)、加工、包裝、運(yùn)輸、銷售和消費(fèi)等各個(gè)環(huán)節(jié)。
二、服務(wù)貿(mào)易中的技術(shù)性貿(mào)易壁壘及其產(chǎn)生機(jī)理
(一)服務(wù)貿(mào)易中的技術(shù)性貿(mào)易壁壘
當(dāng)前，技術(shù)性貿(mào)易壁壘發(fā)展的主要趨勢(shì)之一是從生產(chǎn)和貨物貿(mào)易領(lǐng)域向服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域滲透，已擴(kuò)展到金融、投資、信息、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等領(lǐng)域。這是因?yàn)榉?wù)業(yè)和科技的發(fā)展使服務(wù)的技術(shù)化程度不斷提高，這促使標(biāo)準(zhǔn)化活動(dòng)也突破了傳統(tǒng)的技術(shù)領(lǐng)域向服務(wù)領(lǐng)域擴(kuò)展，服務(wù)的可標(biāo)準(zhǔn)化對(duì)服務(wù)產(chǎn)生越來(lái)越大的影響。國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織(ISO)指出：標(biāo)準(zhǔn)是文件化的協(xié)議，包括技術(shù)規(guī)范或其他特殊準(zhǔn)則，目的是作為法規(guī)、指南或特性定義而系統(tǒng)地使用，以保證材料、產(chǎn)品、加工或服務(wù)適用其目的。服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化的目的是提高服務(wù)的透明度，增加消費(fèi)者的知情權(quán)，確保其安全，統(tǒng)一服務(wù)企業(yè)和行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，降低服務(wù)成本，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，也便于不同系統(tǒng)之間互相兼容，有利于服務(wù)貿(mào)易。但服務(wù)貿(mào)易也會(huì)出現(xiàn)因服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化帶來(lái)的技術(shù)性貿(mào)易壁壘問題，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和特殊就業(yè)條件已成為服務(wù)業(yè)重要的貿(mào)易壁壘形式。
服務(wù)貿(mào)易中的技術(shù)性貿(mào)易壁壘可分為兼容性標(biāo)準(zhǔn)壁壘和最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)(MQS)壁壘兩種。兼容性標(biāo)準(zhǔn)主要涉及作為中間投入的生產(chǎn)者服務(wù)和依托高新技術(shù)存在一定網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)的有關(guān)服務(wù)。技術(shù)進(jìn)步使得服務(wù)專業(yè)化、精細(xì)化，一方面，所提供的中間服務(wù)也被要求符合一定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；另一方面，能夠提供同類服務(wù)的企業(yè)越來(lái)越多，服務(wù)提供者范圍越來(lái)越廣，而成長(zhǎng)于不同環(huán)境的服務(wù)提供者必然存在操作方法、所用材料等多方面差異，從而客觀產(chǎn)生標(biāo)準(zhǔn)化的迫切要求和有關(guān)服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)沖突，這要求所提供服務(wù)規(guī)格一致，以便比較與通用。最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)引起的技術(shù)性貿(mào)易壁壘在服務(wù)貿(mào)易似乎更普遍，如電子商務(wù)服務(wù)所要求的現(xiàn)代化通訊網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，特定規(guī)格航空運(yùn)輸服務(wù)所要求的機(jī)場(chǎng)基礎(chǔ)條件，不同檔次住宿服務(wù)的星級(jí)要求，某些專業(yè)提供者的學(xué)歷要求等。
(二) 服務(wù)貿(mào)易中技術(shù)性貿(mào)易壁壘產(chǎn)生的機(jī)理
服務(wù)進(jìn)口國(guó)的服務(wù)水平如果領(lǐng)先于出口國(guó)的平均服務(wù)水平或相對(duì)于出口國(guó)的服務(wù)具有網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，或?yàn)榱思s束進(jìn)口服務(wù)在消費(fèi)過程中產(chǎn)生的外部性，從增進(jìn)本國(guó)福利和消費(fèi)者的消費(fèi)者剩余來(lái)衡量，那么進(jìn)口國(guó)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的制訂會(huì)高于出口國(guó)所能達(dá)到的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，從而為出口國(guó)的出口制造了貿(mào)易壁壘。服務(wù)貿(mào)易中技術(shù)性貿(mào)易壁壘的產(chǎn)生即服務(wù)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)向技術(shù)性貿(mào)易壁壘轉(zhuǎn)化主要有三種機(jī)理。
一是由于服務(wù)、技術(shù)水平差異和傳統(tǒng)習(xí)慣造成的轉(zhuǎn)化。各國(guó)服務(wù)、技術(shù)發(fā)展水平、風(fēng)俗習(xí)慣、文化制度差異使各國(guó)服務(wù)業(yè)的形式、內(nèi)容、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、習(xí)慣等方面存在巨大差異。如果服務(wù)進(jìn)口國(guó)所采用的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)高于或異于出口國(guó)服務(wù)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，出口國(guó)服務(wù)業(yè)一時(shí)達(dá)不到進(jìn)口國(guó)的水平或標(biāo)準(zhǔn)，這種由各國(guó)經(jīng)濟(jì)、技術(shù)水平構(gòu)成的差異便在客觀為出口國(guó)出口帶來(lái)不便，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)就轉(zhuǎn)化為技術(shù)性貿(mào)易壁壘。服務(wù)貿(mào)易中的技術(shù)性貿(mào)易壁壘不僅針對(duì)服務(wù)品質(zhì)本身，還可能表現(xiàn)為對(duì)服務(wù)提供者或過程的規(guī)范。如各國(guó)的會(huì)計(jì)服務(wù)準(zhǔn)則、規(guī)范、內(nèi)容和從業(yè)資格的差異成為會(huì)計(jì)服務(wù)貿(mào)易的壁壘。
二是消除服務(wù)消費(fèi)外部性造成的轉(zhuǎn)化。各國(guó)關(guān)于提供服務(wù)技術(shù)化程度的有關(guān)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，比如為限制各領(lǐng)域服務(wù)消費(fèi)導(dǎo)致的外部性而制訂的國(guó)內(nèi)法規(guī)，就是技術(shù)性貿(mào)易壁壘的重要表現(xiàn)形式。有些服務(wù)行業(yè)在消費(fèi)時(shí)具有噪音、污染、電磁輻射等負(fù)外部性，對(duì)于達(dá)不到進(jìn)口國(guó)相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)家來(lái)說(shuō)，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)就轉(zhuǎn)化成技術(shù)性貿(mào)易壁壘。有些服務(wù)行業(yè)如電信、計(jì)算機(jī)和信息處理存在規(guī)模、效率、安全等技術(shù)門檻，較高的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)可以有效地消除負(fù)外部性，提高服務(wù)質(zhì)量、效率和安全，導(dǎo)致這些行業(yè)的服務(wù)技術(shù)化程度和對(duì)服務(wù)品質(zhì)要求越來(lái)越高。
三是以貿(mào)易保護(hù)為宗旨的轉(zhuǎn)化。有些服務(wù)行業(yè)存在不同程度的自然壟斷性質(zhì)，有些則可能影響整個(gè)社會(huì)，這需要政府進(jìn)行一定程度的干預(yù)。為了保護(hù)本國(guó)弱勢(shì)行業(yè)或者受到進(jìn)口威脅的重要行業(yè)，增加進(jìn)口商的生產(chǎn)、運(yùn)輸、管理等成本，超過所需最佳標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范服務(wù)市場(chǎng)而制訂的國(guó)內(nèi)法規(guī)可視為技術(shù)性貿(mào)易壁壘，這種技術(shù)性貿(mào)易壁壘實(shí)質(zhì)上是一種貿(mào)易保護(hù)。隨著服務(wù)貿(mào)易知識(shí)化和技術(shù)化程度的提高，以行業(yè)規(guī)范為目的的國(guó)內(nèi)法規(guī)越來(lái)越多地成為服務(wù)貿(mào)易中技術(shù)性貿(mào)易壁壘的重要源泉。
三、服務(wù)貿(mào)易中的技術(shù)性貿(mào)易壁壘對(duì)我國(guó)的影響
隨著服務(wù)貿(mào)易從運(yùn)輸服務(wù)、工程承包等傳統(tǒng)領(lǐng)域轉(zhuǎn)向資本、知識(shí)密集型領(lǐng)域，技術(shù)性貿(mào)易壁壘愈益成為阻礙我國(guó)服務(wù)貿(mào)易發(fā)展的最重要障礙：首先，它會(huì)限制市場(chǎng)準(zhǔn)入。服務(wù)貿(mào)易中的技術(shù)性貿(mào)易壁壘涉及面在不斷擴(kuò)大，設(shè)置技術(shù)性貿(mào)易壁壘的國(guó)家和地區(qū)也越來(lái)越多，嚴(yán)重影響了我國(guó)服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展。其次，削弱了我國(guó)服務(wù)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。我國(guó)服務(wù)業(yè)起步較晚，發(fā)展水平較低，服務(wù)企業(yè)為達(dá)到市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻需要更新設(shè)備、引進(jìn)專利、培訓(xùn)人才、通過國(guó)外進(jìn)口商指定的費(fèi)用高昂的服務(wù)質(zhì)量認(rèn)證，這勢(shì)必增加我國(guó)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，降低價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力。此外，在越來(lái)越高的技術(shù)性貿(mào)易壁壘面前，我國(guó)部分服務(wù)貿(mào)易市場(chǎng)可能會(huì)萎縮。
技術(shù)性貿(mào)易壁壘是一把“雙刃劍”， 我國(guó)也可利用它使之成為規(guī)范國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的非歧視性政策工具。WTO/GATS和其他國(guó)際協(xié)議都允許采取諸如技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)之類的非歧視性政策規(guī)制國(guó)內(nèi)市場(chǎng)以增進(jìn)經(jīng)濟(jì)效率。一方面，如果我國(guó)采取最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)(MQS)政策，我國(guó)低質(zhì)量服務(wù)提供者不得不額外投資于技術(shù)開發(fā)以提供符合標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)，想要進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)的外國(guó)競(jìng)爭(zhēng)者面臨我國(guó)低質(zhì)量提供者的質(zhì)量改進(jìn)，從而與其提供服務(wù)的替代性增強(qiáng)，價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)激化，而被迫改進(jìn)技術(shù)，提高質(zhì)量，與低質(zhì)量提供者拉開差距以保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，市場(chǎng)上服務(wù)的總體質(zhì)量提高了。另一方面，對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家通過制訂高于我國(guó)服務(wù)企業(yè)水平的最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)而造成的貿(mào)易壁壘，如果我國(guó)與發(fā)達(dá)國(guó)家存在戰(zhàn)略貿(mào)易伙伴關(guān)系，或者制定與實(shí)施能夠包容我國(guó)較低質(zhì)量服務(wù)提供者的最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，不會(huì)對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家國(guó)內(nèi)市場(chǎng)造成太大的質(zhì)量扭曲，并在一定程度上促進(jìn)發(fā)達(dá)國(guó)家較高質(zhì)量服務(wù)提供者進(jìn)一步的技術(shù)進(jìn)步，降低超額壟斷利潤(rùn)，對(duì)雙方都有利。我國(guó)可與發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)行貿(mào)易磋商，爭(zhēng)取在發(fā)達(dá)國(guó)家提供自己具有比較優(yōu)勢(shì)的相對(duì)較低質(zhì)量服務(wù)。
四、我國(guó)跨越服務(wù)貿(mào)易中技術(shù)性貿(mào)易壁壘的途徑
(一)積極參與服務(wù)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的研究和建設(shè)
我國(guó)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化工作的問題主要表現(xiàn)為：服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)總體水平偏低，覆蓋面窄；參與國(guó)際服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化工作的能力較低，影響力小；法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)機(jī)制不完善；企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化意識(shí)淡薄，還沒有成為制定各級(jí)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的主力軍；國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化人才短缺。因此，首先要認(rèn)真研究發(fā)達(dá)國(guó)家服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化工作的動(dòng)態(tài)，積極參與和承擔(dān)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制定工作，鼓勵(lì)企業(yè)參與各種國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織活動(dòng)，把我國(guó)的意見、要求和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)納入國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，打破由發(fā)達(dá)國(guó)家制定標(biāo)準(zhǔn)而形成的技術(shù)性貿(mào)易壁壘。二是完善國(guó)內(nèi)有關(guān)法規(guī)，調(diào)整我國(guó)標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)，修改某些不合時(shí)宜的政策法規(guī)。根據(jù)WTO/TBT協(xié)議中關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)制訂的原則，整合各技術(shù)分委員會(huì)和標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)歸口單位的功能，形成一個(gè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化網(wǎng)絡(luò)，使我國(guó)的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)盡快接近國(guó)際先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，充分利用WTO/TBT有利條款，制訂保護(hù)我國(guó)傳統(tǒng)工藝和特有服務(wù)產(chǎn)品的技術(shù)法規(guī)及強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，建立自己的技術(shù)性貿(mào)易壁壘體系。三是認(rèn)真研究和積極推廣國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)了解國(guó)際先進(jìn)服務(wù)和技術(shù)，提供服務(wù)創(chuàng)新和技術(shù)改造的方向和目標(biāo)，推動(dòng)服務(wù)技術(shù)的進(jìn)步，從而達(dá)到提高服務(wù)質(zhì)量的目的。此外，還要加大對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化人才的培養(yǎng)。
(二)建立服務(wù)貿(mào)易中技術(shù)性貿(mào)易壁壘的預(yù)警機(jī)制
國(guó)外技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)經(jīng)常修訂，因此，政府、行業(yè)管理部門及時(shí)收集、整理、跟蹤國(guó)外制定標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)向，建立WTO/TBT查詢點(diǎn)及咨詢網(wǎng)絡(luò)，逐步建立技術(shù)性貿(mào)易壁壘的預(yù)警機(jī)制，為企業(yè)提供信息咨詢服務(wù)。企業(yè)在某種服務(wù)產(chǎn)品出口之前向技術(shù)性貿(mào)易壁壘預(yù)警機(jī)構(gòu)咨詢此種服務(wù)能否出口、出口之后如果遭遇到技術(shù)性貿(mào)易壁壘限制該如何處理。這要求預(yù)警機(jī)構(gòu)充分利用WTO各成員方在WTO協(xié)議下提供有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)的國(guó)家通報(bào)咨詢點(diǎn)、國(guó)內(nèi)外各種信息系統(tǒng)以及我國(guó)駐外商貿(mào)、科技機(jī)構(gòu)收集相關(guān)信息，編印、翻譯、出版國(guó)外技術(shù)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)與合格評(píng)定程序材料并及時(shí)最新動(dòng)態(tài)。
(三)企業(yè)應(yīng)建立符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的管理體系
采用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和打破國(guó)外技術(shù)性貿(mào)易壁壘的有效手段，這不但可以提高我國(guó)服務(wù)業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)水平和服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力，還有利于企業(yè)積極參與國(guó)際服務(wù)貿(mào)易的競(jìng)爭(zhēng)。首先，要建立服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系，包括與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相配套的地方標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，使企業(yè)服務(wù)達(dá)到市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。服務(wù)企業(yè)應(yīng)按先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)或國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行作業(yè)，淘汰落后的服務(wù)技術(shù)及工藝，完善服務(wù)的質(zhì)量檢測(cè)手段，逐步建立以技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)為主體，包括管理標(biāo)準(zhǔn)、工作標(biāo)準(zhǔn)在內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)化體系，加快與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)接軌的步伐，全面提高企業(yè)管理水平。同時(shí)，在企業(yè)積極推進(jìn)ISO9000和ISO14000系列國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證，以應(yīng)對(duì)質(zhì)量壁壘和綠色壁壘。此外，要進(jìn)行服務(wù)質(zhì)量檢驗(yàn)、檢測(cè)體系建設(shè)，建立健全服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)，按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)對(duì)服務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范的監(jiān)督和檢驗(yàn)。各類檢驗(yàn)、監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)要以科學(xué)、公正、公平為準(zhǔn)則，達(dá)到國(guó)際互認(rèn)的目的，全面提高服務(wù)質(zhì)量。
(四)企業(yè)應(yīng)主動(dòng)收集有關(guān)服務(wù)貿(mào)易國(guó)的技術(shù)性貿(mào)易壁壘信息
企業(yè)除了向技術(shù)性貿(mào)易壁壘預(yù)警機(jī)構(gòu)咨詢外，自己也要做好對(duì)技術(shù)性貿(mào)易壁壘的研究，細(xì)化主要進(jìn)口國(guó)貿(mào)易壁壘對(duì)企業(yè)具體服務(wù)產(chǎn)品的影響，提出相應(yīng)對(duì)策。企業(yè)要充分掌握有關(guān)進(jìn)口國(guó)關(guān)于服務(wù)產(chǎn)品的技術(shù)、質(zhì)量、安全、衛(wèi)生、環(huán)保的標(biāo)準(zhǔn)及法規(guī)，熟悉有關(guān)的合格評(píng)定程序及認(rèn)證制度，并在此基礎(chǔ)上將本企業(yè)服務(wù)與貿(mào)易對(duì)象國(guó)的各種標(biāo)準(zhǔn)及法規(guī)相比較，分析研究其差距，為改進(jìn)服務(wù)提供現(xiàn)實(shí)依據(jù)。此外，還要加強(qiáng)國(guó)際交流合作，充分利用國(guó)際公約、國(guó)際貿(mào)易協(xié)議中保護(hù)發(fā)展中國(guó)家在國(guó)際貿(mào)易中免遭發(fā)達(dá)國(guó)家歧視的保障條款，爭(zhēng)取應(yīng)該享有的權(quán)利。
(五)企業(yè)應(yīng)逐漸提高服務(wù)的技術(shù)含量
提升服務(wù)的技術(shù)含量和質(zhì)量是跨越技術(shù)性貿(mào)易壁壘的關(guān)鍵。服務(wù)企業(yè)要依靠科技進(jìn)步和服務(wù)創(chuàng)新轉(zhuǎn)換服務(wù)結(jié)構(gòu)。這一方面要加強(qiáng)對(duì)服務(wù)創(chuàng)新的投入，通過專門機(jī)構(gòu)跟蹤國(guó)際領(lǐng)先技術(shù)、最新專利走勢(shì)，為提高技術(shù)含量打下基礎(chǔ)，并開發(fā)有自主產(chǎn)權(quán)的專利技術(shù)，降低生產(chǎn)成本，最終掌握競(jìng)爭(zhēng)的主動(dòng)權(quán)。另一方面要加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)特別是關(guān)鍵技術(shù)的研發(fā)，不斷開發(fā)服務(wù)的新工藝、新方法，加快技術(shù)改造步伐，吸收先進(jìn)技術(shù)和工藝，提高科技水平和服務(wù)的科技含量和創(chuàng)新能力。此外，還可以利用技術(shù)轉(zhuǎn)移即引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)并通過模仿和擴(kuò)散等示范效應(yīng)帶動(dòng)整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的升級(jí)。
(作者單位：西安交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)與金融學(xué)院)
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關(guān)鍵詞：技術(shù)性貿(mào)易壁壘 服務(wù)貿(mào)易 服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)
隨著服務(wù)貿(mào)易在國(guó)際貿(mào)易中的地位日益突出，各國(guó)對(duì)服務(wù)貿(mào)易普遍采取了壁壘保護(hù)。作為一種新興而獨(dú)特的非關(guān)稅壁壘，技術(shù)性貿(mào)易壁壘已經(jīng)滲透到服務(wù)貿(mào)易的各個(gè)領(lǐng)域。而對(duì)于我國(guó)基礎(chǔ)差、技術(shù)含量低、結(jié)構(gòu)不合理的服務(wù)貿(mào)易，技術(shù)性貿(mào)易壁壘尤為青睞。
一、服務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)性貿(mào)易壁壘的表現(xiàn)形式
根據(jù)WTO協(xié)議的規(guī)定，所謂技術(shù)性貿(mào)易壁壘（簡(jiǎn)稱TBT）是指一國(guó)以維護(hù)國(guó)家安全、保障人類健康和安全、保護(hù)動(dòng)植物健康和安全、保護(hù)環(huán)境、防止欺詐行為、保證產(chǎn)品質(zhì)量等采取的一些強(qiáng)制性的或自愿性的技術(shù)措施。
技術(shù)性貿(mào)易壁壘的表現(xiàn)形式十分廣泛，既涉及到國(guó)際或區(qū)域性協(xié)議、國(guó)家法律、法令、規(guī)定、要求、指南、準(zhǔn)則、程序等強(qiáng)制性措施，也包括非政府組織等制定的自愿性規(guī)則。在多種形式的技術(shù)性貿(mào)易壁壘中，可能用于服務(wù)領(lǐng)域的主要有技術(shù)法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、合格評(píng)定程序和信息技術(shù)方面的壁壘。例如，在金融服務(wù)中，一些發(fā)達(dá)國(guó)家采取一系列法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)限制外商進(jìn)入；在商務(wù)服務(wù)中，發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)外國(guó)專業(yè)服務(wù)人員的資格認(rèn)證、教育學(xué)歷證書等設(shè)置不合理要求；在運(yùn)輸服務(wù)中，一些國(guó)家對(duì)運(yùn)輸工具及相關(guān)設(shè)備設(shè)置技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；在通信服務(wù)中，由于通信領(lǐng)域存在規(guī)模、效率、安全等技術(shù)門檻，一些國(guó)家對(duì)增值電信服務(wù)提供者設(shè)置較高的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)以有效地消除負(fù)外部效應(yīng)。
在服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定（GATS）中列出了12項(xiàng)服務(wù)，即商務(wù)服務(wù)、通訊服務(wù)、建筑和相關(guān)工程服務(wù)、銷售服務(wù)、教育服務(wù)、環(huán)境服務(wù)、金融服務(wù)、與健康有關(guān)的服務(wù)和社會(huì)服務(wù)、旅游和與旅游有關(guān)的服務(wù)、娛樂及文化和體育服務(wù)、運(yùn)輸服務(wù)、其他未包括的服務(wù)。針對(duì)上述服務(wù)項(xiàng)目，服務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)性貿(mào)易壁壘具體的表現(xiàn)形式如表所示。
二、服務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)性貿(mào)易壁壘的特點(diǎn)
與貨物領(lǐng)域的技術(shù)性貿(mào)易壁壘一樣，服務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)性貿(mào)易壁壘也具有廣泛性、隱蔽性、合理性、復(fù)雜性、靈活性、爭(zhēng)議性等特點(diǎn)。但由于服務(wù)和服務(wù)貿(mào)易本身的特性，服務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)性貿(mào)易壁壘又呈現(xiàn)出不同的特點(diǎn)。
1、形式的更加復(fù)雜性、多樣性
由于服務(wù)的無(wú)形性、不可儲(chǔ)存性、生產(chǎn)與消費(fèi)的同時(shí)性，服務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)規(guī)范很難在事先進(jìn)行檢測(cè)和控制，或者在發(fā)現(xiàn)與標(biāo)準(zhǔn)不符或出現(xiàn)問題時(shí)及時(shí)補(bǔ)救。因此，與貨物領(lǐng)域技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)多采用對(duì)產(chǎn)品所含性能、材料、規(guī)格等參數(shù)提出相關(guān)技術(shù)要求不同，服務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)很少是直接針對(duì)服務(wù)質(zhì)量或服務(wù)結(jié)果本身的，而是更多地借助提供服務(wù)的特定條件來(lái)設(shè)置。如對(duì)服務(wù)人員的資格要求、對(duì)提供服務(wù)的設(shè)備、材料、服務(wù)場(chǎng)所與環(huán)境、服務(wù)程序等的要求。而且，由于服務(wù)業(yè)范圍廣泛，內(nèi)部結(jié)構(gòu)復(fù)雜，各個(gè)服務(wù)部門的要素密集度不同，從而可標(biāo)準(zhǔn)化的程度有差異，致使服務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)性貿(mào)易壁壘的形式更加復(fù)雜多樣。
2、影響的更加廣泛性、深遠(yuǎn)性
服務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)性貿(mào)易壁壘對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響更加廣泛、深遠(yuǎn)。其一，在服務(wù)中，生產(chǎn)提供的是中間服務(wù)，而非最終服務(wù)，其產(chǎn)出對(duì)經(jīng)濟(jì)具有很大的“乘數(shù)效應(yīng)”。一旦遭遇技術(shù)性貿(mào)易壁壘，則對(duì)一國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響更加深遠(yuǎn)。其二，處于相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈終端的服務(wù)部門在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位特殊，該服務(wù)行業(yè)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)在國(guó)際貿(mào)易中是否被認(rèn)可，不僅影響該服務(wù)業(yè)的出口競(jìng)爭(zhēng)力，甚至?xí)绊懙狡潢P(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。一旦該服務(wù)業(yè)遭遇技術(shù)性貿(mào)易壁壘，則對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響更加廣泛。因此，與貨物領(lǐng)域的技術(shù)性貿(mào)易壁壘比較起來(lái)，服務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)性貿(mào)易壁壘對(duì)一國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響更為廣泛和深遠(yuǎn)。
三、技術(shù)性貿(mào)易壁壘對(duì)我國(guó)服務(wù)貿(mào)易的影響
技術(shù)性貿(mào)易壁壘是一把“雙刃劍”，其對(duì)我國(guó)服務(wù)貿(mào)易既有積極的影響，也有消極的影響。
1、技術(shù)性貿(mào)易壁壘對(duì)我國(guó)服務(wù)貿(mào)易的積極影響
（1）有利于迫使企業(yè)加速技術(shù)創(chuàng)新
在我國(guó)，具有比較優(yōu)勢(shì)的服務(wù)項(xiàng)目是旅游服務(wù)和運(yùn)輸服務(wù)，但其屬于傳統(tǒng)的資源密集型和勞動(dòng)密集型項(xiàng)目。而全球服務(wù)貿(mào)易發(fā)展迅速的金融、保險(xiǎn)、咨詢、專利服務(wù)等技術(shù)密集型和知識(shí)密集型的服務(wù)項(xiàng)目，在我國(guó)還處于發(fā)展階段，競(jìng)爭(zhēng)力弱，在專業(yè)技術(shù)上與發(fā)達(dá)國(guó)家的相應(yīng)服務(wù)項(xiàng)目還存在很大的差距，很容易遭遇技術(shù)性貿(mào)易壁壘。但知識(shí)密集型和技術(shù)密集型服務(wù)項(xiàng)目是服務(wù)貿(mào)易的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)所在，是服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展方向。企業(yè)要跨越服務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)性貿(mào)易壁壘，獲得服務(wù)貿(mào)易的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，必須要加速技術(shù)創(chuàng)新。
（2）有利于推動(dòng)服務(wù)領(lǐng)域標(biāo)準(zhǔn)的制定和實(shí)施
服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)范服務(wù)業(yè)行為和市場(chǎng)、增強(qiáng)服務(wù)企業(yè)自律、發(fā)展壯大服務(wù)業(yè)的重要技術(shù)支撐。在服務(wù)貿(mào)易出口中，因遭遇發(fā)達(dá)國(guó)家的技術(shù)性貿(mào)易壁壘，提高了我國(guó)服務(wù)業(yè)的技術(shù)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)化意識(shí)，促進(jìn)了服務(wù)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化的實(shí)施。2007年由國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)委、國(guó)家發(fā)改委、民政部、商務(wù)部、國(guó)家體育總局和國(guó)家旅游局等部委決定，在全國(guó)范圍內(nèi)開展的一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)化工作，共包括全國(guó)服務(wù)業(yè)16個(gè)門類、55個(gè)大類、198個(gè)中類、355個(gè)小類，涉及現(xiàn)代物流、旅游、社區(qū)服務(wù)、物業(yè)管理、商貿(mào)、餐飲、科技、信息、金融、保險(xiǎn)等領(lǐng)域。
（3）綠色壁壘促使我國(guó)發(fā)展綠色服務(wù)貿(mào)易
綠色壁壘會(huì)促進(jìn)我國(guó)環(huán)保法規(guī)的完善和實(shí)施，環(huán)境產(chǎn)業(yè)從低層次向高層次的改變，企業(yè)對(duì)環(huán)保投入自覺性的提高以及全社會(huì)環(huán)保意識(shí)的強(qiáng)化。它會(huì)敦促人們從事綠色生產(chǎn)，采用綠色能源，進(jìn)行綠色消費(fèi)，擴(kuò)大綠色市場(chǎng)，提供綠色服務(wù)，開發(fā)綠色技術(shù)和傳播綠色教育，最終改變?nèi)藗儌鹘y(tǒng)的生產(chǎn)方式和消費(fèi)觀念，使經(jīng)濟(jì)活動(dòng)從根本上與環(huán)境相適應(yīng)，最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。
2、技術(shù)性貿(mào)易壁壘對(duì)我國(guó)服務(wù)貿(mào)易的消極影響
（1）增加市場(chǎng)準(zhǔn)入障礙
服務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)性貿(mào)易壁壘涉及面廣、形式多樣，會(huì)增加我國(guó)服務(wù)企業(yè)進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)的難度，阻礙我國(guó)服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展，尤其是基于服務(wù)人員資格要求而設(shè)置的壁壘。在服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目中，商務(wù)服務(wù)、建筑及有關(guān)工程服務(wù)、教育服務(wù)、金融服務(wù)、與健康有關(guān)的服務(wù)和社會(huì)服務(wù)等都可能對(duì)人員資格進(jìn)行限制，而有些人員資格（如學(xué)歷和執(zhí)業(yè)資格）的獲取，可能需要多年時(shí)間，這在一定程度上加劇了我國(guó)服務(wù)企業(yè)進(jìn)入國(guó)外市場(chǎng)的難度。
（2）削弱服務(wù)貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力
我國(guó)服務(wù)業(yè)起步晚，發(fā)展水平較低，在遭遇技術(shù)性貿(mào)易壁壘后，服務(wù)企業(yè)要跨越壁壘，可能需要更新設(shè)備、引進(jìn)專利、培訓(xùn)人才、通過國(guó)外費(fèi)用高昂的服務(wù)質(zhì)量認(rèn)證，這些勢(shì)必增加我國(guó)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，降低企業(yè)的利潤(rùn)，從而進(jìn)一步削弱我國(guó)服務(wù)貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力。
（3）增加國(guó)際貿(mào)易摩擦
服務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)性貿(mào)易壁壘產(chǎn)生的根本原因在于由服務(wù)的可標(biāo)準(zhǔn)化引起的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)差異。由于對(duì)標(biāo)準(zhǔn)要求的不一致，在技術(shù)性貿(mào)易壁壘出現(xiàn)時(shí)，可能會(huì)引發(fā)雙邊或多邊貿(mào)易摩擦。
而隨著服務(wù)貿(mào)易在各國(guó)經(jīng)貿(mào)發(fā)展中的地位日益增強(qiáng)，由于技術(shù)性貿(mào)易壁壘的存在，我國(guó)將不可避免地與其他發(fā)達(dá)國(guó)家或區(qū)域性經(jīng)濟(jì)組織發(fā)生雙邊或多邊貿(mào)易磨擦。
四、應(yīng)對(duì)服務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)性貿(mào)易壁壘的措施
盡管服務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)性貿(mào)易壁壘對(duì)我國(guó)存在積極影響的一面，但由于我國(guó)服務(wù)貿(mào)易起點(diǎn)低、基礎(chǔ)差，與發(fā)達(dá)國(guó)家相比還有很大的差距，為了更好地促進(jìn)我國(guó)服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展，提升其國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，我國(guó)政府、行業(yè)協(xié)會(huì)和企業(yè)應(yīng)協(xié)調(diào)一致，共同應(yīng)對(duì)服務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)性貿(mào)易壁壘。
1、建立服務(wù)領(lǐng)域技術(shù)性貿(mào)易壁壘的預(yù)警機(jī)制
政府和行業(yè)協(xié)會(huì)可分渠道跟蹤國(guó)外服務(wù)領(lǐng)域技術(shù)性貿(mào)易壁壘情況，建立預(yù)警機(jī)制，為企業(yè)提供信息咨詢服務(wù)，幫助企業(yè)做好防范工作。至于構(gòu)建預(yù)警機(jī)制所需的信息，一方面，政府可充分發(fā)揮駐外經(jīng)商、經(jīng)貿(mào)研究及科技參贊處等機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)，定期收集、整理、翻譯國(guó)外技術(shù)性貿(mào)易壁壘的最新動(dòng)態(tài)，建立國(guó)家技術(shù)性貿(mào)易壁壘信息中心和數(shù)據(jù)庫(kù)；另一方面，行業(yè)協(xié)會(huì)積極利用與國(guó)外同行業(yè)的交流的機(jī)會(huì)，搜尋最直接的技術(shù)性貿(mào)易壁壘信息。
2、積極參與有關(guān)服務(wù)貿(mào)易的談判，爭(zhēng)取服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)制定的參與權(quán)
目前，在服務(wù)貿(mào)易的規(guī)模和結(jié)構(gòu)上，發(fā)展中國(guó)家與發(fā)達(dá)國(guó)家相比都相差甚遠(yuǎn)。因此，大多數(shù)發(fā)展中國(guó)家在各種服務(wù)貿(mào)易的談判中話語(yǔ)權(quán)很小，積極性不高。這在一定程度上促進(jìn)了有關(guān)技術(shù)性貿(mào)易壁壘的標(biāo)準(zhǔn)幾乎都是由發(fā)達(dá)國(guó)家制定的局面，從而極不利于維護(hù)廣大發(fā)展中國(guó)家的利益。我國(guó)政府應(yīng)積極參與有關(guān)服務(wù)貿(mào)易的談判，將發(fā)展中國(guó)家的利益反映在國(guó)際規(guī)則中，爭(zhēng)取服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)制定的發(fā)言權(quán)和參與權(quán)。而鑒于行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)行業(yè)信息和狀況掌握的專業(yè)性，在有些有關(guān)服務(wù)貿(mào)易的談判中，政府可攜帶相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)的部分人員參加，讓其協(xié)助談判。
3、加大服務(wù)業(yè)研發(fā)投入，提高服務(wù)技術(shù)含量
服務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)性貿(mào)易壁壘產(chǎn)生的原因之一在于各國(guó)服務(wù)業(yè)發(fā)展水平的差距。發(fā)達(dá)國(guó)家根據(jù)其經(jīng)濟(jì)技術(shù)水平制定的服務(wù)高標(biāo)準(zhǔn)往往成了發(fā)展中國(guó)家服務(wù)出口的壁壘。因此，我國(guó)政府和企業(yè)必須加大研發(fā)投入，提高服務(wù)技術(shù)含量。具體而言，政府要制定服務(wù)產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，加大研發(fā)投入，提高服務(wù)行業(yè)的自主創(chuàng)新能力，促進(jìn)服務(wù)業(yè)產(chǎn)品向技術(shù)密集型和知識(shí)密集型轉(zhuǎn)變。企業(yè)要加快技術(shù)創(chuàng)新的步伐，提高技術(shù)創(chuàng)新能力，同時(shí)吸收先進(jìn)技術(shù)，提高服務(wù)產(chǎn)品的技術(shù)含量，從而跨越服務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)性貿(mào)易壁壘。
4、熟悉和掌握有關(guān)服務(wù)領(lǐng)域技術(shù)性貿(mào)易壁壘的游戲規(guī)則
企業(yè)應(yīng)仔細(xì)研究技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)議和服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定的內(nèi)容。熟悉和掌握技術(shù)法規(guī)及合格評(píng)定程序的制定、批準(zhǔn)和實(shí)施方面的具體要求，以及成員方應(yīng)享有的權(quán)力。掌握技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)議及服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定中有關(guān)爭(zhēng)端解決的條款，更好地維護(hù)自身的利益。
參考文獻(xiàn)：
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【關(guān)鍵詞】 天津?yàn)I海新區(qū) 服務(wù)外包 國(guó)際服務(wù)貿(mào)易 技術(shù)性貿(mào)易壁壘
天津?yàn)I海新區(qū)的開發(fā)開放，在環(huán)渤海區(qū)域及我國(guó)的發(fā)展戰(zhàn)略布局中占據(jù)重要地位。當(dāng)下，“全球性的服務(wù)外包，已成世界大潮”①，而技術(shù)性貿(mào)易壁壘作為服務(wù)領(lǐng)域貿(mào)易壁壘的一種新形式，正逐漸地對(duì)天津?yàn)I海新區(qū)的離岸服務(wù)外包產(chǎn)生越來(lái)越重要的影響。如何應(yīng)對(duì)服務(wù)外包中的技術(shù)性貿(mào)易壁壘，己成為天津?yàn)I海新區(qū)對(duì)外發(fā)展中的一個(gè)不容忽視的問題。
1. 天津?yàn)I海新區(qū)服務(wù)外包中遭遇的技術(shù)性貿(mào)易壁壘
天津?yàn)I海新區(qū)在開發(fā)開放過程中，其離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)遭遇到技術(shù)性貿(mào)易壁壘的限制。
1.1服務(wù)外包是天津?yàn)I海新區(qū)開發(fā)開放新的增長(zhǎng)點(diǎn)
服務(wù)外包被稱為第二次經(jīng)濟(jì)全球化，通常是指跨國(guó)公司將原來(lái)在內(nèi)部從事的非核心服務(wù)活動(dòng)，發(fā)包轉(zhuǎn)移給外部專業(yè)服務(wù)提供者去執(zhí)行，以降低成本和提升競(jìng)爭(zhēng)力的一種業(yè)務(wù)安排。②
2006年， 我國(guó)商務(wù)部啟動(dòng)了發(fā)展服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)的“千百十工程”， 將濱海新區(qū)所屬的天津市認(rèn)定為“中國(guó)服務(wù)外包基地城市”。天津?yàn)I海新區(qū)抓住國(guó)際服務(wù)外包迅猛發(fā)展的歷史機(jī)遇，積極承接離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)，已有包括渣打、摩托羅拉在內(nèi)的服務(wù)外包企業(yè)近70家。服務(wù)外包已成為天津?yàn)I海新區(qū)開發(fā)開放新的增長(zhǎng)點(diǎn)，成為推動(dòng)新區(qū)服務(wù)出口的重要引擎。
1.2天津?yàn)I海新區(qū)服務(wù)外包中遭遇的技術(shù)性貿(mào)易壁壘
天津?yàn)I海新區(qū)以承接國(guó)外的離岸外包為主要業(yè)務(wù)，限制濱海新區(qū)服務(wù)外包的技術(shù)性貿(mào)易壁壘的表現(xiàn)形式十分廣泛，例如，在建筑、教育服務(wù)中對(duì)外國(guó)專業(yè)服務(wù)人員的資格認(rèn)證、教育學(xué)歷證書等設(shè)置不合理要求，在通信、運(yùn)輸服務(wù)中對(duì)運(yùn)輸工具及相關(guān)設(shè)備設(shè)置較高的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，在旅游服務(wù)中設(shè)置嚴(yán)苛的環(huán)保要求等。以WTO為依據(jù)，可將涉及服務(wù)外包的技術(shù)性貿(mào)易壁壘統(tǒng)分為：
1.2.1服務(wù)技術(shù)法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)壁壘
服務(wù)技術(shù)法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)壁壘，多以包含或引用有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)或技術(shù)規(guī)范的文件為載體，涉及公共安全、環(huán)境保護(hù)、衛(wèi)生與健康、服務(wù)規(guī)則、計(jì)量、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面，具有強(qiáng)制性。由于各國(guó)服務(wù)業(yè)發(fā)展水平、技術(shù)實(shí)力和風(fēng)俗文化均存在較大差異，致使各國(guó)服務(wù)技術(shù)法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)的覆蓋范圍因國(guó)而異，制定手段和制定水平也有所不同。服務(wù)技術(shù)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)的差異，成為技術(shù)性貿(mào)易壁壘在服務(wù)外包領(lǐng)域最主要的表現(xiàn)形式。
1.2.2合格評(píng)定程序壁壘
合格評(píng)定程序是指以服務(wù)技術(shù)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，對(duì)進(jìn)出口服務(wù)進(jìn)行檢驗(yàn)、認(rèn)證，以確定其是否符合要求的程序。由于合格評(píng)定程序以技術(shù)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，若標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)有差異，則合格評(píng)定程序必定有所不同；即使標(biāo)準(zhǔn)及法規(guī)相同，各國(guó)的合格評(píng)定程序在表現(xiàn)形式和運(yùn)行體制上也有差異，如泰國(guó)合格評(píng)定程序分三種類型，而歐盟則表現(xiàn)為八種基本模塊和八種變形模塊的組合 ，合格評(píng)定程序壁壘當(dāng)然不可避免。③
1.2.3信息技術(shù)壁壘
信息技術(shù)壁壘是指與貿(mào)易有關(guān)的信息表述不銜接、不接軌、不符合進(jìn)口國(guó)的要求所造成的貿(mào)易壁壘。④各國(guó)由于市場(chǎng)準(zhǔn)入程度、信息技術(shù)水平等差異，極易在服務(wù)外包領(lǐng)域形成信息壁壘，如：合格認(rèn)定程序等信息不透明、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)更改等信息傳遞不及時(shí)、信息傳遞受阻等。
2. 技術(shù)性貿(mào)易壁壘給天津?yàn)I海新區(qū)服務(wù)外包造成的損害
技術(shù)性貿(mào)易壁壘的存在阻礙了天津?yàn)I海新區(qū)服務(wù)外包的發(fā)展，給新區(qū)的服務(wù)外包造成了不同層面的損害。
2.1國(guó)際層面
2.1.1增加了新區(qū)服務(wù)外包項(xiàng)目在國(guó)際市場(chǎng)的準(zhǔn)入難度
服務(wù)領(lǐng)域的技術(shù)性貿(mào)易壁壘涉及面廣、形式多樣，會(huì)增加濱海新區(qū)服務(wù)外包項(xiàng)目進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)的難度。大量服務(wù)外包項(xiàng)目會(huì)由于未達(dá)到國(guó)外相應(yīng)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或技術(shù)法規(guī)，而無(wú)法進(jìn)入甚至被迫退出目標(biāo)市場(chǎng)。尤其是在商務(wù)、建筑工程、教育、金融、健康等服務(wù)項(xiàng)目中，普遍對(duì)服務(wù)人員的資格設(shè)置壁壘，要求必須具有服務(wù)對(duì)象國(guó)家的執(zhí)業(yè)執(zhí)照，不承認(rèn)我國(guó)的學(xué)歷和資格認(rèn)證，而有些人員資格的獲取，需要多年時(shí)間，這在一定程度上也加劇了濱海新區(qū)服務(wù)外包項(xiàng)目進(jìn)入國(guó)外市場(chǎng)的難度。
2.1.2危害濱海新區(qū)服務(wù)外包交易安全
世界各服務(wù)貿(mào)易國(guó)由于服務(wù)產(chǎn)業(yè)和技術(shù)水平發(fā)展不平衡，對(duì)服務(wù)質(zhì)量的要求也不一致，特別是發(fā)達(dá)國(guó)家，技術(shù)性貿(mào)易壁壘名目繁多、變化頻繁，且具有一定的隱蔽性，出口企業(yè)對(duì)其技術(shù)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)理解不一且往往應(yīng)付不及，不得不被動(dòng)地陷入發(fā)達(dá)國(guó)家以保護(hù)公共健康安全為名的貿(mào)易制裁中。因此，技術(shù)性貿(mào)易壁壘的存在，因頻繁引發(fā)與別國(guó)的貿(mào)易爭(zhēng)端，而危害濱海新區(qū)服務(wù)外包的交易安全。
2.2國(guó)內(nèi)層面
2.2.1降低了濱海新區(qū)服務(wù)外包的競(jìng)爭(zhēng)力
首先，濱海新區(qū)的服務(wù)外包企業(yè)為達(dá)到國(guó)外日漸苛刻的市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻，不得不逐步增加承接離岸服務(wù)外包項(xiàng)目的交易費(fèi)用，其中主要是高昂的取得和維持國(guó)外服務(wù)質(zhì)量檢驗(yàn)和認(rèn)證的費(fèi)用，以及創(chuàng)新技術(shù)、更新設(shè)備和培訓(xùn)服務(wù)提供者所需的適應(yīng)性費(fèi)用。交易費(fèi)用的增加，勢(shì)必使新區(qū)服務(wù)外包的成本升高、競(jìng)爭(zhēng)力下降。其次，一國(guó)技術(shù)性貿(mào)易壁壘對(duì)濱海新區(qū)服務(wù)外包項(xiàng)目的限制，往往產(chǎn)生連鎖效應(yīng)，極易導(dǎo)致多個(gè)服務(wù)貿(mào)易伙伴國(guó)對(duì)濱海新區(qū)服務(wù)質(zhì)量的不信任，造成信用危機(jī)，損及濱海新區(qū)服務(wù)外包的競(jìng)爭(zhēng)力。
2.2.2增加了濱海新區(qū)內(nèi)部的市場(chǎng)壓力
濱海新區(qū)所承接的離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)，多以勞動(dòng)密集型為主，現(xiàn)因國(guó)外設(shè)置的技術(shù)性貿(mào)易壁壘受阻而向國(guó)內(nèi)非正常回流，這既構(gòu)成了對(duì)國(guó)內(nèi)服務(wù)外包業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力，也因勞動(dòng)力的激增而加重新區(qū)內(nèi)的就業(yè)壓力。加之，我國(guó)服務(wù)貿(mào)易準(zhǔn)入門檻較低，國(guó)外高標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)外包企業(yè)、項(xiàng)目、人員的大量涌入，更使濱海新區(qū)內(nèi)部的市場(chǎng)壓力雪上加霜。
3. 天津?yàn)I海新區(qū)應(yīng)對(duì)服務(wù)外包技術(shù)性貿(mào)易壁壘的法律對(duì)策
如前所述，天津?yàn)I海新區(qū)在服務(wù)外包過程中遭遇到技術(shù)性貿(mào)易壁壘，并產(chǎn)生了極大的損害。為此，應(yīng)以新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)為理論依據(jù)，構(gòu)建天津?yàn)I海新區(qū)服務(wù)外包技術(shù)性貿(mào)易壁壘聯(lián)合應(yīng)對(duì)的法律平臺(tái)。
3.1完善應(yīng)對(duì)服務(wù)外包技術(shù)性貿(mào)易壁壘的法律體系
第一，加快服務(wù)貿(mào)易專項(xiàng)立法。具體步驟是：首先，根據(jù)GATS的相關(guān)規(guī)定和ISO、IEC制定的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)完善現(xiàn)有法律制度；其次，針對(duì)新區(qū)服務(wù)外包只能以《對(duì)外貿(mào)易法》（24-28條）共五條籠統(tǒng)規(guī)定為法律依據(jù)的現(xiàn)狀，制定具體細(xì)致的專門的服務(wù)貿(mào)易基本法；再次，著手制定服務(wù)外包熱門行業(yè)的專項(xiàng)單行立法，對(duì)基本法的不同方面進(jìn)行更明確的規(guī)定；最后，為適應(yīng)不同門類服務(wù)外包執(zhí)法、司法領(lǐng)域的多種需要，在不與基本法和單行法相抵觸的前提下，制定服務(wù)外包技術(shù)性貿(mào)易壁壘較為具體和靈活的配套措施實(shí)施細(xì)則。
第二，積極參與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制定，并爭(zhēng)取與主要發(fā)包國(guó)達(dá)成國(guó)際或區(qū)域互認(rèn)，以減少服務(wù)外包中的技術(shù)性貿(mào)易壁壘。
3.2建立支持服務(wù)外包技術(shù)性貿(mào)易壁壘法律體系的標(biāo)準(zhǔn)化信息機(jī)制
時(shí)至今日，技術(shù)性貿(mào)易壁壘涵蓋范圍涉及安全、環(huán)保、信息技術(shù)、社會(huì)、職業(yè)安全、反恐等諸方面，可謂復(fù)雜多變。為此，必須建立服務(wù)領(lǐng)域技術(shù)性貿(mào)易壁壘的“聯(lián)動(dòng)預(yù)警體系”，以做到“以不變應(yīng)萬(wàn)變”。聯(lián)動(dòng)預(yù)警體系包括技術(shù)性貿(mào)易壁壘信息收集機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、快速反映機(jī)制和咨詢服務(wù)機(jī)制四部分，這四個(gè)部分環(huán)環(huán)相扣，產(chǎn)生聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，達(dá)到防患于未然的效果。具體而言：
第一，技術(shù)性貿(mào)易壁壘信息收集機(jī)制。該機(jī)制通過WTO出版物、官方公報(bào)、貿(mào)易措施談判等信息窗口，發(fā)揮駐外商貿(mào)研究及科技參贊處等機(jī)構(gòu)優(yōu)勢(shì)，利用國(guó)內(nèi)外同行業(yè)協(xié)會(huì)的交流，專門負(fù)責(zé)及時(shí)收集、整理、跟蹤國(guó)內(nèi)外最直接的技術(shù)性貿(mào)易壁壘信息，建立技術(shù)性貿(mào)易壁壘數(shù)據(jù)庫(kù)，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供信息支持。
第二，技術(shù)性貿(mào)易壁壘風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。該機(jī)制包括情報(bào)快報(bào)和進(jìn)出口預(yù)警兩個(gè)子功能，通過分析從信息機(jī)制獲取的國(guó)外貿(mào)易措施信息，主要針對(duì)可能發(fā)生的危及我國(guó)的技術(shù)性貿(mào)易壁壘發(fā)揮監(jiān)控防范作用。
第三，技術(shù)性貿(mào)易壁壘快速反應(yīng)機(jī)制。該機(jī)制負(fù)責(zé)針對(duì)預(yù)警機(jī)制的警報(bào)，聯(lián)合相關(guān)企業(yè)、行業(yè)協(xié)會(huì)、政府部門和有關(guān)法學(xué)專家進(jìn)行群體決策，及時(shí)向服務(wù)企業(yè)提供法律應(yīng)對(duì)措施。
第四，技術(shù)性貿(mào)易壁壘咨詢服務(wù)機(jī)制。通過該機(jī)制可以查詢國(guó)內(nèi)外技術(shù)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行網(wǎng)上答疑和項(xiàng)目指導(dǎo)，針對(duì)服務(wù)外包遭遇技術(shù)性貿(mào)易壁壘的具體情形對(duì)癥下藥。
3.3建立服務(wù)外包技術(shù)性貿(mào)易壁壘法律體系的性能評(píng)價(jià)機(jī)制
服務(wù)業(yè)技術(shù)性貿(mào)易壁壘法律體系建立的同時(shí)，需要設(shè)置一套相匹配的客觀的性能評(píng)價(jià)機(jī)制，運(yùn)用新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)成本與績(jī)效的工具，制定一系列的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境等技術(shù)指標(biāo)，運(yùn)用這些指標(biāo)對(duì)服務(wù)外包技術(shù)性貿(mào)易壁壘法律體系的立法、執(zhí)法和司法過程進(jìn)行測(cè)評(píng)，掌握不同環(huán)節(jié)的質(zhì)量狀況，以有的放矢地完善服務(wù)外包技術(shù)性貿(mào)易壁壘的法律體系。
注釋：
①金鵬，《試論濱海新區(qū)服務(wù)》，載于《當(dāng)代經(jīng)濟(jì)》2008年第2期（下）：第96頁(yè).
②同上.
③王星，《技術(shù)性貿(mào)易壁壘對(duì)中國(guó)服務(wù)貿(mào)易的影響研究》，北京郵電大學(xué)碩士學(xué)位論文，2011年3月：第19頁(yè).
④孫娟，《論國(guó)際服務(wù)貿(mào)易中的技術(shù)性貿(mào)易壁壘》，山東大學(xué)碩士學(xué)位論文，2010年5月：第8頁(yè).
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關(guān)鍵詞：國(guó)際金融服務(wù)貿(mào)易 壁壘 比較
各個(gè)國(guó)家之間的交流與貿(mào)易隨著經(jīng)濟(jì)水平的提高以及國(guó)際社會(huì)的和諧發(fā)展而日漸頻繁，在這一大環(huán)境的影響下，各國(guó)為了發(fā)展本國(guó)的經(jīng)濟(jì)而逐漸青睞于開展國(guó)際貿(mào)易。充分了解貿(mào)易壁壘并實(shí)施相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略是促進(jìn)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易進(jìn)一步發(fā)展的關(guān)鍵，因此，文章對(duì)國(guó)際金融服務(wù)貿(mào)易壁壘的比較做出了分析，詳細(xì)情況如下文所述。
一、國(guó)際金融服務(wù)貿(mào)易壁壘的概要
1. 國(guó)際金融服務(wù)貿(mào)易及貿(mào)易壁壘的定義。國(guó)際金融服務(wù)貿(mào)易是國(guó)際服務(wù)貿(mào)易的一種具體體現(xiàn)形式，主要是指簽署GATS的各個(gè)成員國(guó)所提供的所有關(guān)于金融層面的服務(wù)，涵蓋了保險(xiǎn)、銀行及其相關(guān)金融服務(wù)。伴隨著國(guó)際金融服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展而出現(xiàn)的還有貿(mào)易壁壘，其早在國(guó)際金融服務(wù)貿(mào)易開展的初期就已經(jīng)存在并逐漸形成不同的模式，然而金融領(lǐng)域卻一直沒有對(duì)其作出明確的定義。直至上世紀(jì)九十年代初期，隨著《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》（GATS）的簽署，才對(duì)其定義作出明確的規(guī)定，其主要是指受到非自然因素的影響，各國(guó)或地區(qū)政府及有關(guān)部門為了抵御國(guó)際貿(mào)易在本土發(fā)展而制定或采取的一系列直接或間接的金融貿(mào)易政策和措施。
2. 國(guó)際金融服務(wù)貿(mào)易壁壘的特點(diǎn)。由于國(guó)際金融服務(wù)貿(mào)易相對(duì)于其他服務(wù)貿(mào)易而言具有無(wú)形的特點(diǎn)，其貿(mào)易壁壘的特點(diǎn)也具有較明顯的差別，主要有以下幾方面。
（1）金融服務(wù)貿(mào)易壁壘對(duì)于金融服務(wù)貿(mào)易的各方面都有涉及，且類型多樣、涵蓋范圍廣；
（2）金融服務(wù)貿(mào)易壁壘多為無(wú)形壁壘，且設(shè)置形式以非關(guān)稅為主；
（3）金融服務(wù)貿(mào)易壁壘設(shè)置的目的不僅針對(duì)金融服務(wù)本身，也是為了滿足國(guó)家某種經(jīng)濟(jì)政策的目的需求；
（4）金融服務(wù)貿(mào)易壁壘的設(shè)置對(duì)象是金融服務(wù)的提供者。
二、國(guó)際金融服務(wù)貿(mào)易壁壘的分類
由上文所述的國(guó)際金融服務(wù)貿(mào)易壁壘的特點(diǎn)可知，金融服務(wù)貿(mào)易壁壘是以非關(guān)稅形式作為主要體現(xiàn)形式的，依照金融服務(wù)貿(mào)易的對(duì)象、開展模式等的不同，其主要可以分為以下幾個(gè)類別。
1.資本移動(dòng)型：主要包括外匯鈔票和匯率的監(jiān)管控制、浮動(dòng)匯率的限定以及投資收益匯出的局限控制等形式。
2.人員移動(dòng)型：人員移動(dòng)壁壘是依照各成員國(guó)的移民限制法律條文來(lái)設(shè)定的，根據(jù)各國(guó)或地區(qū)移民法律法規(guī)或工作許可、專業(yè)許可等的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的不同而有著不同的內(nèi)容和形式。
3.服務(wù)產(chǎn)品移動(dòng)型：這種類型的貿(mào)易壁壘主要是對(duì)金融服務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入方面進(jìn)行限制管理，換而言之就是指東道國(guó)或地區(qū)對(duì)進(jìn)入國(guó)家或地區(qū)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的外來(lái)金融貿(mào)易服務(wù)采取不同程度的限制措施。
4.信息移動(dòng)型：為了防止由于國(guó)家、經(jīng)營(yíng)權(quán)限以及交易雙方死人信息泄露而設(shè)置的壁壘，包括對(duì)國(guó)家技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、入網(wǎng)許可、數(shù)據(jù)信息的處理和存儲(chǔ)等的調(diào)控措施。
5.開業(yè)權(quán)限制型：對(duì)國(guó)際金融服務(wù)進(jìn)入本國(guó)或本地區(qū)的法律法規(guī)以及各省市的地方條文等設(shè)置壁壘，包括禁止壟斷、限制金融服務(wù)的提供、限制或禁止非本國(guó)際人員提供服務(wù)業(yè)務(wù)等。
6.經(jīng)營(yíng)權(quán)限制型：即通過對(duì)外國(guó)服務(wù)實(shí)體在本國(guó)的活動(dòng)權(quán)限進(jìn)行規(guī)定，以限制其經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)方式等，甚至干預(yù)其具體的經(jīng)營(yíng)決策。
三、國(guó)際金融服務(wù)貿(mào)易壁壘的比較差異
對(duì)國(guó)際金融服務(wù)貿(mào)易壁壘的分類進(jìn)行比較，可以發(fā)現(xiàn)不同類型的貿(mào)易壁壘存在著不同程度的差異，主要可以體現(xiàn)在下列幾個(gè)方面。
1.壁壘設(shè)置透明程度的差異：不同國(guó)家對(duì)于壁壘設(shè)置的透明程度不盡相同，有些國(guó)家通過法律法規(guī)以及地方條文的明確設(shè)定，從而達(dá)到貿(mào)易壁壘高透明度的標(biāo)準(zhǔn)，而某些國(guó)家和地區(qū)對(duì)于貿(mào)易壁壘的設(shè)定則較為隱蔽，國(guó)外投資者的察覺度較低。
2.壁壘設(shè)置態(tài)度的差異：各國(guó)家與地區(qū)對(duì)于貿(mào)易壁壘的設(shè)置態(tài)度可以分為鼓勵(lì)型、限制型以及互利互惠型等，這些國(guó)家對(duì)于金融貿(mào)易壁壘設(shè)置的態(tài)度大多取決于金融服務(wù)貿(mào)易的類型。
3.國(guó)家發(fā)達(dá)程度之間的差異：發(fā)達(dá)國(guó)家由于自身經(jīng)濟(jì)條件及綜合國(guó)力處于較優(yōu)水平的原因，對(duì)于國(guó)際貿(mào)易的開展通常限制程度較低，這些國(guó)家大多主張不設(shè)立貿(mào)易壁壘。而發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)水平有限、本土經(jīng)濟(jì)體制及市場(chǎng)發(fā)展欠成熟，因此在數(shù)量和類型上，設(shè)置了更多的貿(mào)易壁壘。
四、結(jié)束語(yǔ)
綜上所述，充分了解國(guó)際金融服務(wù)貿(mào)易壁壘的概念、特點(diǎn)和不同的類型，并制定相應(yīng)的對(duì)策，只有這樣我國(guó)才能最好地處理與其他國(guó)家進(jìn)行金融貿(mào)易時(shí)的貿(mào)易壁壘問題，從而不斷增強(qiáng)我國(guó)的綜合國(guó)力，促進(jìn)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，提高我國(guó)在世界經(jīng)濟(jì)中的地位。
參考文獻(xiàn)：
[1]王勤淮.論金融服務(wù)貿(mào)易壁壘[J].世界經(jīng)濟(jì)研究.2011，04（25）：134-135
隨著全球文化貿(mào)易規(guī)模的增大，文化貿(mào)易的集中度也逐步提高，一個(gè)國(guó)家的文化生產(chǎn)能力，與其資本運(yùn)作能力、科技創(chuàng)新能力、外貿(mào)依存度相關(guān)聯(lián)。一個(gè)國(guó)家或者地區(qū)的綜合實(shí)力越是強(qiáng)盛，發(fā)展文化產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)也越雄厚。
一、我國(guó)對(duì)外文化服務(wù)貿(mào)易的比較優(yōu)勢(shì)
1、從對(duì)外文化服務(wù)的特征看
（1）文化服務(wù)的生產(chǎn)和消費(fèi)的不可分離性決定其具有規(guī)模效益的可能性較小，要求提供者具有一定的經(jīng)營(yíng)管理與專業(yè)素質(zhì)優(yōu)勢(shì)。文化服務(wù)具有不可分離性，其生產(chǎn)和消費(fèi)是同時(shí)進(jìn)行的，不可能像貨物貿(mào)易那樣集中生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益，很多文化服務(wù)是在很大區(qū)域內(nèi)為消費(fèi)者分別設(shè)置很多進(jìn)入點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益的可能性小。文化服務(wù)業(yè)要具有規(guī)模優(yōu)勢(shì)，只能靠無(wú)形資產(chǎn)和管理資源的規(guī)模使用，如社會(huì)化經(jīng)營(yíng)和一體化經(jīng)營(yíng)。
（2）文化服務(wù)的不穩(wěn)定性要求提供者具有人員素質(zhì)、管理、創(chuàng)新和差異化等優(yōu)勢(shì)。文化服務(wù)具有不穩(wěn)定性，其質(zhì)量難以標(biāo)準(zhǔn)化，因此，文化服務(wù)具有很強(qiáng)的潛在可變性。通過重構(gòu)文化服務(wù)的行為、加強(qiáng)管理和對(duì)人員的培訓(xùn)，將服務(wù)的生產(chǎn)過程簡(jiǎn)化和標(biāo)準(zhǔn)化，就要求文化提供者具有人員培訓(xùn)和管理方面的優(yōu)勢(shì)。且文化服務(wù)的可變性為提供個(gè)性化服務(wù)提供了機(jī)遇，通過向消費(fèi)者提供多種選擇，突出其特色，使之成為一種競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)新和差異化優(yōu)勢(shì)在此顯得尤為重要。
2、從文化服務(wù)的要素密集度看
按照傳統(tǒng)的要素密集度劃分，可將文化服務(wù)分為勞動(dòng)密集型、資本密集型和技術(shù)密集型。（1）勞動(dòng)密集型，指主要靠人直接提供的服務(wù)，如對(duì)外演出、會(huì)議服務(wù)等。勞動(dòng)密集型貨物貿(mào)易的比較優(yōu)勢(shì)在于勞動(dòng)力成本，而此類型文化服務(wù)貿(mào)易的比較優(yōu)勢(shì)側(cè)重于勞動(dòng)力的素質(zhì)。（2）資本密集型，指主要靠設(shè)施提供的服務(wù)，如圖書館、博物館的服務(wù)。同類型貨物貿(mào)易的比較優(yōu)勢(shì)在于資本，而此類型文化服務(wù)貿(mào)易的比較優(yōu)勢(shì)除了指有形的設(shè)備外，還包括人力資本因素。（3）技術(shù)密集型，指主要靠信息技術(shù)提供的服務(wù)，如咨詢、軟件。該類型貨物貿(mào)易的比較優(yōu)勢(shì)在于貨物的技術(shù)含量，文化服務(wù)貿(mào)易的比較優(yōu)勢(shì)更側(cè)重于研究開發(fā)、培訓(xùn)教育等。
二、將對(duì)外文化服務(wù)貿(mào)易的比較優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)
1、對(duì)外文化服務(wù)貿(mào)易的比較優(yōu)勢(shì)是動(dòng)態(tài)的。傳統(tǒng)的比較優(yōu)勢(shì)是由要素稟賦和交易條件決定的靜態(tài)優(yōu)勢(shì)，但不是一成不變的，隨時(shí)間的推移，舊的比較優(yōu)勢(shì)將逐漸被新的比較優(yōu)勢(shì)取代。尤其是文化服務(wù)貿(mào)易，其比較優(yōu)勢(shì)以人力資本和文化資源為基礎(chǔ)。人是文化的主體，人的變化會(huì)引起文化的變化。二者是互動(dòng)的關(guān)系。可以說(shuō)，我國(guó)對(duì)外文化服務(wù)貿(mào)易的比較優(yōu)勢(shì)是短期的，欲贏得長(zhǎng)期發(fā)展，須將比較優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
2、在對(duì)外文化服務(wù)貿(mào)易中難以通過成本計(jì)算來(lái)肯定比較優(yōu)勢(shì)。文化是一種無(wú)形的產(chǎn)業(yè)，且各國(guó)文化不同，很難按相同標(biāo)準(zhǔn)通過成本計(jì)算而確定。同時(shí)，對(duì)外文化服務(wù)貿(mào)易中出現(xiàn)的大量限制，如外國(guó)政府對(duì)我國(guó)文化服務(wù)施加的特別管制和市場(chǎng)干預(yù)、拒絕開放某些文化服務(wù)領(lǐng)域等，使文化服務(wù)產(chǎn)品的比較優(yōu)勢(shì)更難以計(jì)算，影響到比較優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮。如韓國(guó)對(duì)境外的文化產(chǎn)品采取了嚴(yán)格的自我保護(hù)措施，從而影響了我國(guó)對(duì)韓國(guó)的文化服務(wù)貿(mào)易。
因此，認(rèn)清我國(guó)對(duì)外文化服務(wù)貿(mào)易現(xiàn)有的比較優(yōu)勢(shì)，并將其轉(zhuǎn)化為競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，才能形成真正的競(jìng)爭(zhēng)力。
三、培育對(duì)外文化服務(wù)貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)
1、創(chuàng)作和研發(fā)大批既代表我國(guó)民族文化、又為國(guó)際文化市場(chǎng)所歡迎、具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的優(yōu)秀產(chǎn)品。我國(guó)傳承了5000年的文化脈絡(luò)，文化積淀極為深厚，獲得了世界的尊重。但許多文化資源與遺產(chǎn)還不能直接變成國(guó)際市場(chǎng)上有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品。我國(guó)文化工作者，要根據(jù)國(guó)際主流文化市場(chǎng)的需求，在深入發(fā)掘的基礎(chǔ)上再創(chuàng)造。
TPP指跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)議（Trans -Pacific Partnership Agreement）。其前身是跨太平洋戰(zhàn)略經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)定，是由亞太經(jīng)濟(jì)合作會(huì)議成員國(guó)中的新西蘭、新加坡、智利和文萊等四國(guó)發(fā)起，從2002年開始醞釀的一組多邊關(guān)系的自由貿(mào)易協(xié)定，旨在促進(jìn)亞太地區(qū)的貿(mào)易自由化。當(dāng)前TPP成員國(guó)共有12個(gè)，包括澳大利亞、文萊、加拿大、智利、日本、馬來(lái)西亞、墨西哥、新西蘭、秘魯、新加坡、美國(guó)和越南。TPP已經(jīng)逐步發(fā)展成為一項(xiàng)由美國(guó)主導(dǎo)、12個(gè)國(guó)家間共同簽訂的貿(mào)易協(xié)定。這些國(guó)家對(duì)全球總產(chǎn)量的貢獻(xiàn)約為40%，占全球貿(mào)易三分之一左右，是全球最大的自由貿(mào)易區(qū)之一。2016年2月4日，在新西蘭最大城市奧克蘭，12個(gè)TPP成員國(guó)正式簽署了《跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)定》，也就是TPP。文件簽署后，12個(gè)成員國(guó)將有兩年時(shí)間，來(lái)完全接納協(xié)定內(nèi)容。至此，TPP正式成為全球最大的區(qū)域自由貿(mào)易協(xié)定，成員國(guó)將會(huì)迎來(lái)產(chǎn)品、服務(wù)價(jià)格下降，物流速度增快的貿(mào)易局面。環(huán)太平洋一圈，這12個(gè)大大小小的國(guó)家從此以后將去除形形的貿(mào)易壁壘，從農(nóng)產(chǎn)品到醫(yī)藥產(chǎn)品再到電子產(chǎn)品的各種物品能夠在太平洋上更加自由順暢地進(jìn)行交流。
目前，12國(guó)簽署的TPP協(xié)定全文尚未公開，美國(guó)貿(mào)易代表辦公室網(wǎng)站公布了一個(gè)TPP協(xié)定官方概要，介紹了TPP協(xié)定的主要內(nèi)容。其中，首要的亮點(diǎn)就是TPP協(xié)定國(guó)家之間的稅收優(yōu)惠，即TPP要求所有協(xié)議國(guó)實(shí)現(xiàn)零關(guān)稅。在農(nóng)產(chǎn)品方面，除減免稅收外，各國(guó)還要促進(jìn)政策改革，包括取消農(nóng)業(yè)出口補(bǔ)貼。在紡織和服裝方面，免除紡織和服裝業(yè)的關(guān)稅，且多數(shù)關(guān)稅要即刻免除。在電子商務(wù)方面，禁止對(duì)電子交易征收關(guān)稅，禁止為偏袒國(guó)內(nèi)生產(chǎn)商或供應(yīng)商而采取歧視措施或網(wǎng)絡(luò)封鎖。
可見，TPP帶來(lái)的影響是深遠(yuǎn)的。就稅收而言，通過關(guān)稅減免，TPP成員國(guó)之間的商品和服務(wù)價(jià)格將大幅下降，貿(mào)易量也將大幅增加。由于我國(guó)目前還未被邀請(qǐng)加入TPP談判，所以我國(guó)應(yīng)早做準(zhǔn)備，積極應(yīng)對(duì)TPP可能帶來(lái)的沖擊。本文認(rèn)為，由于離岸貿(mào)易所具有的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)（如稅收政策等），在我國(guó)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)開展離岸貿(mào)易，可以大大增加貿(mào)易量，部分抵消TPP給我國(guó)帶來(lái)的沖擊。為此，下文將圍繞我國(guó)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)離岸貿(mào)易稅收政策展開研究。
一、文獻(xiàn)回顧
離岸貿(mào)易是近30年來(lái)出現(xiàn)的一種新型國(guó)際貿(mào)易方式，離岸貿(mào)易所具有的在全球范圍內(nèi)優(yōu)化資源配置、最大限度降低交易成本的內(nèi)在特質(zhì)決定了其具有極強(qiáng)的生命力。這種貿(mào)易方式的影響力已經(jīng)在中國(guó)香港和新加坡等著名的國(guó)際貿(mào)易中心得到了突出體現(xiàn)。離岸貿(mào)易之所以能如此迅速地發(fā)展，與稅收政策有著直接的聯(lián)系。
1.國(guó)外相關(guān)研究
國(guó)外對(duì)于離岸貿(mào)易與稅收政策的相關(guān)研究集中在以下文獻(xiàn)：Ingo Walter （1985）研究了離岸貿(mào)易中心成為避稅港的稅收政策[1]；Hampton & John（2002）認(rèn)為，國(guó)際資本的出現(xiàn)促進(jìn)了離岸業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，并隨之形成避稅天堂[2]；Mark P Hampton（1996）認(rèn)為全球國(guó)際組織應(yīng)該采取積極行動(dòng)，以針對(duì)離岸貿(mào)易引起的不合法稅收活動(dòng)[3]；Gregory（2005）指出由于各國(guó)對(duì)離岸業(yè)務(wù)市場(chǎng)的監(jiān)管程度不同，導(dǎo)致稅收中性難以實(shí)現(xiàn)，有害稅收競(jìng)爭(zhēng)也愈演愈烈，但各國(guó)稅制差異的存在會(huì)繼續(xù)使離岸業(yè)務(wù)擁有廣闊的市場(chǎng)。[4]
2.國(guó)內(nèi)相關(guān)研究
我國(guó)對(duì)于離岸貿(mào)易稅收政策的相關(guān)研究集中在：羅國(guó)強(qiáng)（2010）針對(duì)離岸市場(chǎng)稅收征管的法制進(jìn)行了研究，他認(rèn)為在稅收征管上我國(guó)應(yīng)采取中等程度的稅收優(yōu)惠政策，采取適中的容忍態(tài)度應(yīng)對(duì)避稅問題，并通過預(yù)約定價(jià)機(jī)制來(lái)應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的轉(zhuǎn)移價(jià)格行為，在稅收管轄沖突的解決方面應(yīng)積極參與國(guó)際合作[5]；付新剛（2007）對(duì)中國(guó)香港、新加坡等為代表的全球主要離岸貿(mào)易中心的稅收自由度進(jìn)行了研究，他認(rèn)為在稅收自由度方面，我國(guó)與這些全球主要離岸貿(mào)易中心相比存在著較大的提升空間。[6]
概括而言，國(guó)外研究認(rèn)為優(yōu)惠的稅收政策促進(jìn)了離岸貿(mào)易的快速發(fā)展，但同時(shí)也產(chǎn)生了避稅問題，通過加強(qiáng)監(jiān)管和國(guó)際合作是規(guī)制避稅問題的有效途徑。國(guó)內(nèi)研究集中在我國(guó)離岸市場(chǎng)稅收征管法制的初步構(gòu)建等方面，對(duì)我國(guó)離岸貿(mào)易市場(chǎng)的具體稅收政策研究較少，對(duì)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)離岸貿(mào)易稅收政策的研究更少。
二、全球離岸貿(mào)易發(fā)展的國(guó)際背景
因各國(guó)（地區(qū)）資源稟賦的差別和勞動(dòng)力成本、稅收、物流成本都不盡相同，在全球配置資源，通過供應(yīng)鏈管理實(shí)現(xiàn)比較利益最大化，是發(fā)展離岸貿(mào)易的原動(dòng)力。因此，從企業(yè)經(jīng)營(yíng)的角度看，離岸貿(mào)易能夠最大限度地降低交易成本，提高資源配置的效率，尤其是對(duì)于跨國(guó)公司而言，離岸貿(mào)易可使其在全球范圍內(nèi)配置資源。從一國(guó)經(jīng)濟(jì)乃至世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體看，個(gè)體企業(yè)交易成本的降低可以有效地提?{整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的效率。
1.離岸貿(mào)易界定
離岸貿(mào)易是指貿(mào)易商（或稱貿(mào)易中間商）從海外組織貨源并直接銷售給海外進(jìn)口商，即貿(mào)易商分別與出口商和進(jìn)口商簽訂買賣合同，但經(jīng)營(yíng)的貨物由出口商所在地直接發(fā)運(yùn)到進(jìn)口商所在地，而不經(jīng)過貿(mào)易商所在地。因此，其基本特征是貨物流與資金流、訂單流的分離，貿(mào)易商所在地往往是資金流、訂單流和貨物流的控制管理中心。
2.離岸貿(mào)易類型
離岸貿(mào)易具有三種類型：標(biāo)準(zhǔn)離岸交易類型、準(zhǔn)離岸交易類型和區(qū)內(nèi)交易類型。標(biāo)準(zhǔn)離岸交易指貿(mào)易商與出口商、進(jìn)口商位于不同國(guó)家，即貿(mào)易商是在海外組織貨源，并銷售給海外客戶，其中出口商和進(jìn)口商可能處于不同國(guó)家，也可能處于同一國(guó)家。這均屬于典型的離岸交易（見圖1）。
在現(xiàn)實(shí)中，極少有貿(mào)易商只從事標(biāo)準(zhǔn)的離岸交易，他們往往同時(shí)也從事境內(nèi)出口商與境外進(jìn)口商之間的國(guó)際貿(mào)易。貿(mào)易商分別與境內(nèi)出口商和境外進(jìn)口商訂立買賣合同，貨物則由境內(nèi)出口商所在地直接發(fā)運(yùn)至境外進(jìn)口商所在地。此種情形符合離岸貿(mào)易的一般特征，但又不屬于典型的離岸貿(mào)易，因此被稱為“準(zhǔn)離岸交易類型”。區(qū)內(nèi)交易類型則屬于準(zhǔn)離岸交易類型的一種延伸方式，即貿(mào)易商從海外進(jìn)口貨物后，在保稅區(qū)或自貿(mào)區(qū)之類的區(qū)域內(nèi)將貨物轉(zhuǎn)賣給其他公司（其他公司也可能將貨物向境內(nèi)公司再轉(zhuǎn)賣），而貨物則從海外出口商直接運(yùn)交給最后受買的公司。這三種交易類型均符合離岸貿(mào)易的上述基本特征，只是在這三種交易類型中，貿(mào)易商、出口商和進(jìn)口商所處的國(guó)別和位置不同而已。當(dāng)然，如果貿(mào)易商、進(jìn)口商和進(jìn)口商同處一國(guó)境內(nèi)，則不屬于離岸貿(mào)易的范疇。
3.發(fā)展離岸貿(mào)易的有利性
（1）促進(jìn)本地經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展
發(fā)展離岸貿(mào)易將帶動(dòng)與離岸貿(mào)易有關(guān)的支持業(yè)發(fā)展，從而促進(jìn)本地經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。以我國(guó)香港為例，隨著香港離岸貿(mào)易的發(fā)展，增加了香港公司的收益，帶動(dòng)了與離岸貿(mào)易有關(guān)的支持業(yè)的發(fā)展。香港政府統(tǒng)計(jì)處數(shù)據(jù)顯示，1995年離岸貿(mào)易的總收入達(dá)540億港元，占香港本地生產(chǎn)總值的5%。支持離岸貿(mào)易活動(dòng)的海上貨物運(yùn)輸和貨運(yùn)業(yè)的收入總值分別為350億港元和60億港元，分別占香港本地生產(chǎn)總值的3.2%和0.6%。自2006年，香港每年的離岸貿(mào)易貨值都高于轉(zhuǎn)口貨值，2011年離岸貿(mào)易貨值達(dá)4.5萬(wàn)億港元，相當(dāng)于同期香港轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨值的1.4倍。從2002―2011年，離岸貿(mào)易貨值增加超過200%，遠(yuǎn)高于同期香港轉(zhuǎn)口貨值130%的增幅。目前，與離岸貿(mào)易有關(guān)的貿(mào)易融資、貿(mào)易保險(xiǎn)等服務(wù)收益，香港政府還缺乏完整統(tǒng)計(jì)。如果加上這些服務(wù)的收益，香港公司在境外的離岸貿(mào)易活動(dòng)和與離岸貿(mào)易活動(dòng)有關(guān)的服務(wù)，以及其延伸服務(wù)所創(chuàng)造的收益，將占到香港本地生產(chǎn)總值的50%以上。可見，發(fā)展離岸貿(mào)易促進(jìn)了香港本地經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。
（2）全球（區(qū)域）貿(mào)易營(yíng)運(yùn)與控制功能
發(fā)展離岸貿(mào)易將推動(dòng)區(qū)域國(guó)際貿(mào)易中心的跨越式發(fā)展，是由本國(guó)（本地）進(jìn)出口貿(mào)易、轉(zhuǎn)口貿(mào)易向全球貿(mào)易營(yíng)運(yùn)和控制中心轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵，具有重要的戰(zhàn)略價(jià)值。離岸貿(mào)易不僅從事貨物的進(jìn)出口，而且經(jīng)營(yíng)其他國(guó)家和地區(qū)之間的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，從而極大地提升全球貿(mào)易運(yùn)營(yíng)與控制功能。以香港為例，隨著離岸貿(mào)易在香港的興起，香港從進(jìn)出口貿(mào)易、轉(zhuǎn)口貿(mào)易性質(zhì)的國(guó)際貿(mào)易中心轉(zhuǎn)變?yōu)槿蛸Q(mào)易營(yíng)運(yùn)和控制中心。這也意味著，香港的國(guó)際貿(mào)易中心內(nèi)涵發(fā)生了變化，即營(yíng)運(yùn)控制與轉(zhuǎn)口貿(mào)易并存。隨著香港轉(zhuǎn)口貿(mào)易規(guī)模的縮小，離岸貿(mào)易的逐漸擴(kuò)大，香港國(guó)際貿(mào)易中心將會(huì)提升為全球貿(mào)易營(yíng)運(yùn)和控制中心。
（3）離岸金融及?{端金融服務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新促進(jìn)功能
由于離岸貿(mào)易的發(fā)展需要良好、開放的金融環(huán)境，兩者相互促進(jìn)，因此，發(fā)展離岸貿(mào)易，必然促進(jìn)以離岸金融為核心的高端金融服務(wù)的發(fā)展，必將催生相關(guān)的金融創(chuàng)新，豐富金融市場(chǎng)產(chǎn)品和工具，拓展金融市場(chǎng)廣度，為實(shí)現(xiàn)一國(guó)貨幣早日成為國(guó)際貨幣奠定基礎(chǔ)，從而加快邁向國(guó)際金融中心。
（4）高端服務(wù)業(yè)的帶動(dòng)引領(lǐng)功能
由于離岸貿(mào)易的開展需要良好的服務(wù)體系，因此，離岸貿(mào)易的發(fā)展將極大地帶動(dòng)該地區(qū)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的發(fā)展。諸如物流、融資、保險(xiǎn)、法律服務(wù)、仲裁、管理咨詢、電子商務(wù)、產(chǎn)品認(rèn)證等服務(wù)業(yè)領(lǐng)域，必將在離岸貿(mào)易的帶動(dòng)下獲得發(fā)展或提升。此外，以準(zhǔn)離岸交易類型和區(qū)內(nèi)離岸交易類型進(jìn)行的離岸貿(mào)易也將提?{貨物境內(nèi)與境外之間的貿(mào)易進(jìn)出口量，從而促進(jìn)該地區(qū)國(guó)際航運(yùn)中心的建設(shè)。
三、離岸貿(mào)易與稅收的關(guān)系
離岸公司與一般在岸公司相比，主要區(qū)別在稅收上。與通常使用的按營(yíng)業(yè)額或利潤(rùn)征收稅款的做法不同，所有離岸法區(qū)均不同程度地規(guī)定了離岸公司所取得的營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)免交當(dāng)?shù)囟惢蛞詷O低的稅率交納。離岸法區(qū)的政府只向離岸公司征收年度管理費(fèi)，不再征收其他任何稅款，有的甚至免交遺產(chǎn)稅?？衫煤Ｍ夤就咨瓢才哦悇?wù)，合理合法避稅。如果注冊(cè)公司所在國(guó)與自己原來(lái)公司的來(lái)源國(guó)之間簽有雙邊稅收合約，則有機(jī)會(huì)使境外的贏利推延或減少預(yù)付稅。下文通過典型的國(guó)際離岸貿(mào)易中心進(jìn)行稅種和稅率的國(guó)際比較。
1.離岸貿(mào)易的稅種
國(guó)際離岸貿(mào)易中心以直接稅為主，無(wú)間接稅。通常而言，離岸貿(mào)易涉及的直接稅稅種主要有企業(yè)所得稅、資本利得稅、股息預(yù)扣稅、利息預(yù)扣稅和印花稅等，絕大多數(shù)離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)中心無(wú)營(yíng)業(yè)稅。
2.離岸貿(mào)易的稅率
為能更加明晰離岸貿(mào)易的稅率，本文選取國(guó)際上典型的離岸貿(mào)易中心，即中國(guó)香港、新加坡、菲律賓馬尼拉進(jìn)行比較研究。這些離岸貿(mào)易中心所涉的稅種與稅率見表1。
在企業(yè)所得稅方面，中國(guó)香港為16.5%，但對(duì)離岸貿(mào)易則不征企業(yè)所得稅。新加坡從事離岸服務(wù)貿(mào)易企業(yè)（如航運(yùn)業(yè)）所得稅減免；從事離岸貨物貿(mào)易企業(yè)，對(duì)符合條件的企業(yè)（如獲得“全球貿(mào)易商計(jì)劃”的企業(yè)）離岸貨物貿(mào)易給予不超過10%的優(yōu)惠所得稅稅率。菲律賓馬尼拉對(duì)離岸貿(mào)易的企業(yè)所得稅為零。
從間接稅（流轉(zhuǎn)稅）角度看，新加坡對(duì)貨物出口提供跨境服務(wù)和大部分金融服務(wù)都采取貨勞稅（類似增值稅）零稅率。中國(guó)香港則沒有開征間接稅。菲律賓馬尼拉免征離岸貿(mào)易間接稅。
由此可見，這些離岸貿(mào)易中心都實(shí)施零或較低的企業(yè)所得稅率，并且都免征資本利得稅、利息預(yù)扣稅、股息預(yù)扣稅和印花稅。目前，國(guó)際離岸貿(mào)易稅收政策的發(fā)展趨勢(shì)都是朝向更加優(yōu)惠的稅收政策邁進(jìn)。
3.離岸貿(mào)易公司的避稅
離岸避稅行為，是指離岸貿(mào)易公司以離岸方式避稅。離岸公司不斷編造著規(guī)避稅收、海外上市、曲線規(guī)避對(duì)外資行業(yè)限制、資本運(yùn)作、跨境并購(gòu)、全球貿(mào)易以及資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的神話，令各國(guó)的監(jiān)管部門頭疼不已。具體而言，離岸避稅行為主要包括轉(zhuǎn)移定價(jià)、信箱公司和騙取退稅等方式。
（1）轉(zhuǎn)移定價(jià)。轉(zhuǎn)移定價(jià)行為是通過低稅率國(guó)子公司（離岸公司）以高轉(zhuǎn)移價(jià)格向高稅率國(guó)子公司（在岸公司）出口或低轉(zhuǎn)移價(jià)格從高稅率國(guó)子公司（在岸公司）進(jìn)口，把利潤(rùn)從高稅率國(guó)子公司（在岸公司）轉(zhuǎn)移到低稅率國(guó)子公司（離岸公司），降低整個(gè)跨國(guó)公司的納稅總額。這種轉(zhuǎn)移，并不一定是貨物的實(shí)際轉(zhuǎn)移。
（2）信箱公司。所謂“信箱公司”就是注冊(cè)一家離岸空殼公司，通過文件的操作，來(lái)達(dá)到避稅的目的。例如，某國(guó)內(nèi)公司在英屬維爾京群島注冊(cè)一家公司，從事電器零件生產(chǎn)業(yè)務(wù)。實(shí)際的生產(chǎn)業(yè)務(wù)放在中國(guó)，單位成本價(jià)在5美元，并以十分近似的價(jià)格賣到維爾京公司，然后，再以近似7美元價(jià)格賣給美國(guó)公司，美國(guó)公司再以7美元的價(jià)格賣給國(guó)內(nèi)。整個(gè)買賣過程只是在賬面上走一遍，并不實(shí)際發(fā)生。但是中國(guó)和美國(guó)兩頭的收入所得都近似為零，這樣兩國(guó)的增值稅就無(wú)法收取了。而維爾京免征所得稅，該公司全球納稅總額由此大大減少，節(jié)省了經(jīng)營(yíng)成本。
（3）騙取退稅。政府為鼓勵(lì)出口而設(shè)置的“出口退稅”等優(yōu)惠措施也往往被離岸公司“冒領(lǐng)”。一些企業(yè)利用“假出口”來(lái)獲取稅收優(yōu)惠，辦理相關(guān)出口手續(xù)后，把貨物運(yùn)到公海上，然后又運(yùn)回國(guó)內(nèi)，再辦一個(gè)海關(guān)的進(jìn)口手續(xù)，就獲得了免稅待遇。甚至有些企業(yè)，貨物都不運(yùn)到公海上去，直接放在國(guó)內(nèi)的一些保稅倉(cāng)庫(kù)里面，辦了相關(guān)的出口手續(xù)后，就獲得了退稅的“利潤(rùn)”。
四、我國(guó)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)離岸貿(mào)易稅收政策現(xiàn)狀
由于我國(guó)對(duì)離岸貿(mào)易相應(yīng)的配套政策制定較為滯后，使得離岸貿(mào)易在我國(guó)的發(fā)展遇到了瓶頸。截至目前，我國(guó)稅收政策沒有明確規(guī)定究竟應(yīng)該對(duì)離岸貿(mào)易哪些納稅主體征稅、征收哪些稅種、稅率是多少等。這也意味著，我國(guó)目前離岸貿(mào)易的稅收政策處于真空狀態(tài)。
目前，我國(guó)只對(duì)少數(shù)地區(qū)的離岸金融業(yè)務(wù)制定了相關(guān)稅收政策，且各不相同。以上海和深圳為例，兩地同樣開展離岸金融業(yè)務(wù)，在上海經(jīng)營(yíng)離岸金融業(yè)務(wù)的銀行面臨5%的營(yíng)業(yè)稅和25 %的所得稅，而在深圳經(jīng)營(yíng)離岸金融業(yè)務(wù)的銀行免征營(yíng)業(yè)稅，按10%的稅率征收所得稅。而在離岸貿(mào)易方面，各地都存在稅收政策的空白。
2013年9月設(shè)立的中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（以下簡(jiǎn)稱上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)）為離岸貿(mào)易的發(fā)展提供了前所未有的契機(jī)。上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)總體方案明確規(guī)定：“支持試驗(yàn)區(qū)內(nèi)企業(yè)發(fā)展離岸業(yè)務(wù)?！卑l(fā)展離岸貿(mào)易不僅有助于上海國(guó)際經(jīng)濟(jì)、金融、航運(yùn)、貿(mào)易四個(gè)中心的建設(shè)，而且通過“先行先試”積累的經(jīng)驗(yàn)也將為整個(gè)國(guó)家國(guó)際貿(mào)易水平的提高提供借鑒。2015年4月20日，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)成立廣東、天津、福建三大自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)，他們?cè)谧约旱目傮w方案中也都表示將發(fā)展離岸貿(mào)易。事實(shí)上，離岸貿(mào)易在我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易中雖已有一定的實(shí)踐，但主要是在保稅區(qū)范圍內(nèi)，且因?yàn)槭艿秸邨l件的限制，遠(yuǎn)未能獲得充分的發(fā)展，尚未成為我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的重要形式。而自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)高度開放的特征，無(wú)疑將為離岸貿(mào)易的發(fā)展提供最佳的平臺(tái)。目前，我國(guó)離岸貿(mào)易稅收政策尚未與國(guó)際接軌，這成為制約我國(guó)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)離岸貿(mào)易發(fā)展的主要瓶頸。
我國(guó)四大自貿(mào)區(qū)在各自總體方案中雖然在稅收方面規(guī)定了某些優(yōu)惠，但限于極為有限的情形，并未在企業(yè)所得稅做出調(diào)整。雖然自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)建立過程中的一個(gè)基本理念是著重于制度創(chuàng)新而不是依賴稅收方面的政策洼地，但是對(duì)于離岸貿(mào)易這樣的特殊情形，其實(shí)還是應(yīng)該給予特別考慮。從離岸貿(mào)易的本質(zhì)上說(shuō)，它首先是貿(mào)易商（特別是跨國(guó)公司）為降低交易成本的現(xiàn)實(shí)選擇，如果不能提供良好的條件來(lái)吸引貿(mào)易商在我國(guó)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)開展離岸貿(mào)易，離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)就可能會(huì)流向新加坡、中國(guó)香港等國(guó)家和地區(qū)，從而導(dǎo)致我國(guó)不僅對(duì)于離岸貿(mào)易不能獲得稅收，而且還會(huì)影響到離岸貿(mào)易其他功能的發(fā)揮。
五、我國(guó)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)離岸貿(mào)易稅收政策設(shè)計(jì)
由于離岸貿(mào)易中心具有“輕資產(chǎn)”的特征，所以從理論上說(shuō)，只要基礎(chǔ)設(shè)施條件和服務(wù)環(huán)境良好，它可以設(shè)在全球的任何城市。我國(guó)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)發(fā)展離岸貿(mào)易具有一定的優(yōu)勢(shì)，有些條件比其他國(guó)際貿(mào)易中心城市更為優(yōu)越。只要克服在稅收方面的突出障礙，不斷優(yōu)化政策和服務(wù)環(huán)境，完全有可能有效地吸引國(guó)內(nèi)外企業(yè)在自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)從事離岸貿(mào)易，這對(duì)于吸引跨國(guó)公司及我國(guó)“走出去”企業(yè)在自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)開展離岸貿(mào)易，設(shè)立結(jié)算中心就顯得非常重要。為此，下文從稅收制度、稅收征管、稅收監(jiān)管等方面對(duì)我國(guó)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)離岸貿(mào)易稅收改革進(jìn)行設(shè)計(jì)。
1.設(shè)計(jì)原則
在符合我國(guó)稅制改革方向和國(guó)際慣例，以及不導(dǎo)致利潤(rùn)轉(zhuǎn)移和稅基侵蝕的前提下，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，從我國(guó)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)總體目標(biāo)、主要任務(wù)等方面，對(duì)我國(guó)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)離岸貿(mào)易稅收政策進(jìn)行設(shè)計(jì)，為我國(guó)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)發(fā)展創(chuàng)造良好的政策環(huán)境。
2.稅收制度
（1）稅種
依據(jù)全球離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)的共同點(diǎn)，稅種少、低稅率是推動(dòng)全球離岸貿(mào)易中心快速成長(zhǎng)的助推器。為此，建議對(duì)符合條件的自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)離岸貿(mào)易企業(yè)只征收一項(xiàng)直接稅，即企業(yè)所得稅，免征包括增值稅或營(yíng)業(yè)稅在內(nèi)的所有間接稅。對(duì)任何形式的外來(lái)資本投資收益所得免征資本稅，即免征資本利得稅、利息預(yù)扣稅、股息預(yù)扣稅等，取消離岸貿(mào)易相關(guān)的印花稅。
（2）稅率
在稅率的制定方面，要保證離岸貿(mào)易的稅率具有相對(duì)競(jìng)爭(zhēng)力，即保證離岸貿(mào)易企業(yè)的稅負(fù)不高于周邊同類離岸貿(mào)易中心的稅負(fù)水平。從我國(guó)周邊來(lái)看，中國(guó)香港和新加坡對(duì)離岸貿(mào)易基本上都實(shí)行免稅或低稅。為此，目前階段我國(guó)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)離岸貿(mào)易企業(yè)所得稅率設(shè)計(jì)為15%較為合理。
3.稅收征管
離岸貿(mào)易稅收征管包括征管對(duì)象和征管機(jī)構(gòu)兩方面。
（1）征管對(duì)象
中國(guó)香港和新加坡對(duì)離岸貿(mào)易基本上都實(shí)行免稅或低稅。但是他們會(huì)對(duì)征管對(duì)象設(shè)定一定的附加條件，這些條件是其承認(rèn)企業(yè)交易業(yè)務(wù)存在的一個(gè)前提，也就是說(shuō)，對(duì)離岸貿(mào)易企業(yè)的認(rèn)證要附加一定的條件。
征管對(duì)象的核心要素一是離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)的界定，二是離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)分類。由于在現(xiàn)實(shí)中，標(biāo)準(zhǔn)離岸交易類型極少，大多數(shù)為準(zhǔn)離岸交易類型或區(qū)內(nèi)交易類型，故建議將符合離岸貿(mào)易基本特征的三種離岸貿(mào)易交易類型都納入自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)范圍。關(guān)于離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)分類，是將離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)分為離岸貨物貿(mào)易和離岸服務(wù)貿(mào)易。建議在自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)，對(duì)離岸貨物貿(mào)易為主的企業(yè)，其離岸收入必須超過總收入50%以上，才能被認(rèn)定為離岸貿(mào)易企業(yè)；離岸服務(wù)貿(mào)易企業(yè)則是要符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，國(guó)家鼓勵(lì)的區(qū)內(nèi)離岸服務(wù)貿(mào)易企業(yè)。詳見表3。
（2）征管機(jī)構(gòu)
征管機(jī)構(gòu)的核心要素是設(shè)置“離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)稅務(wù)登記證號(hào)”。詳見表4。
4.稅收監(jiān)管
針對(duì)離岸貿(mào)易公司的避稅行為，目前國(guó)際上通行的做法就是采用預(yù)約定價(jià)協(xié)議機(jī)制（Advance Pricing Agreement，APA）。預(yù)約定價(jià)協(xié)議機(jī)制就是由納稅主體與稅務(wù)機(jī)關(guān)就關(guān)聯(lián)交易的轉(zhuǎn)移價(jià)格事先簽訂的協(xié)議，以此來(lái)確定未來(lái)年度關(guān)聯(lián)交易所涉及的稅收。目前預(yù)約定價(jià)協(xié)議機(jī)制被認(rèn)為是解決轉(zhuǎn)移定價(jià)反避稅最有效的方式，已成為OECD（經(jīng)合組織國(guó)家）、韓國(guó)、新西蘭、墨西哥、中國(guó)香港等20多個(gè)國(guó)家或地區(qū)普遍使用的反避稅調(diào)整方法。離岸貿(mào)易的國(guó)際性以及離岸貿(mào)易關(guān)聯(lián)企業(yè)國(guó)籍的復(fù)雜性，通過采用預(yù)約定價(jià)協(xié)議機(jī)制是解決離岸貿(mào)易避稅問題的有效手段。
借鑒國(guó)際通行做法，我國(guó)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)通過預(yù)約定價(jià)協(xié)議機(jī)制，即在自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)的離岸貿(mào)易公司通過與稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行協(xié)商討論，預(yù)先確定稅務(wù)機(jī)構(gòu)和離岸企業(yè)雙方同意的關(guān)聯(lián)交易定價(jià)原則，將轉(zhuǎn)移定價(jià)的事后稅務(wù)審計(jì)變?yōu)槭虑凹s定，以防范稅基侵蝕及利潤(rùn)轉(zhuǎn)移，并充實(shí)完善涉及預(yù)約定價(jià)協(xié)議機(jī)制的法律規(guī)范。
