時(shí)間：2023-06-06 15:45:26
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；特征分析
縱觀近期發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)案例，覆蓋面非常廣，涉及的范圍全面，幾乎涉及銀行內(nèi)部的所有部門，既涉及商業(yè)銀行傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，也涉及商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)；既包括發(fā)生頻率高、但損失相對(duì)較低的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小紕漏，也包括發(fā)生頻率低、但一旦發(fā)生就會(huì)造成極大損失，甚至危及到銀行存亡的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。這些案件呈現(xiàn)出四大特點(diǎn)：一是刑事犯罪案件頻發(fā)，內(nèi)外勾結(jié)案件凸現(xiàn)；二是盡管銀行案件總數(shù)穩(wěn)中有降，但涉案金額上升；三是大部分案件集中在基層；四是因賭博、炒股、經(jīng)商等原因誘發(fā)的案件比重較大。這些案件的發(fā)生，是舊體制的弊端、當(dāng)前社會(huì)矛盾、社會(huì)信用環(huán)境以及傳統(tǒng)的銀行文化等多種因素相互交織與作用的結(jié)果，也是商業(yè)銀行自身管理體制不完善、基本制度執(zhí)行不力、內(nèi)控制度不落實(shí)和對(duì)基層機(jī)構(gòu)特別是對(duì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人管控不到位造成的。要遏制當(dāng)前銀行案件高發(fā)勢(shì)頭，必須堅(jiān)持改革和管理并重，要從根本上改變“重業(yè)務(wù)輕管理，重外延擴(kuò)張輕內(nèi)控建設(shè)”的局面。
一、 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因
通過(guò)總結(jié)這些案例，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的影響因素可以概括為：制度因素，內(nèi)部人員因素，系統(tǒng)因素，有關(guān)社會(huì)因素。下面分別從這四個(gè)方面闡述我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因[1]。
（一）制度因素
主要包括制度不完善、滯后性、執(zhí)行不力等。目前，各商業(yè)銀行制度建設(shè)正朝規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化的方向發(fā)展，但由于內(nèi)控制度和各程序設(shè)計(jì)上存在缺陷，許多制度都執(zhí)行不力從而流于形式；制度的滯后性使得制度建設(shè)跟不上業(yè)務(wù)創(chuàng)新的需要。諸如銀行職工盜用客戶資金案、貪污公款案、挪用公款案等。
（二）內(nèi)部人員因素
包括員工思想道德素質(zhì)、員工業(yè)務(wù)能力、越權(quán)和行為、關(guān)鍵人員流失等。人是操作風(fēng)險(xiǎn)防范的主體，在操作風(fēng)險(xiǎn)的控制過(guò)程中發(fā)揮著不可或缺的作用。同時(shí)隨著我國(guó)法律制度的不斷健全和完善，銀行和內(nèi)部員工之間的勞資和法律糾紛，員工因意外傷害而要求賠償?shù)氖录膊粩喑霈F(xiàn)，增加了操作風(fēng)險(xiǎn)的損失。諸如違規(guī)放貸案、假冒客戶名義辦理貸款案等。
（三）系統(tǒng)因素
包括軟硬件設(shè)備、操作系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)等。目前，銀行都實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化，系統(tǒng)的評(píng)估與升級(jí)、系統(tǒng)日常維護(hù)、系統(tǒng)安全保護(hù)就顯得非常重要，一旦出現(xiàn)失誤，就會(huì)引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。在業(yè)務(wù)處理過(guò)程中，由于網(wǎng)絡(luò)故障，可能會(huì)出現(xiàn)存款重復(fù)入帳、取款未下賬等。如果不法分子利用這類故障，將錯(cuò)誤款項(xiàng)轉(zhuǎn)移將使銀行蒙受損失。諸如存款資金被電話銀行盜取案、利用假省份證造假案等。
（四）有關(guān)社會(huì)因素
主要包括外部欺詐、搶劫、盜竊、黑客攻擊以及經(jīng)濟(jì)蕭條、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力因素。從短期來(lái)看，操作風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自內(nèi)外部欺詐，從銀行的實(shí)踐中可以看出，由于內(nèi)外部欺詐所產(chǎn)生的損失事件數(shù)目占到全部損失事件數(shù)目的70%，損失頻度和強(qiáng)度均高于其他類型；從長(zhǎng)期來(lái)看，隨著銀行業(yè)電子化程度不斷提高，技術(shù)性因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多。諸如：齊魯銀行金融票據(jù)詐騙案等。
二、 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特征
（一）廣泛性
這些操作風(fēng)險(xiǎn)案例覆蓋面廣，涉及的范圍全面，操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性遍布銀行的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，涵蓋所有的部門，而且風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容會(huì)隨著管理實(shí)踐的發(fā)展和管理環(huán)境的變化而不斷增加。既包括較為傳統(tǒng)的存取款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、支付業(yè)務(wù)、收單業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)，也包括新興的代客理財(cái)業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)，還包括銀行外包的相關(guān)業(yè)務(wù)；既包括發(fā)生頻率高但損失較低的日常業(yè)務(wù)流程的錯(cuò)誤處理上，也包括發(fā)生頻率低但損失較大、甚至危及到銀行存亡的重大事件上。
（二）同步性
縱觀這些案例，發(fā)現(xiàn)隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度上升，在制度、流程、系統(tǒng)和人員上會(huì)出現(xiàn)許多新的操作風(fēng)險(xiǎn)因子；隨著業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大，在制度、流程和系統(tǒng)上越是容易出現(xiàn)漏洞，人員越是容易疏忽。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生與商業(yè)銀行發(fā)展的同步性，雖然具有一定的客觀必然性，但商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制與人員素質(zhì)的落后是其頻發(fā)的癥結(jié)。
（三）多樣性
通過(guò)總結(jié)這些案例，發(fā)現(xiàn)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式多種多樣，有內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)、外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)、客戶產(chǎn)品與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行分割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)。
（四）基層性
縱觀這些案例，大多數(shù)操作風(fēng)險(xiǎn)案例發(fā)生在基層單位，支行對(duì)總行與分行的相關(guān)制度和業(yè)務(wù)規(guī)定執(zhí)行不力，總行和分行對(duì)支行的監(jiān)督也不夠充分，基層員工法律和合規(guī)意識(shí)不足，有章不循，有法不依，或抱有明顯的僥幸心理。
（五）放大性
這些案例在發(fā)生的第一時(shí)間都沒(méi)有得到有效的控制，大多數(shù)基層支行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)案件的發(fā)生封閉消息、封閉輿論，只要有負(fù)面東西一律不讓報(bào)道，說(shuō)是擔(dān)心引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)果是把小問(wèn)題釀造成了大問(wèn)題，把小風(fēng)險(xiǎn)釀造成了大風(fēng)險(xiǎn)。比如齊魯銀行事件，普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所早有預(yù)警和提示，結(jié)果是人員被換，最終釀成大案。
三、 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范
（一）防范難點(diǎn)
對(duì)于這些防不勝防的操作風(fēng)險(xiǎn)案件，國(guó)內(nèi)銀行在監(jiān)控上確實(shí)存在不少的難點(diǎn)[2]：
1、案件防范意識(shí)不到位
不論是領(lǐng)導(dǎo)者還是一般員工，對(duì)案件防范的意識(shí)不到位，片面的認(rèn)為案件主要是指大案要案，操作上的小問(wèn)題不是案件，沒(méi)有考慮到往往是這些小問(wèn)題才導(dǎo)致了大案件；認(rèn)為業(yè)務(wù)發(fā)展是主要，案件防范是次要，重發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)的思想還比較嚴(yán)重。
2、制度執(zhí)行不到位
再完善的制度落實(shí)不到位也只是空談。有章不循，操作不規(guī)范在實(shí)際中普遍的存在，過(guò)分相信自己，沒(méi)有嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，導(dǎo)致了“大錯(cuò)不犯，小錯(cuò)不斷”的現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)，久而久之，造成風(fēng)險(xiǎn)漏洞越來(lái)越多、越積越大，為案件的發(fā)生埋下了隱患。
3、監(jiān)督檢查不到位
沒(méi)有監(jiān)督檢查，制度就無(wú)法真正的落實(shí)到位，而在工作中，不論是專門監(jiān)督檢查部門還是業(yè)務(wù)部門自身，監(jiān)督檢查常常流于形式，重視紙式材料，忽視現(xiàn)場(chǎng)檢查，造成在重要工作環(huán)節(jié)上不能嚴(yán)格履行制度，規(guī)章制度的嚴(yán)肅性和相互制約的作用受到了限制，以致引發(fā)了案件。
4、案件防范手段不到位
目前，工作中主要強(qiáng)調(diào)硬件手段的防范，而忽視員工對(duì)案件防范的關(guān)心程度、理解程度、執(zhí)行程度，忽視員工的思想變化、情緒變化、家庭環(huán)境變化，缺乏對(duì)案件防范措施的創(chuàng)新性、有效性。
（二）防范措施
針對(duì)這些防不勝防的案件，縱然監(jiān)管部門在監(jiān)控上存在諸多難點(diǎn)，但還是要堅(jiān)定不移的防范操作風(fēng)險(xiǎn)，以維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，使金融機(jī)構(gòu)健康有序的發(fā)展。就如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，提出如下幾項(xiàng)建議[3]：
1、全面加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)
內(nèi)部控制制度是有針對(duì)性的管理操作風(fēng)險(xiǎn)的有力工具，有效且能保證嚴(yán)格執(zhí)行的內(nèi)部控制制度是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心。主要手段：第一，加強(qiáng)內(nèi)控管理文化建設(shè)；第二，建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)，從制度上保證內(nèi)控效率。有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)是商業(yè)銀行內(nèi)控制度發(fā)揮效率的制度保證； 第三，積極開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，建立獨(dú)立、權(quán)威的內(nèi)部監(jiān)督制度，確保內(nèi)部監(jiān)管的連續(xù)性。
2、建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系
這是商業(yè)銀行防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，也是我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求。主要手段：第一，梳理商業(yè)銀行的組織架構(gòu)；第二，專設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門；第三，建立科學(xué)的決策機(jī)制。
四、 結(jié)束語(yǔ)
綜上所述，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)可能來(lái)源于制度、人員、系統(tǒng)和社會(huì)等各個(gè)方面，任何方面的缺陷都會(huì)誘發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在總結(jié)我國(guó)當(dāng)今商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)特征的基礎(chǔ)上，我們要抓住重點(diǎn)，克服難點(diǎn)，加強(qiáng)內(nèi)控制度的執(zhí)行力，增強(qiáng)員工守法合規(guī)意識(shí)，在全行形成良好的文化氛圍，力爭(zhēng)全面控制操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
參考文獻(xiàn)：
[1]楊天玲.銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因及對(duì)策研究.金融與保險(xiǎn).2008.（6）.
[2]中恒國(guó)際租賃有限公司項(xiàng)目部.金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)案例匯編.2012.
[3]楊婭麗，陳林龍.切實(shí)防范商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)[J].中國(guó)城市金融，2005，（5）.
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一、
二、通過(guò)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)案例分析，深入了解柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，掌握柜面業(yè)務(wù)常見(jiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方法及管理技術(shù)。通過(guò)對(duì)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)案例分析，學(xué)習(xí)識(shí)別客戶風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)和方法。提高
對(duì)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)督的技術(shù)和能力。一天（6小時(shí)）銀行柜面員工及基層管理者第一部分臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管控
一、存款業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)防范
1、儲(chǔ)蓄存款
1）儲(chǔ)蓄實(shí)名制度中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例
儲(chǔ)蓄實(shí)名制度中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例解析
2）取款中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例
取款中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例解析
3）柜員幫助客戶填寫(xiě)憑證的操作風(fēng)險(xiǎn)案例
柜員幫助客戶填寫(xiě)憑證的操作風(fēng)險(xiǎn)案例解析
4）存款掛失業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例
存款掛失業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例解析
5）沖正業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)案例
沖正業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)案例解析
6）大額存取款中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例
大額存取款中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例解析
2、單位存款
1）帳戶管理操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析
2）現(xiàn)金管理操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析
3）單位存款的變更、掛失及查詢操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析4）單位存款的查詢、凍結(jié)、扣劃操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析5）單位存款收付操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析
二、結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)防范
1、結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例
2、結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)解析
3、結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)解決方案
三、中間業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)防范
1、收付款中的操作風(fēng)險(xiǎn)與案例
2、保險(xiǎn)中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析
3、代繳稅款中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析
4、存款證明中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析
四、銀行卡業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)防范
1、銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例
2、銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及解決方案
五、理財(cái)業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)防范
1、銷售不當(dāng)操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析
2、風(fēng)險(xiǎn)提示操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析
3、產(chǎn)品設(shè)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析
4、產(chǎn)品宣傳操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析
六、反洗錢操作風(fēng)險(xiǎn)防范
1、客戶身份識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析
2、交易記錄保存操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析
3、大額和可疑交易報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析
3、反洗錢客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析
七、臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及其產(chǎn)生的原因
（一）臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)
1、多樣性
2、破壞性
3、不確定性
4、影響大
（二）產(chǎn)生臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的原因
1、主觀因素
1）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄
2）業(yè)務(wù)素質(zhì)不高
3）責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)
2、客觀因素
1）人員不足
2）存在制度漏洞
3）系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷
4）柜員執(zhí)行力不強(qiáng)師資顧問(wèn)：老李
QQ：3080115667
Tel :010-51111585
【關(guān)鍵詞】中小銀行 操作風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部控制
近年來(lái)，為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，我國(guó)陸續(xù)有一大批中小商業(yè)銀行如雨后春筍般先后成立。中小商業(yè)銀行在推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)多元化發(fā)展起到了重要作用，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康、穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展作出了巨大貢獻(xiàn)。但我們也應(yīng)清醒地認(rèn)識(shí)到，我國(guó)中小商業(yè)銀行的發(fā)展還面臨諸多的困難和很大的風(fēng)險(xiǎn)。
一、操作風(fēng)險(xiǎn)定義和分類
《巴塞爾新資本協(xié)議》將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為三類：信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。自商業(yè)銀行誕生以來(lái)風(fēng)險(xiǎn)就伴隨其左右，并時(shí)時(shí)刻刻存在于商業(yè)銀行的運(yùn)行過(guò)程中，直到《巴塞爾新資本協(xié)議》才首次提出將信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三大風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容，建立了以信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)為核心的風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算和監(jiān)管框架。
二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案例及成因分析
（一）國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案例分析
2004 年中行湖州市分行鳳凰分理處因員工嚴(yán)重違規(guī)操作，違規(guī)辦卡、違規(guī)放貸，網(wǎng)點(diǎn)員工基于自身利益，合伙違規(guī)、隱瞞不報(bào)，引發(fā)多功能借記卡自助質(zhì)押貸款詐騙案。經(jīng)查，涉及金額2599 萬(wàn)，形成巨大風(fēng)險(xiǎn)。深入剖析該案例發(fā)生原因，主要有幾個(gè)方面的因素：一是缺乏正確的經(jīng)營(yíng)理念，沒(méi)有把握和處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系、業(yè)務(wù)發(fā)展和合法守規(guī)的關(guān)系；二是缺乏對(duì)零售貸款的管理經(jīng)驗(yàn)，沒(méi)有把握和處理好新業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，缺乏對(duì)新業(yè)務(wù)品種必要的操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，更沒(méi)有相應(yīng)的防范措施。
（二）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因分析
通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)的成因進(jìn)行分析，可以發(fā)現(xiàn)其原因是多方面的，以商業(yè)銀行運(yùn)行的特點(diǎn)、運(yùn)作的環(huán)境以及內(nèi)部控制的狀況等因素，引起商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的原因主要包括以下幾個(gè)方面：
1.內(nèi)部欺詐行為
該原因已經(jīng)成為商業(yè)銀行出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要誘因之一，是指商業(yè)銀行的相關(guān)人員通過(guò)利用欺詐、盜竊、搶劫和偽造票據(jù)等手段，使商業(yè)銀行發(fā)生資產(chǎn)性損失的行為。這一原因引發(fā)的資金損失具有數(shù)量大的特點(diǎn)，對(duì)商業(yè)銀行的沖擊大，這就需要加強(qiáng)對(duì)這一原因的預(yù)防，杜絕風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。
2.管理中的失誤
在進(jìn)行執(zhí)行、交割和流程的管理過(guò)程中出現(xiàn)失誤也是引發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要誘因之一，主要是指在操作的過(guò)程中，由于業(yè)務(wù)人員在數(shù)據(jù)的輸入過(guò)程中出現(xiàn)錯(cuò)誤，導(dǎo)致交易失敗或者是管理出錯(cuò)，對(duì)商業(yè)銀行的健康運(yùn)行的危害也是不容忽視的，需要加強(qiáng)重視和防范。
3.客戶或者是產(chǎn)品的失誤
在商業(yè)銀行的操作中，由于違約或者是濫用客戶的秘密信息，造成對(duì)客戶信息的不合法利用，以及一些錯(cuò)誤或者違法的管理或者是銷售未經(jīng)授權(quán)的產(chǎn)品，進(jìn)而無(wú)法滿足客戶的需求，對(duì)銀行或者是客戶造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。這就需要在客戶服務(wù)方面加強(qiáng)重視，做到客戶至上，制定金融產(chǎn)品的合理商業(yè)行為，從根源上對(duì)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和控制。
4.在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的錯(cuò)誤
主要是源于系統(tǒng)的錯(cuò)誤或者是外部原因?qū)е陆?jīng)營(yíng)過(guò)程的中斷，對(duì)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)、軟件和硬件造成危害，引發(fā)的一系列的問(wèn)題，最終導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)的損失，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利的影響。就我國(guó)而言，該項(xiàng)原因是引發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)潛在的原因，需要加強(qiáng)防范。
三、某城市商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防控經(jīng)驗(yàn)及做法
隨著近年來(lái)，銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的日益凸顯，各類大案、要案的頻發(fā)，對(duì)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)防控帶來(lái)了嚴(yán)峻的考驗(yàn)，某城市商業(yè)銀行以銀監(jiān)會(huì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)十三條、“十條禁令”和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》為指導(dǎo)，結(jié)合該行自身的經(jīng)營(yíng)管理特色，積極構(gòu)筑操作風(fēng)險(xiǎn)防控矩陣，逐步形成了系統(tǒng)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)防控體系，對(duì)中小商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理具有十分積極的意義和促進(jìn)作用。
（一）按業(yè)務(wù)條線細(xì)分風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，科學(xué)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控矩陣框架
該行從客戶產(chǎn)品管理、執(zhí)行交割流程管理、內(nèi)外部欺詐、業(yè)務(wù)中斷及系統(tǒng)缺陷四個(gè)方面，對(duì)業(yè)務(wù)條線的各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)防控。一是采用“逆向思維、反向覆蓋”的方式，有針對(duì)性的完善內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的全面覆蓋；二是全面查疏補(bǔ)漏，強(qiáng)化條線管控。針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性和隱蔽性等特點(diǎn)，對(duì)現(xiàn)行的防控體系進(jìn)行全面梳理及壓力測(cè)試，并針對(duì)查找到的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，相應(yīng)制定了風(fēng)險(xiǎn)防控措施；三是以案為戒、舉一反三，完善操作風(fēng)險(xiǎn)防控體系。
（二）積極發(fā)揮“火爐效應(yīng)”，著力提升操作風(fēng)險(xiǎn)防控制度執(zhí)行力
該行通過(guò)實(shí)施嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制度，在內(nèi)部“架設(shè)”違規(guī)、違紀(jì)、違法的高壓線，將風(fēng)險(xiǎn)防控措施落到實(shí)處。一是強(qiáng)化學(xué)習(xí)與驗(yàn)收問(wèn)責(zé)制；二是加強(qiáng)“三道防線”建設(shè)；三是做好后續(xù)檢查及跟蹤整改。
（三）將風(fēng)險(xiǎn)量化管理，實(shí)行千分制檢查監(jiān)督
該行在創(chuàng)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的同時(shí)，為了使各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施能夠得以有效地貫徹落實(shí)和實(shí)施，該行沒(méi)有將國(guó)內(nèi)外大型商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)量模型進(jìn)行生搬硬套，而是有建設(shè)性的將各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施以“千分制”形式逐條按分值進(jìn)行量化，簡(jiǎn)單、明了，易于操作。
（四）全面推行垂直、集約式的授權(quán)管理模式
該行在授權(quán)管理上實(shí)行 “崗位監(jiān)督+制度約束+機(jī)器制約+分級(jí)授權(quán)”的管理模式，確保風(fēng)險(xiǎn)防控縱向到底、橫向到邊。
四、加強(qiáng)中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制和操作風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策
商業(yè)銀行要想實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，需要對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和控制，這是一個(gè)復(fù)雜的過(guò)程和綜合的任務(wù)，需要全體人員的共同努力。結(jié)合我們以上所分析的案例以及某城市商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理成功案例，針對(duì)中小商業(yè)銀行的實(shí)際情況，對(duì)中小商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)控制提出以下主要對(duì)策：
（一）樹(shù)立內(nèi)控優(yōu)先理念，提高制度建設(shè)的效率和針對(duì)性
一是中小商業(yè)銀行應(yīng)自覺(jué)地把加強(qiáng)內(nèi)控管理作為防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)來(lái)抓，要一手抓內(nèi)控管理，一手抓業(yè)務(wù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)管理與發(fā)展并重；二是必須找準(zhǔn)關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，做到“制度完善、目標(biāo)準(zhǔn)確”，提高操作風(fēng)險(xiǎn)防范的效率和能力；三是中小銀行應(yīng)對(duì)現(xiàn)有制度不斷進(jìn)行評(píng)估修訂、補(bǔ)充和整合，確保各項(xiàng)制度在各部門、各層次得到貫徹執(zhí)行。
（二）提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力
做好風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)鍵是做到有章必循、違章必究、執(zhí)法必嚴(yán)、令行禁止。要確保制度得到有效執(zhí)行需要三項(xiàng)機(jī)制的支持：一是有效的激勵(lì)機(jī)制，激勵(lì)各相關(guān)崗位、相關(guān)人員做到有章必循，執(zhí)制必嚴(yán)；二是嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，對(duì)于制度執(zhí)行不力或有章不循造成的風(fēng)險(xiǎn)失控，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任，決不能姑息養(yǎng)奸，做到制度面前人人平等；三是強(qiáng)大的合規(guī)檢查，即對(duì)全行所有崗位、人員的法律法規(guī)、規(guī)章制度執(zhí)行情況定期進(jìn)行合規(guī)性檢查，促使各項(xiàng)制度得到有效執(zhí)行。
（三）加快組織架構(gòu)再造及信息系統(tǒng)建設(shè)
一是中小銀行應(yīng)借鑒國(guó)外及國(guó)內(nèi)大型銀行經(jīng)驗(yàn)，加快組織結(jié)構(gòu)再造，打破原有的那種條塊式的組織架構(gòu)設(shè)置，建立起扁平化、垂直化的經(jīng)營(yíng)管理架構(gòu)，來(lái)強(qiáng)化總行管理職能；二是中小商業(yè)銀行要注重加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，充分利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)和龐大的網(wǎng)絡(luò)，建立完善的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)，使其能夠適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。
五、結(jié)束語(yǔ)
商業(yè)銀行的市場(chǎng)化運(yùn)作產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)具有客觀必然，控制與防范操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行管理的一項(xiàng)長(zhǎng)期任務(wù)。本文在闡述商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)形式的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)分析了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因，并針對(duì)我國(guó)中小商業(yè)銀行管理的實(shí)際情況，借鑒某城市商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，研究了具有中小商業(yè)銀行管理特色的操作風(fēng)險(xiǎn)的主要對(duì)策，對(duì)降低中小商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)等具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
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關(guān)鍵詞:操作風(fēng)險(xiǎn);損失事件;案例分析
Abstract:In this paper,domestic and international banking operational risk loss events disaggregated data and sectoral disaggregated data to start,using case study method and foreign banks to conduct a comparative analysis of operational risk study found that the performance of China’s banking operations in the form of the relative risk of more serious and focused, mainly in internal and external fraud-type events,and commercial banking sector. Typical analysis of foreign case further illustrates the risk of serious and focused on our operational reasons: the credit system and the urgent need to establish and perfect the legal system;banking internal control system and the incentive system is plagued by problems;banking business model is still sub-sector,and the single product structure.
Key Words:operational risk,loss events,case studies
中圖分類號(hào):F830.33文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B 文章編號(hào):1674-2265(2010)03-0064-04
操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)最古老的風(fēng)險(xiǎn)之一,伴隨著銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生、發(fā)展而發(fā)展,很多國(guó)際活躍的銀行業(yè)早已重視操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范。但直到巴塞爾委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)納入銀行業(yè)三大風(fēng)險(xiǎn)之一,其重要性和迫切性才受到廣泛的關(guān)注。操作風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前國(guó)際銀行業(yè)面臨的最重要的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)之一,而且隨著銀行規(guī)模和業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大,操作風(fēng)險(xiǎn)在總風(fēng)險(xiǎn)中所占的比重越來(lái)越大,已經(jīng)給一些銀行造成了重大損失,因而成為其最重要的風(fēng)險(xiǎn)。
本文對(duì)國(guó)內(nèi)外銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸納總結(jié),對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)根源進(jìn)行分析,并結(jié)合案例研究,發(fā)現(xiàn)我國(guó)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)集中于內(nèi)部欺詐。中外典型案例的分析進(jìn)一步說(shuō)明了我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重且集中的原因:信用體制和法律制度急需建立和完善;銀行業(yè)內(nèi)控制度和激勵(lì)制度存在弊端;銀行業(yè)仍然是分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式,而且產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一。
一、國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)說(shuō)明
首先,對(duì)中外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類型進(jìn)行比較分析。從表1分析可知,中外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式既有相似處也有不同點(diǎn)。相似之處是,操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率和損失強(qiáng)度較高的損失事件都集中于幾種損失事件類型,即外部欺詐,執(zhí)行、交割以及交易過(guò)程和客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)服務(wù)。不同點(diǎn)是,“內(nèi)部欺詐”這種損失事件類型是我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失頻率和損失強(qiáng)度最高的事件,損失頻率為57.75%,損失強(qiáng)度為67.5%;而且,相對(duì)外國(guó)銀行業(yè)而言,我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)事件的損失頻率和損失強(qiáng)度更為集中。內(nèi)部欺詐占操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的損失頻率和損失強(qiáng)度分別是57.75%和67.5%;然而,國(guó)外操作風(fēng)險(xiǎn)事件中的內(nèi)部欺詐損失強(qiáng)度只占總損失的7.23%。
其次,對(duì)中外商業(yè)銀行跨業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較分析。我國(guó)銀行業(yè)中的商業(yè)銀行部門是操作風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生頻率最高的部門,為74.65%,而且?guī)缀醺采w了所有操作風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失額度,高達(dá)97.59%;外國(guó)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率和損失強(qiáng)度最高的業(yè)務(wù)部門都是零售銀行業(yè)務(wù)部門,分別是61.10%和29.36%,同時(shí)其商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)事件損失的單位額度比較高,因?yàn)槠湔加械膿p失強(qiáng)度(28.95%)是其損失頻率(7.22%)的四倍。由此,對(duì)中外銀行業(yè)來(lái)說(shuō),商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門都是單位損失強(qiáng)度很高的部門。
二、國(guó)外銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案例分析
銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失原因歸為四種原因:人員因素、產(chǎn)品因素、流程系統(tǒng)因素和外部環(huán)境因素。人員因素包括員工故意與非故意所導(dǎo)致的內(nèi)部欺詐、外部欺詐以及雇用合同與工作場(chǎng)所安全等問(wèn)題導(dǎo)致的損失。產(chǎn)品因素主要是指對(duì)客戶的專業(yè)服務(wù)和產(chǎn)品特性或設(shè)計(jì)等所導(dǎo)致的損失,這也是外國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失頻率和損失強(qiáng)度排在第四位的損失類型。流程系統(tǒng)因素包括業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失誤,交易處理或流程管理的失誤,以及交易對(duì)手關(guān)系的破裂等內(nèi)控系統(tǒng)在內(nèi)。外部環(huán)境因素主要包括自然災(zāi)害,戰(zhàn)爭(zhēng)、政治、經(jīng)濟(jì)及社會(huì)危機(jī)等無(wú)法控制的外部事件。
(一)巴林銀行案件
1995年2月的最后一周,巴林銀行最終倒閉,毀于新加坡分行期貨期權(quán)部門經(jīng)理里森投資失敗。里森看好日本股市并投資于日經(jīng)指數(shù)期貨,期間由于用于清算記錄的電腦故障頻繁,無(wú)數(shù)筆的交易記賬工作都積壓起來(lái),系統(tǒng)無(wú)法正常工作,已經(jīng)導(dǎo)致大額的損失。然而天有不測(cè)風(fēng)云,1995年1月18日,日本神戶大地震,其后數(shù)日東京日經(jīng)指數(shù)大幅度下跌,使低迷的東京股市更是雪上加霜。里森一方面遭受巨大損失,另一方面在沒(méi)有授權(quán)的情況下購(gòu)入大量日經(jīng)225種股票指數(shù)期貨(日本股票的平均股價(jià)期貨),進(jìn)行投機(jī)。截至1995年2月26日,里森總共購(gòu)進(jìn)2-4萬(wàn)張合約,此間日經(jīng)指數(shù)由19000日元水平跌至17500日元左右,每張合約損失約12萬(wàn)英鎊,虧損金額在3.7-4.5億英鎊之間,而此時(shí)巴林銀行的流動(dòng)資金和儲(chǔ)備資金只有2億英鎊,資不抵債,必須變賣資產(chǎn)或接受收購(gòu),才能清償4億英鎊的債務(wù)。最后,由于信息交流不充分,英格蘭銀行的拯救計(jì)劃失敗。巴林銀行最終倒閉。
巴林銀行的倒閉發(fā)人深省。首先,里森的職業(yè)道德問(wèn)題是巴林銀行倒閉的直接原因,1992年他在新加坡工作時(shí)就開(kāi)始從事未經(jīng)授權(quán)的交易,隨著交易的失敗,里森為了掩飾其投資失誤,在未經(jīng)授權(quán)的情況下,偽造文件,性質(zhì)已經(jīng)由冒險(xiǎn)變?yōu)閮?nèi)部欺詐。其次,巴林銀行的內(nèi)控漏洞為里森提供了可乘之機(jī):第一,內(nèi)控制度存在嚴(yán)重弊端,里森兼管交易部和清算部,即集業(yè)務(wù)操作權(quán)和管理監(jiān)督權(quán)于一身,能夠逃避監(jiān)督,且在出現(xiàn)虧損時(shí)能夠隱瞞虧損而等待轉(zhuǎn)機(jī);第二,高級(jí)管理人員缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的意識(shí),缺少有效的內(nèi)部監(jiān)管措施,進(jìn)一步縱容了里森的欺詐行為;第三,賬戶管理混亂,留下的未清理賬戶“88888”為里森的欺詐交易提供了掩護(hù)和工具;第四,巴林銀行當(dāng)時(shí)使用的系統(tǒng)落后,系統(tǒng)運(yùn)行存在的問(wèn)題,信息交流不暢,也無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)“88888”這個(gè)錯(cuò)誤賬戶。最后,衍生金融產(chǎn)品的復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)性,以及外部環(huán)境的難以預(yù)測(cè)性,最終葬送了巴林銀行。由于里森判斷失誤,投機(jī)金融衍生產(chǎn)品導(dǎo)致巨大的損失,而且加上日本地震這種外部因素給里森的投機(jī)以致命打擊,巴林銀行資不抵債而倒閉。
(二)法國(guó)興業(yè)銀行欺詐案
2008年1月,法國(guó)興業(yè)銀行交易員凱維埃爾―個(gè)人欺詐行為虧損47億歐元(約合500億元人民幣)。凱維埃爾在深信歐洲股市大漲的情況下,2008年1月初操作一個(gè)以歐洲主要股票市場(chǎng)指數(shù)變化為基準(zhǔn)的金融工具,開(kāi)始做多。根據(jù)套利交易的規(guī)則,必須對(duì)現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)特征的投資組合做反方向操作以對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)。然而,凱維埃爾一手真實(shí),一手虛擬,作了一個(gè)表面上的套利交易,以銀行數(shù)百億資金偽造交易數(shù)據(jù)建假倉(cāng),盜得密碼進(jìn)入IT系統(tǒng)取消交易,賭單邊看多,交易金額高達(dá)500億歐元。但是,歐洲市場(chǎng)巨幅震蕩,降幅超過(guò)了4%,交易所要求追加保證金,此時(shí)凱維埃爾無(wú)法為其交易追加足夠的保證金,欺詐行為便由此被揭發(fā)了。
法國(guó)興業(yè)銀行欺詐案件的警示,銀行員工的“職業(yè)道德”是該事件的根源,但同時(shí)金融衍生產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)性和預(yù)期性是此操作風(fēng)險(xiǎn)事件的重要原因,而且內(nèi)控和交易系統(tǒng)的嚴(yán)重漏洞為交易員違規(guī)交易提供了條件,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)僅僅是違規(guī)事件暴露的觸發(fā)點(diǎn)。
具體而言,首先,人員的道德問(wèn)題構(gòu)成了“人禍”,雖然凱維埃爾的初衷是為了證明自己的能力,但事實(shí)上已構(gòu)成了欺詐行為。他盜用了操作人員管理的IT系統(tǒng)權(quán)限,同時(shí)偽造數(shù)據(jù)和交易;而且早在2005年他賭國(guó)安聯(lián)保險(xiǎn)公司的股票下跌而單邊做空。其次,內(nèi)部控制存在嚴(yán)重問(wèn)題。第一,系統(tǒng)問(wèn)題,能被交易員盜取密碼說(shuō)明銀行和整個(gè)安全系統(tǒng)具有不可推卸的責(zé)任;第二,風(fēng)險(xiǎn)控制的漏洞。實(shí)質(zhì)上,凱維埃爾為單邊投機(jī)交易而偽造的數(shù)據(jù)都記錄在法國(guó)興業(yè)銀行集團(tuán)的系統(tǒng)中,但風(fēng)險(xiǎn)控制人員并沒(méi)有核對(duì)凈倉(cāng)交易額的平衡關(guān)系;第三,上級(jí)的縱容。為了盈利目的,凱維埃爾的行為得到了上司的默許和縱容,這也是銀行業(yè)內(nèi)普遍存在的情況。最后,對(duì)交易的金融衍生產(chǎn)品預(yù)期失誤,在市場(chǎng)劇烈震蕩所需補(bǔ)繳的保證金觸發(fā)了事件的暴露點(diǎn)。
(三)愛(ài)爾蘭聯(lián)合銀行案件
2002年2月8日,愛(ài)爾蘭聯(lián)合銀行(Allied Irish Bank,AIB)的全資子銀行全冠銀行的交易員Rusnak被發(fā)現(xiàn)存在欺詐行為,造成的損失共計(jì)達(dá)6.912億美元。1997年前后,交易員Rusnak在貨幣遠(yuǎn)期交易中,由于對(duì)日元走勢(shì)的錯(cuò)誤估計(jì),遭受了巨大損失,他開(kāi)始編造虛假期權(quán),制造真實(shí)的遠(yuǎn)期交易已被套期保值的假象,以此來(lái)掩蓋他的損失;而且這種欺詐不斷重演,直到2001年底。2002年1月,銀行發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表交易頭寸和2001年底的外匯交易額都存在問(wèn)題,才開(kāi)始關(guān)注Rusnak的交易情況,到2002年2月8日Rusnak的欺詐被發(fā)現(xiàn)。
愛(ài)爾蘭聯(lián)合銀行案件同樣揭示了銀行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾個(gè)原因:
首先,交易員Rusnak存在“職業(yè)道德”問(wèn)題,長(zhǎng)期在貨幣遠(yuǎn)期交易中進(jìn)行欺詐,編造虛假期權(quán)和確認(rèn)書(shū);而且,Rusnak利用了投資理財(cái)部主管Cronin對(duì)他的信任(沒(méi)有對(duì)他的行為給予更多審核),同時(shí)利用投資基金部經(jīng)理Ray對(duì)他的袒護(hù)以及Cronin對(duì)Ray的信任,威逼后臺(tái)工作人員。
其次,愛(ài)爾蘭聯(lián)合銀行的子銀行全冠銀行存在嚴(yán)重的內(nèi)控問(wèn)題。一方面,投資理財(cái)部自身的監(jiān)控存在漏洞。Rusnak是投資理財(cái)部的前臺(tái)交易人員,他的交易行為本應(yīng)該由負(fù)責(zé)報(bào)告和后臺(tái)確認(rèn)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)控。投資理財(cái)部分為三個(gè)部門:投資基金部(前臺(tái)負(fù)責(zé)交易)、資產(chǎn)負(fù)債管理與風(fēng)險(xiǎn)控制部(負(fù)責(zé)報(bào)告Var限額、交易損失和交易對(duì)家的信用情況)、財(cái)務(wù)管理部(后臺(tái)負(fù)責(zé)確認(rèn))。但是,部門和信貸評(píng)估人員失職,并且相互推卸責(zé)任,都不認(rèn)為自己負(fù)有進(jìn)行調(diào)查的責(zé)任,都認(rèn)為是對(duì)方的責(zé)任;后臺(tái)人員沒(méi)有始終如一地確認(rèn)交易,1999年后臺(tái)部門(財(cái)務(wù)管理部)的內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行了交易確認(rèn)的抽樣調(diào)查,但沒(méi)有抽查到Rusnak的任何一筆交易;投資監(jiān)控人員軟弱、欠缺經(jīng)驗(yàn),這些工作人員經(jīng)驗(yàn)不足,未接受過(guò)正規(guī)訓(xùn)練,管理松散。而且,投資理財(cái)部主管Cronin的信任和投資基金部經(jīng)理Ray的包庇,縱容了Rusnak的欺詐行為。
最后,金融衍生產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)復(fù)雜性和走勢(shì)的預(yù)測(cè)性,也是這次操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的重要原因。全冠銀行的交易員Rusnak對(duì)其交易的貨幣遠(yuǎn)期和貨幣期貨中的日元走勢(shì)判斷錯(cuò)誤而產(chǎn)生的巨大損失,形成了Rusnak進(jìn)行欺詐的經(jīng)濟(jì)壓力。當(dāng)然,銀行內(nèi)絕大多數(shù)員工對(duì)金融衍生產(chǎn)品知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的缺乏,也為Rusnak的欺詐提供了機(jī)會(huì)。
(四)結(jié)論
上述三件操作風(fēng)險(xiǎn)案例都是幾種操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類型的綜合。所以,在數(shù)據(jù)收集的實(shí)踐中,很難將每個(gè)案件完全歸類到某種損失類型,更難將損失金額準(zhǔn)確的分離到所包含的不同損失類型中。
對(duì)上述三個(gè)典型操作風(fēng)險(xiǎn)案件的分析可知,它們都具有某種程度上的共性,即員工的機(jī)會(huì)主義傾向,金融衍生產(chǎn)品的復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)性引發(fā)的經(jīng)濟(jì)壓力,以及銀行內(nèi)部控制上的漏洞提供了操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的機(jī)會(huì)。而且,后兩者的客觀存在進(jìn)一步縱容了銀行員工的機(jī)會(huì)主義傾向,并加劇了銀行員工的道德風(fēng)險(xiǎn),增加了操作風(fēng)險(xiǎn)案件發(fā)生的可能性,同時(shí)擴(kuò)大了操作風(fēng)險(xiǎn)案件損失規(guī)模和影響范圍。這也進(jìn)一步證明了,任何操作風(fēng)險(xiǎn)案件都涉及銀行員工,銀行員工的職業(yè)道德和技術(shù)能力是操作風(fēng)險(xiǎn)的最根本原因,金融衍生產(chǎn)品的復(fù)雜性和不確定性是現(xiàn)代銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和擴(kuò)大的重要原因,同時(shí),內(nèi)控(前面假設(shè)的監(jiān)督屬于內(nèi)控的范圍)的漏洞是操作風(fēng)險(xiǎn)不可或缺的條件。
三、我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)案例分析
通過(guò)國(guó)外銀行典型案例的分析,我們意識(shí)到:銀行員工的職業(yè)道德和技術(shù)能力,銀行內(nèi)控系統(tǒng)的薄弱或漏洞,是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生不可或缺的條件。我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)亦是如此,總結(jié)2003年以來(lái)媒體公布的29起案例可知,我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)具有三個(gè)顯著特點(diǎn):第一,操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類型絕大部分是欺詐,占案件數(shù)量的93.1%,包括內(nèi)部欺詐(51.72%)、外部欺詐(10.34%)和內(nèi)外勾結(jié)欺詐(31.03%)。第二,內(nèi)部員工參與的操作風(fēng)險(xiǎn)欺詐案件占82.76%,尤其是操作風(fēng)險(xiǎn)案件大多數(shù)都涉及到銀行管理人員。從29件案件中,涉及銀行管理人員的有45%,占銀行員工參與欺詐案件的52%。第三,操作風(fēng)險(xiǎn)案件涉及的產(chǎn)品類型主要是存款、貸款和金融票據(jù),占72.41%。除此之外,上述操作風(fēng)險(xiǎn)案件中很多不涉及具體的業(yè)務(wù),而是純粹的貪污受賄和挪用資金。
四、結(jié)論及政策建議
(一)我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)事件具有集中的特點(diǎn)
第一,我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)模式不同,當(dāng)前仍然是分業(yè)經(jīng)營(yíng),絕大部分業(yè)務(wù)主要集中在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門、零售銀行業(yè)務(wù)部門、支付與結(jié)算業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門,特別是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門;第二,我國(guó)銀行業(yè)亟待完善的法律制度和監(jiān)管力度,銀行業(yè)的“違規(guī)金額”隨監(jiān)管力度的下降而急劇增加。
當(dāng)然,不論是國(guó)外銀行業(yè)還是我國(guó)銀行業(yè),實(shí)際上,操作風(fēng)險(xiǎn)的損失事件類型是交叉在一起的,例如,客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)服務(wù)往往會(huì)與內(nèi)部欺詐和外部欺詐交織在一起,業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)損壞也會(huì)與外部欺詐中的黑客破壞相交叉;而且,隨著組織結(jié)構(gòu)的“扁平化”,整個(gè)銀行系統(tǒng)和所有的業(yè)務(wù)部門都“以客戶和市場(chǎng)為中心”,以此重新整合為包括各種業(yè)務(wù)部門在內(nèi)的“項(xiàng)目小組”。所以,中外商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致?lián)p失很難被清晰準(zhǔn)確地歸因到某種事件類型和業(yè)務(wù)部門。因此,實(shí)際工作中,我們更應(yīng)該把操作風(fēng)險(xiǎn)視作一種整體性的全局性的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)中外銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)案件既有相同點(diǎn)又存在很大的差異
相同點(diǎn)表現(xiàn)在:銀行員工的職業(yè)道德和技術(shù)能力是操作風(fēng)險(xiǎn)的根源,而且內(nèi)控的薄弱和漏洞是引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)必不可少的因素。差異則表現(xiàn)在:首先,我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的純粹欺詐更為明顯和嚴(yán)重,說(shuō)明了我國(guó)的信用體制和法律制度急需建立和完善;第二,我國(guó)銀行業(yè)員工的道德風(fēng)險(xiǎn)更加嚴(yán)重,這是我國(guó)銀行業(yè)包括內(nèi)控制度和激勵(lì)制度在內(nèi)的銀行治理結(jié)構(gòu)存在弊端的必然結(jié)果,也是法律制度不完善和監(jiān)督力度不夠的后果;最后,目前我國(guó)銀行業(yè)仍然是分業(yè)經(jīng)營(yíng)的模式,存款、貸款和金融票據(jù)是銀行的主要產(chǎn)品,為了使得銀行乃至金融業(yè)真正與國(guó)際接軌,并具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力,我國(guó)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式急需向國(guó)際化和混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變。由此來(lái)看,我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)案件更具有“中國(guó)特色”,而不會(huì)發(fā)生在具有較完善的法律制度和公司治理結(jié)構(gòu)的發(fā)達(dá)國(guó)家中。
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；量化；建議；風(fēng)險(xiǎn)操作
商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的概述
2004年6月頒布的《巴塞爾新資本協(xié)議》指出不完善或者是有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)還有就是外部事件都可能造成操作風(fēng)險(xiǎn)，它包括了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及策略風(fēng)險(xiǎn)以外的法律風(fēng)險(xiǎn)作為一個(gè)涵蓋多種風(fēng)險(xiǎn)的集合概念，操作風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)生性、廣泛性和普遍性、難以度量性和不對(duì)稱性等特征。
當(dāng)前我國(guó)面臨的商業(yè)銀行主要操作風(fēng)險(xiǎn)有：（一）人員的因素。據(jù)資料顯示，在對(duì)我國(guó)169起商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析當(dāng)中，人員因素引起的風(fēng)險(xiǎn)就占了44％，比例之高所以必須引起重視。（二）流程的因素。業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)如果欠妥，將造成銀行的損失。（三）系統(tǒng)的因素。1、系統(tǒng)失靈或者是系統(tǒng)崩潰所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，2、由于系統(tǒng)漏洞所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；3、操作人員違規(guī)、失誤操作導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn); 4、外部系統(tǒng)非法入侵的風(fēng)險(xiǎn)）
商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)量化的概述
對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理的重要前提就是操作風(fēng)險(xiǎn)度量。在商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，商業(yè)銀行高級(jí)管理層迫于防范操作風(fēng)險(xiǎn)的要求，要求，風(fēng)險(xiǎn)的管理部門要做的就是量化操作風(fēng)險(xiǎn) 也就是把那些抽象、復(fù)雜的操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換為直觀又簡(jiǎn)單的數(shù)字這樣可以直觀的反映出商業(yè)銀行所這樣子可以很直觀的反映出商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀提前采取的控制措施，就是由于量化操作風(fēng)險(xiǎn)可以很容易的觀察出操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)變動(dòng)趨勢(shì)。
盡管商業(yè)銀行在量化風(fēng)險(xiǎn)中存在很大困難，但是為了準(zhǔn)確度量和有效防范商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)際金融界和巴塞爾委員會(huì)努力探索，開(kāi)發(fā)出了一些模型方案，例如損失分布法、基于損失分布的蒙特卡洛模擬等，巴塞爾委員會(huì)充分總結(jié)了這些成果，在新資本協(xié)議框架中提出了三種系統(tǒng)的計(jì)量方法:即：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法。
（一）基本指標(biāo)法
按照基本指標(biāo)法，操作風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)算公式如下：
Capital Charge=a*Gross income
其中， Capital Charge指基本指標(biāo)計(jì)量法時(shí)所需要的資本，Gross income指的是銀行前三年利息收入、交易凈收入非利息收入以及其他收入的總和的平均值a取固定值15%,由巴塞爾委員會(huì)自定。
基本指標(biāo)法簡(jiǎn)便易行，之所以使用這種方法的監(jiān)管成本這么高，就是因?yàn)樗^(guò)于簡(jiǎn)單，特別是各商業(yè)銀行都使用a做為統(tǒng)一的固定比例，這樣有不同風(fēng)險(xiǎn)特征與風(fēng)險(xiǎn)管理水平的商業(yè)銀行要求每單位的總收入要配置相同的監(jiān)管資本，這就是操作風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)劣獎(jiǎng)懲機(jī)制無(wú)法自動(dòng)發(fā)揮作用的原因同時(shí)該方法將商業(yè)銀行視為一個(gè)整體來(lái)衡量操作風(fēng)險(xiǎn)，因此很難對(duì)不同銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)做比較就是因?yàn)樗鼘?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)衡量的敏感性太過(guò)缺乏因此，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，基本指標(biāo)法不具有廣泛的適用意義，僅適用于規(guī)模較小、業(yè)務(wù)范圍相對(duì)簡(jiǎn)單的銀行。
（二）標(biāo)準(zhǔn)法
標(biāo)準(zhǔn)法是一種比基本法更為復(fù)雜的方法；但是它對(duì)業(yè)務(wù)類別進(jìn)行的定的區(qū)分是基本指標(biāo)法無(wú)法實(shí)現(xiàn)的，相關(guān)比之下標(biāo)準(zhǔn)法也反映出了不同類別風(fēng)險(xiǎn)的特征差異但同時(shí)與基本指標(biāo)法相同的是都是使用的標(biāo)準(zhǔn)法監(jiān)管資本的計(jì)算，指的并不是直接與損失數(shù)據(jù)有所聯(lián)系，與此同時(shí)也有相當(dāng)大的局限性 ，就是因?yàn)樗荒苤苯臃从掣魃虡I(yè)銀行本身操作風(fēng)險(xiǎn)的損失特征)
Capital Charge=Σ【ai×Eli】
Capital Charge表示標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求
ai表示在這8個(gè)業(yè)務(wù)類別當(dāng)中各類別在過(guò)去的這3年中的平均總收入,即表示巴塞爾委員會(huì)設(shè)定的固定百分比,,EI表示有關(guān)業(yè)務(wù)種類的指針.
（三）高級(jí)計(jì)量法
高級(jí)計(jì)量法就是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會(huì)提出的監(jiān)管要求的同時(shí)，運(yùn)用相關(guān)運(yùn)用相關(guān)定量與定性標(biāo)準(zhǔn)，再通過(guò)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)來(lái)計(jì)算出監(jiān)管資本的要求。使用高級(jí)計(jì)量法的基本都是商業(yè)銀行這樣規(guī)模很大而且業(yè)務(wù)組合又復(fù)雜的，都是需要得到監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)。包括分析收益波動(dòng)法、內(nèi)部度量法、案例分析法、因果關(guān)系模型法、損失分步法，下面主要介紹一種較常用的方法:
損失分布法是《巴塞爾新資本協(xié)議》衡量操作風(fēng)險(xiǎn)幾種方法中最復(fù)雜的一種方法，商業(yè)銀行根據(jù)以前內(nèi)部數(shù)據(jù)的分拆，大概每一業(yè)務(wù)種類或者是風(fēng)險(xiǎn)分類都有以下的可能性分布：?jiǎn)我皇录挠绊懸约皝?lái)年事件發(fā)生的概率。將所有業(yè)務(wù)種類/風(fēng)險(xiǎn)分類的風(fēng)險(xiǎn)值相加，也就是商業(yè)銀行總操作風(fēng)險(xiǎn)資本金配置要求。損失分布法同樣是采用銀行本身的歷史數(shù)據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一個(gè)模擬，與其它方法相比之下，更能體現(xiàn)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，雖然數(shù)據(jù)只可以說(shuō)明歷史，對(duì)未來(lái)的預(yù)測(cè)能力或者還有所欠缺，但是它的結(jié)果是符合客觀事實(shí)的，并且損失分布法合理的利用了模型計(jì)算出的風(fēng)險(xiǎn)資本而且還需要根據(jù)當(dāng)時(shí)的情景分析進(jìn)行定性調(diào)整，所以它基本上是足以克服預(yù)測(cè)能力差的不足的。
劉仲英(1943－)，女，同濟(jì)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院教授，博士生導(dǎo)師。
摘 要：由于《新巴塞爾資本協(xié)議》把操作風(fēng)險(xiǎn)納入到資本充足率的計(jì)算之中，使得金融界對(duì)它的關(guān)注顯著提高，并對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)提出了迫切要求。本文將人工智能中的案例推理技術(shù)應(yīng)用到操作風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)，并對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)案例的描述與存儲(chǔ)組織、匹配案例的檢索以及檢索結(jié)果的調(diào)整等關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行了探討。
關(guān)鍵詞：案例推理；操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)
中圖分類號(hào)：F830
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1003-9031(2006)12-0048-03
一、引言
操作風(fēng)險(xiǎn)最早由COSO~在其1991年的報(bào)告中提出，但在20世紀(jì)90年代中期以前這一概念并沒(méi)有引起金融行業(yè)的廣泛關(guān)注，直到巴林銀行和大和證券事件發(fā)生后，巴塞爾委員會(huì)才對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)重視起來(lái)。
2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)正式公布新資本協(xié)議，明確提出將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管，操作風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并重成為商業(yè)銀行的三大風(fēng)險(xiǎn)。常見(jiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)包括：系統(tǒng)或流程缺陷；交易錯(cuò)誤；結(jié)算延遲；業(yè)務(wù)連續(xù)性故障；內(nèi)外部欺詐；信息安全性；完整性和機(jī)密性受到侵犯；執(zhí)行、傳遞和程序管理失誤，實(shí)物資產(chǎn)損壞；等等。由于操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定性，因而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)就成為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的難點(diǎn)。本文探索使用案例推理方法，分析過(guò)去發(fā)生過(guò)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件特點(diǎn)，比較操作風(fēng)險(xiǎn)案例的異同之處，估計(jì)可能的風(fēng)險(xiǎn)后果和尋找合適的對(duì)策，以提高金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)控制能力。
二、基于案例的推理方法
當(dāng)人們面臨一個(gè)新問(wèn)題時(shí)，往往會(huì)利用以前解決問(wèn)題的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)當(dāng)前類似的情況進(jìn)行分析、推理，得到解決新問(wèn)題的方法，從而不必從頭做起。將人們這種解決自然問(wèn)題的心理過(guò)程上升到方法學(xué)的角度，就是基于案例的推理(Case-based Reasoning，簡(jiǎn)稱CBR)。由于CBR方法同傳統(tǒng)的基于規(guī)則的推理系統(tǒng)(Rule-based Reason―ing，簡(jiǎn)稱RBR)相比，具有知識(shí)獲取容易、有記憶功能、健壯性好、更加符合人們的認(rèn)知心理過(guò)程等優(yōu)點(diǎn)，所以自20世紀(jì)80年代末、90年代初興起之后，受到人工智能研究者的高度重視。
CBR方法最早由耶魯大學(xué)的Schank教授在1982年出版的專著《Dynamic Memory：A Theory of Remindingand Learning in Computers and People》中提出，是人工智能領(lǐng)域一項(xiàng)重要的推理方法。20世紀(jì)80年代后期國(guó)外大量學(xué)者對(duì)CBR的理論和方法進(jìn)行了系統(tǒng)研究，在通用問(wèn)題求解、法律案例分析、設(shè)備故障診斷、輔助工程設(shè)計(jì)、輔助計(jì)劃制定等領(lǐng)域取得實(shí)用性成果。國(guó)內(nèi)在20世紀(jì)90年代后期開(kāi)始出現(xiàn)關(guān)于CBR方法在經(jīng)濟(jì)管理中應(yīng)用的研究報(bào)道，例如李光等設(shè)計(jì)的基于案例推理的知識(shí)庫(kù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)，陳東明等設(shè)計(jì)的基于案例推理的復(fù)雜裝備故障診斷系統(tǒng)等等。
CBR是一種類比推理方法，其基本思想是在進(jìn)行新問(wèn)題求解時(shí)，借助以前求解類似問(wèn)題的經(jīng)驗(yàn)來(lái)進(jìn)行推理，其主要過(guò)程是：新問(wèn)題的描述一相似案例檢索一方案調(diào)整一方案評(píng)估一案例學(xué)習(xí)與維護(hù)。因此，將CBR方法用于操作風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)時(shí)，首先需要構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)的案例庫(kù)，通過(guò)訪問(wèn)操作風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù)中過(guò)去的同類風(fēng)險(xiǎn)案例而獲得當(dāng)前潛在風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。案例推理方法在解決操作風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)問(wèn)題時(shí)的一般步驟是：
(1)對(duì)新問(wèn)題進(jìn)行規(guī)范化描述；
(2)以新問(wèn)題的若干特征為檢索查詢條件，從案例庫(kù)中查找以前解決類似問(wèn)題的案例；
(3)將所選出的最接近案例作為樣本形成新問(wèn)題的解；
(4)分析新舊案例的差異，識(shí)別新問(wèn)題的新情況，修正調(diào)整得到的解；
(5)對(duì)新案例進(jìn)行整理，添加到案例庫(kù)。
案例推理的工作流程如圖1所示。
三、案例的描述與存儲(chǔ)組織
案例描述與存儲(chǔ)組織是CBR的基礎(chǔ)支撐技術(shù)之一，也是將其應(yīng)用于操作風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的基礎(chǔ)。案例描述是對(duì)過(guò)去已經(jīng)解決了的問(wèn)題及其解決方案的描述，可以用二元組或三元組表示，或者用語(yǔ)義網(wǎng)絡(luò)、框架、劇本和動(dòng)態(tài)存貯模型(Dynamic-memory Model)等表示。此外，目前對(duì)案例特征的抽取與描述的研究還涉及到采用神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、面向?qū)ο蠹夹g(shù)等。下面介紹用二元組或三元組的方法來(lái)描述案例，后面關(guān)于案例索引的討論也以元組的表示方法為基礎(chǔ)。元組的描述方法可以形式化表示如下：
case=或case=
二元組的描述包括兩個(gè)域：?jiǎn)栴}域(problem-field)和解決方案域(solution-field)，這種形式可以用于簡(jiǎn)單的操作風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的案例描述。
三元組的描述包括三個(gè)域：?jiǎn)栴}域、癥狀描述域(symptom-field)和解決方案域，這種形式可以用于操作風(fēng)險(xiǎn)診斷領(lǐng)域的案例描述。
問(wèn)題域用來(lái)描述問(wèn)題的特征信息和上下文信息等，是有關(guān)問(wèn)題特征信息的完整描述。一般把問(wèn)題域分解為多個(gè)屬性來(lái)描述，可形式化的表示為：
problem-field=，表示問(wèn)題域可以用n個(gè)屬性來(lái)描述。案例的癥狀描述域一般為案例問(wèn)題域的自然語(yǔ)言描述，它的作用是為了人們更好的理解案例問(wèn)題域的描述信息。
案例的解決方案域?yàn)獒槍?duì)案例問(wèn)題域所描述的問(wèn)題所采取的解決方法的一種描述?？梢孕问交谋硎緸椋?/p>
solution-field=表示解決方案域可以用n個(gè)屬性描述。
導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的偶然因素多，風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)制復(fù)雜，在操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生不同階段的表現(xiàn)各異。同時(shí)案例是知識(shí)表示的一種模式，它將專家的知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)用描述案例的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)表示出來(lái)，它實(shí)際就是專家求解問(wèn)題的一個(gè)具體例子。本文采用表1所示的知識(shí)結(jié)構(gòu)來(lái)描述金融操作風(fēng)險(xiǎn)案例。
采用上述框架結(jié)構(gòu)的描述方法，將所搜集到的金融操作風(fēng)險(xiǎn)案例存放到一系列相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)庫(kù)中，利用關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)的索引技術(shù)，可以方便地建立案例索引。
四、匹配案例檢索
案例檢索就是通過(guò)訪問(wèn)操作風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù)中過(guò)去同類問(wèn)題的解決方案從而獲得當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的解決方案的一種推理方法。操作風(fēng)險(xiǎn)案例檢索的結(jié)果可以是一個(gè)最佳操作風(fēng)險(xiǎn)案例，也可以是一組相似操作風(fēng)險(xiǎn)案例。案例檢索的效率和案例的索引結(jié)構(gòu)密切相關(guān)，如何準(zhǔn)確、快速獲得操作風(fēng)險(xiǎn)案例的解決方案是評(píng)價(jià)基于案例推理系統(tǒng)的一個(gè)重要方面。
從索引級(jí)別上可以將CBR分為單級(jí)和多級(jí)索引。單
級(jí)索引比較簡(jiǎn)單，適用于風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù)中案例不太多的情況，可按問(wèn)題域某個(gè)屬性的取值進(jìn)行索引。
多級(jí)索引技術(shù)對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù)較大的情況很有效，可以提高案例檢索的效率。下面介紹采用聚類分析方法來(lái)為案例庫(kù)建立二級(jí)索引時(shí)的案例組織方法。設(shè)整個(gè)案例庫(kù)有N個(gè)案例，Casebase=，首先對(duì)所有的案例按照上文所介紹的方法進(jìn)行聚類分析(即把相似的操作風(fēng)險(xiǎn)案例按某種方法先進(jìn)行歸類)，得到M類抽象案例Abstract Casebase=，其中M≤N。這M類抽象案例作為第一級(jí)索引，每類抽象案例中又含有數(shù)個(gè)具體案例，A―case i=，S為第i類抽象案例中所含具體案例數(shù)量。這些具體案例再按照案例的某項(xiàng)屬性的取值進(jìn)行索引形成第二級(jí)索引。抽象案例問(wèn)題域各個(gè)屬性的取值可以取它所包含的具體案例的各分量的平均值。
在CBR系統(tǒng)中應(yīng)用的檢索方式主要有三種：最相鄰法(Nearest Neighbor Algorithm)、歸納法(Induction)、知識(shí)引導(dǎo)法(Knowledge-Guided Indexing)。最相鄰法適合于案例特征屬性為數(shù)值型的情況，定義和計(jì)算案例之間的相似度(或匹配度)，相似度最大的案例為匹配案例。歸納法，提取案例特征上的差異，并根據(jù)這些特征將案例組成一個(gè)類似判別網(wǎng)絡(luò)的層次結(jié)構(gòu)，檢索時(shí)采用決策樹(shù)搜索策略，適合于案例特征相互獨(dú)立或推理結(jié)果只是案例中某一特征的情況。知識(shí)引導(dǎo)法，采用一套規(guī)則進(jìn)行索引控制，根據(jù)已知的知識(shí)來(lái)決定案例中哪些特征在進(jìn)行案例檢索時(shí)是最重要的，并根據(jù)這些特征來(lái)組織和檢索。
考慮到操作風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的特殊性，操作風(fēng)險(xiǎn)案例特征屬性多數(shù)是描述性的字符型字段，可將歸納法和最相鄰法相結(jié)合，按照SQL查詢方式檢索出最匹配的案例。首先找出“事件類型”和“受影響階段”兩個(gè)字段完全匹配的案例記錄，從中再查找“事件性質(zhì)”匹配的記錄，如果沒(méi)有完全匹配的記錄，則把條件放寬繼續(xù)搜索。再按照“發(fā)生時(shí)間”最接近原則，從中挑出最匹配的案例記錄，其中的“實(shí)際后果”字段可以看作是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的初步估計(jì)。為了加快檢索速度，也可以給出多個(gè)記錄供參考，對(duì)“事件類型”、“受影響階段”、“事件性質(zhì)”、“發(fā)生時(shí)間”幾個(gè)字段建立索引。
五、結(jié)果調(diào)整
通過(guò)操作風(fēng)險(xiǎn)案例檢索得到的初步操作風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)結(jié)果，嚴(yán)格意義上說(shuō)是以往相類似事件導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)處理方案。而將要估計(jì)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、程度都發(fā)生了變化，因而要根據(jù)新的操作風(fēng)險(xiǎn)事件特點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)案例之間的差異對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的初步結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。
調(diào)整方案有計(jì)算機(jī)自動(dòng)調(diào)整和專家調(diào)整兩種方式。如果影響推理結(jié)果的那些主要因素是有限的而且是可以測(cè)量的，可以采取計(jì)算機(jī)自動(dòng)調(diào)整。一種簡(jiǎn)單的調(diào)整方法是
其中E為風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)結(jié)果；Ec為通過(guò)案例檢索得到的初步風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)結(jié)果； 為時(shí)間調(diào)整系數(shù)，由于實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)事件與案例事件發(fā)生時(shí)間不同需要考慮的調(diào)整系數(shù)，例如考慮金融業(yè)務(wù)多少的季節(jié)性因素和趨勢(shì)性因素的影響； 為地點(diǎn)調(diào)整系數(shù)，由于風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生地點(diǎn)不同或與之相關(guān)的操作流程不同需要考慮的調(diào)整系數(shù)；0-3為程度調(diào)整系數(shù)，由于操作風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)金融機(jī)構(gòu)影響程度不同需要考慮的調(diào)整系數(shù)；B為其它因素綜合調(diào)整系數(shù)，綜合考慮操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間的其它差異而確定的調(diào)整系數(shù)。由于操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不同分布特征，各種影響結(jié)果的因素不可能全部收集存儲(chǔ)到案例庫(kù)中，這時(shí)便可以采用計(jì)算機(jī)輔助下的專家人工調(diào)整方式，由管理人員分析以往操作風(fēng)險(xiǎn)案例與當(dāng)前操作風(fēng)險(xiǎn)事件的差別，分別確定調(diào)整方法與調(diào)整參數(shù)，并綜合考慮其它環(huán)境因素的影響。
六、結(jié)束語(yǔ)
關(guān)鍵詞：案例；銀行；訂單融資；操作風(fēng)險(xiǎn)
在當(dāng)今各家銀行不斷創(chuàng)新貿(mào)易融資產(chǎn)品的同時(shí)，傳統(tǒng)的貿(mào)易融資產(chǎn)品以其廣泛的適用性、基礎(chǔ)性仍在各銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品中占有不可替代的位置。以出口訂單融資為例，訂單融資在各銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品中屬于出貨前的基本融資產(chǎn)品，操作簡(jiǎn)單，辦理時(shí)效快，但也通常因?yàn)槠淇旖莸膬?yōu)點(diǎn)導(dǎo)致銀行在辦理該業(yè)務(wù)及貸后的管理中存在諸多操作風(fēng)險(xiǎn)，從而給銀行和企業(yè)帶來(lái)不必要的損失，下面從一則簡(jiǎn)單的案例中分析一下訂單融資操作中的風(fēng)險(xiǎn)。
一、案例回顧
2011年7月25日，國(guó)內(nèi)b公司與美國(guó)c公司簽訂了120萬(wàn)美元的出口液晶電視的合同，約定以d/p 30 days after b/l 方式付款，最晚裝船期9月25日，合同簽訂后，b公司遂向國(guó)內(nèi)a銀行提出訂單融資需求，a銀行經(jīng)調(diào)查c公司系b公司長(zhǎng)期往來(lái)優(yōu)良客戶，信譽(yù)良好，與出口商的付款記錄良好，在審核相關(guān)融資手續(xù)后，于2011年8月5日，為其辦理了96萬(wàn)美元的訂單融資，融資金額為訂單金額的80%，期限為90天，到期日為2011年11月3日。2011年10月27日，a銀行客戶經(jīng)理通知b公司準(zhǔn)備資金到期還款，此時(shí)b公司告知因其國(guó)內(nèi)供貨商供貨不足致使其備貨不及時(shí)，未能依照合同發(fā)運(yùn)，延誤交貨，其已經(jīng)與國(guó)外c公司修改了合同，延遲了交貨期。貨物已經(jīng)于10月20日發(fā)運(yùn)，因企業(yè)自有資金不足，故申請(qǐng)訂單融資延期至2012年11月25日，11月25日a銀行收到b公司歸還的訂單融資本息。
二、案例分析
后來(lái)經(jīng)a銀行調(diào)查，b公司8月5日從銀行獲得貸款后將其付給國(guó)內(nèi)e采購(gòu)商，是歸還其欠款，而不是此筆訂單項(xiàng)下的付款，之后用企業(yè)的其他回流資金向e企業(yè)采購(gòu)原料，而此時(shí)因e企業(yè)自身資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題，供貨出現(xiàn)了問(wèn)題，供貨能力不足，從而使得b公司的生產(chǎn)受到影響；b公司同國(guó)外客戶修改合同后未及時(shí)向銀行反饋信息，同時(shí)a銀行因?yàn)槿藛T調(diào)整，放款后原來(lái)的客戶經(jīng)理調(diào)至別的部門，新上任的客戶經(jīng)理未對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行及時(shí)的梳理，使銀行在業(yè)務(wù)處理中處于被動(dòng)局面；企業(yè)發(fā)貨后，未采取其他有效地避險(xiǎn)措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)而是采取貸款延期的被動(dòng)方式給此筆融資款項(xiàng)帶來(lái)較大的操作風(fēng)險(xiǎn)。
上述案例中，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵問(wèn)題在于，（1）企業(yè)未將貸款資金用于合理的指定用途，雖然不能扣上挪做它用的帽子，但也給企業(yè)的正常生產(chǎn)帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)從而帶來(lái)后續(xù)一系列的問(wèn)題；（2）客戶經(jīng)理貸前調(diào)查不清，貸后的跟蹤調(diào)查欠缺，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)合同更改以采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)，也沒(méi)有做到有效資金流和貨物流匹配，致使該筆貨款系通過(guò)他行收匯后歸還a銀行融資，造成該筆融資還款風(fēng)險(xiǎn)。
上述款項(xiàng)，雖未給銀行造成風(fēng)險(xiǎn)損失，未給企業(yè)帶來(lái)信譽(yù)不良的影響，但其整個(gè)業(yè)務(wù)的辦理過(guò)程中隱藏著較多的風(fēng)險(xiǎn)隱患，值得銀行和企業(yè)反思。
由案例引發(fā)的思考
1.加強(qiáng)融資前的調(diào)查
實(shí)際交易中，融資行應(yīng)通過(guò)廣泛收集信息、細(xì)致分析鑒別訂單真實(shí)性；其次不能只關(guān)注下游訂單的表面真實(shí)性，忽視對(duì)上游企業(yè)的調(diào)查，訂單融資依據(jù)是下游企業(yè)交易，而融資資金的用途為上游企業(yè)交易，銀行的客戶經(jīng)理往往忽視了對(duì)上游企業(yè)的調(diào)查，在調(diào)查環(huán)節(jié)往往弱化對(duì)貸款具體用途的真實(shí)性、合理性、上游交易對(duì)手等情況的調(diào)查核實(shí)工作，而對(duì)上游企業(yè)的調(diào)查往往關(guān)系到融資企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，及以后的出貨收匯，是整個(gè)企業(yè)融資鏈中不可忽視的一環(huán)。
2.加強(qiáng)貸后及資金使用管理
融資行應(yīng)摒棄“訂單自然能出口”這樣的誤區(qū)，環(huán)顧目前國(guó)際國(guó)內(nèi)形勢(shì)，企業(yè)在做貿(mào)易時(shí)面臨各種不確定因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，比如進(jìn)口商倒閉，或如上例中上游供貨商供貨不足等問(wèn)題都有可能造成企業(yè)無(wú)法出口，自然帶來(lái)收匯甚至是還款風(fēng)險(xiǎn)。
其次要監(jiān)控訂單融資資金用途，盡管上游合同真實(shí)性無(wú)法鑒別，甚至企業(yè)訂單生產(chǎn)進(jìn)展?fàn)顩r無(wú)從知曉，但銀行應(yīng)該從監(jiān)控企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和出口情況定期調(diào)查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，監(jiān)控資金用途，杜絕挪用資金于非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。
3.加強(qiáng)貸款資金回籠監(jiān)控
消除“訂單必然帶來(lái)收匯”的認(rèn)識(shí)誤區(qū)，國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)雜多
，進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)不可控性太大，如遇出口后進(jìn)口商倒閉破產(chǎn)，或進(jìn)口國(guó)政府動(dòng)蕩戰(zhàn)爭(zhēng)或?qū)嵭型鈪R管制，都有可能使企業(yè)出口收匯變成泡沫，因此，銀行要監(jiān)控好出口企業(yè)的資金回流。
