時(shí)間：2023-06-15 17:11:26
序論：在您撰寫跨境電商風(fēng)險(xiǎn)及防范時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
關(guān)鍵詞：入境動(dòng)植物 風(fēng)險(xiǎn) 防控
一、背景
（一）跨境電商發(fā)展現(xiàn)狀
2014年，我國跨境電商平臺(tái)已經(jīng)超過5000家，通過各類平臺(tái)開展跨境電子商務(wù)的企業(yè)超過20萬家，跨境電商交易額達(dá)4萬億，同比增長(zhǎng)30.6%，占進(jìn)出口總額的14.8%，增速遠(yuǎn)超同期外貿(mào)增速。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2014年我國跨境電商交易額達(dá)到3.75萬億元，同比增長(zhǎng)39%，其中我國海外直郵市場(chǎng)交易額達(dá)到1290億元，增速達(dá)60%，預(yù)計(jì)2015年將達(dá)到2478億元。隨著國內(nèi)市場(chǎng)對(duì)海外商品需求的增長(zhǎng)，跨境電商進(jìn)口占比將不斷提升，到2017年有望達(dá)到16.2%。
（二）以江門口岸為例，跨境電商高速發(fā)展所帶來的生態(tài)安全隱患
由于跨境電商是以郵包、快件為主進(jìn)行傳遞，入境郵件的高速增長(zhǎng)導(dǎo)致入境疫病疫情問題愈發(fā)突出。其攜帶的動(dòng)植物疫情風(fēng)險(xiǎn)呈幾何級(jí)數(shù)增長(zhǎng)。江門出入境檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)從去年初開展跨境電商入境快件的查驗(yàn)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)量不斷攀升，2015年前5個(gè)月，跨境電商快件1146.95萬件，與2014年同比增長(zhǎng)446.56倍。今年，截獲了600多批禁止進(jìn)境物，其中包括象牙制品、玳瑁標(biāo)本、穿山甲鱗片、袋鼠爪子、薰衣草種子、咖啡豆、大米、帶蟲干花、多肉植物、帶土新鮮人參、寵物食品、海參、奶酪及各種肉類制品等等。以上這些都是《進(jìn)出境郵寄物檢驗(yàn)檢疫管理辦法》及《禁止從動(dòng)物疫病流行國家/地區(qū)輸入的動(dòng)物及其產(chǎn)品一覽表》明文規(guī)定禁止以跨境電商形式入境的動(dòng)植物及其產(chǎn)品。此外，檢驗(yàn)檢疫人員還從咖啡豆中檢出檢疫性害蟲咖啡小蠹，從澳洲寄來的菜干和韓國寄來的新鮮人參中捉到活蟲，從來自澳洲的快件中截獲法國野燕麥桿草。試想，這些禁止進(jìn)境物如果逃過了檢驗(yàn)檢疫人員的檢查，堂而皇之地進(jìn)入國門，不但嚴(yán)重影響我國對(duì)瀕危野生動(dòng)物的保護(hù)，而且外來生物的入侵、生存、定居、繁殖、擴(kuò)散，其所產(chǎn)生的危害性，也許短期內(nèi)不會(huì)呈現(xiàn)，而是延綿幾十年甚至上百年后人們才能嘗到其惡果，后果不堪設(shè)想。
二、跨境電商入境動(dòng)植物產(chǎn)品檢疫監(jiān)管存在的主要問題
（一）制度不健全，監(jiān)管有盲區(qū)
檢驗(yàn)檢疫對(duì)郵寄物執(zhí)法把關(guān)的主要法律依據(jù)可以歸結(jié)為“四法三例”，以及《進(jìn)出境郵寄物檢疫管理辦法》、《出入境快件檢驗(yàn)檢疫管理辦法》等部門規(guī)章。這些法律法規(guī)多數(shù)歷經(jīng)十多年未修訂，無法完全適應(yīng)跨境電商迅猛發(fā)展的新形勢(shì)，日常工作的可操作性不強(qiáng)，使跨境電商入境動(dòng)植物產(chǎn)品監(jiān)管欠缺科學(xué)性，無法完全跟上跨境電商發(fā)展趨勢(shì)。
（二）執(zhí)法尺度不一，存在灰色地帶
目前，各地檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)在跨境電商入境動(dòng)植物產(chǎn)品監(jiān)管方面因缺乏現(xiàn)有法規(guī)和制度的支持，執(zhí)法的標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，讓人抱有僥幸心理，采取瞞報(bào)品名、夾帶甚至是實(shí)報(bào)品名碰運(yùn)氣等方式，企圖將國家禁止郵寄或攜帶的動(dòng)植物產(chǎn)品沖檢入境。
（三）動(dòng)植物產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，公眾認(rèn)知度低
人們?cè)谳p點(diǎn)鼠標(biāo)進(jìn)行跨境網(wǎng)購時(shí)，往往都是隨著自己的意愿，比如從澳洲購買帶有薰衣草種子的小熊，從新西蘭購買鹿筋和鹿尾巴，從韓國購買新鮮的帶土人參，從美國購買奇亞籽等等，并沒有意識(shí)到自己所購買的海淘品未經(jīng)檢疫而直接入境會(huì)給國家?guī)碓鯓拥纳鷳B(tài)風(fēng)險(xiǎn)。
三、加強(qiáng)跨境電商入境動(dòng)植物產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)控制的建議
（一）作為整個(gè)進(jìn)出口貿(mào)易中一股至關(guān)重要的力量，檢驗(yàn)檢疫部門對(duì)于跨境電子商務(wù)能否正常、持續(xù)發(fā)展擁有決策權(quán)
檢驗(yàn)檢疫部門應(yīng)順勢(shì)而上，在保護(hù)國家生態(tài)安全的重要前提下，遵循跨境電子商務(wù)規(guī)律，創(chuàng)新理念和方法，盡快修訂跨境電商動(dòng)植物產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的政策法規(guī)，規(guī)范檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)對(duì)跨境電商的執(zhí)法行為，為行業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航。同時(shí)增加法規(guī)相配套的管理制度。如：對(duì)跨境電商企業(yè)實(shí)行“備案+誠信+全申報(bào)”的管理模式，實(shí)行全備案管理，制定“電商主體責(zé)任制度、監(jiān)督抽查制度、第三方檢測(cè)結(jié)果采信制度、誠信管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、召回制度”等多項(xiàng)保障制度。對(duì)跨境電商入境動(dòng)植物產(chǎn)品實(shí)行全申報(bào)及負(fù)面清單管理。負(fù)面清單包含《中華人民共和國禁止攜帶郵寄進(jìn)境的動(dòng)植物及其產(chǎn)品名錄（1712號(hào)公告）》、《中華人民共和國進(jìn)境植物檢疫名錄》以及《禁止從動(dòng)物疫病流行國家、地區(qū)輸入的動(dòng)物及其物品一覽表》等。通過負(fù)面清單管理，將關(guān)口前移，管好準(zhǔn)入動(dòng)植物產(chǎn)品，降低檢疫風(fēng)險(xiǎn)。
（二）檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)要充分利用雄厚的技術(shù)力量，建立與國內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)信息互換、監(jiān)管互認(rèn)、執(zhí)法互助的統(tǒng)一的安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)
定時(shí)收集國外有關(guān)動(dòng)植物產(chǎn)品的法律法規(guī)以及疫情信息，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)向監(jiān)管部門、跨境電商經(jīng)營主體及公眾發(fā)出相關(guān)預(yù)警，并采取相應(yīng)的技術(shù)措施，防止疫病疫情傳入國境。
（三）充分利用各種媒體，向公眾大力宣傳檢驗(yàn)檢疫有關(guān)跨境電商入境動(dòng)植物產(chǎn)品的規(guī)定，提高公眾對(duì)入境動(dòng)植物產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和生態(tài)安全意識(shí)
讓公眾明白什么能買，什么不能買；提高公眾對(duì)檢驗(yàn)檢疫的認(rèn)知度，引導(dǎo)社會(huì)全員共同監(jiān)管，共同守法。將跨境電商入境動(dòng)植物產(chǎn)品沒經(jīng)檢疫而進(jìn)入國內(nèi)的危害性及風(fēng)險(xiǎn)廣而告之，加大查獲的案例公開報(bào)道力度，使公眾能直觀生動(dòng)地意識(shí)到動(dòng)植物產(chǎn)品檢疫工作的重要性。
參考文獻(xiàn)：
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一、我國出口商廣泛使用電匯結(jié)算的原因和形式
隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”的時(shí)代來臨，跨境電子商務(wù)迅猛發(fā)展，B2B、B2C貿(mào)易形式成為外貿(mào)交易的主體形式，國際貿(mào)易進(jìn)入到一個(gè)新紀(jì)元。我國的對(duì)外出口貿(mào)易也發(fā)生了巨大變革，除了大型成套機(jī)械電子設(shè)備等資本密集型產(chǎn)品以外，中小企業(yè)甚至自然人利用互聯(lián)網(wǎng)的跨境電商形式正在逐漸成為其他種類產(chǎn)品的出口“主力軍”。而相當(dāng)比例的跨境電商交易都采用跨境電匯的方式來完成貨款的結(jié)算。據(jù)中國海關(guān)統(tǒng)計(jì)，2015年，我國貨物貿(mào)易進(jìn)出口總值24.59萬億元人民幣，出口14.14萬億元人民幣；而跨境電子商務(wù)中國電子商務(wù)研究中心研究報(bào)告顯示，2015年我國跨境電商交易規(guī)模為5.4萬億元，同比增長(zhǎng)28.6%，其中跨境出易規(guī)模達(dá)4.49萬億元，跨境電商出易額就占我國出口貿(mào)易總額的31%。伴隨著跨境電商的發(fā)展，跨境電匯結(jié)算方式在國際結(jié)算業(yè)務(wù)的比重也迅速提高，成為我國中小出口商貿(mào)易結(jié)算的主要形式。
近兩年我國跨境電商出口業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展，顯著對(duì)沖了我國傳統(tǒng)出口業(yè)務(wù)增長(zhǎng)減緩的趨勢(shì)，成為我國中小外貿(mào)出口商的主要形式。現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)中，出口商廣泛使用電匯結(jié)算的原因，除了其結(jié)算的速度快、手續(xù)簡(jiǎn)便、費(fèi)用較低外，還有其他的影響因素，電匯業(yè)務(wù)是中小出口商普遍使用的國際結(jié)算方式。
（一）國內(nèi)出口商競(jìng)爭(zhēng)激烈的結(jié)果。全球金融危機(jī)后，世界市場(chǎng)的需求下降明顯，而我國出口產(chǎn)品種類大多集中在產(chǎn)能過剩的勞動(dòng)密集型產(chǎn)品方面，附加價(jià)值比較低，又面臨著生產(chǎn)成本提高、人民幣匯率上升等不利因素，出口商為了提高出口競(jìng)爭(zhēng)力、降低進(jìn)口商的進(jìn)口成本，紛紛采取結(jié)算時(shí)間快、費(fèi)用低的電匯方式來吸引進(jìn)口商。一般來說，同樣的結(jié)算金額，銀行信用證業(yè)務(wù)費(fèi)用能高出電匯業(yè)務(wù)費(fèi)用的7―10倍。
（二）第三方跨境電匯支付平臺(tái)服務(wù)質(zhì)量好。伴隨著跨境電商的發(fā)展，國際上出現(xiàn)了很多銀行以外的第三方跨境電匯支付平臺(tái)服務(wù)商來提供更為快捷和方便的跨境電匯業(yè)務(wù)，例如西聯(lián)匯款（Western Union）、速匯通（MoneyGram）、PayPal等。這些第三方跨境電匯支付平臺(tái)不需要開立銀行賬戶、沒有中間行費(fèi)用、鈔匯同價(jià)，通常1萬美元以下業(yè)務(wù)不需提供外匯監(jiān)管部門審批文件，匯款在15 分鐘之內(nèi)就可以匯到；而普通銀行境外匯款則需要開立銀行賬戶、經(jīng)常出現(xiàn)中間行費(fèi)用、鈔轉(zhuǎn)匯手續(xù)費(fèi)接近25%、3至7天才能到賬。
（三）中小外貿(mào)出口商信用證項(xiàng)下制單能力不強(qiáng)。我國中小外貿(mào)出口商數(shù)量達(dá)到數(shù)十萬之多，主要集中在出口紡織品、服裝、箱包、鞋類、玩具、家具、塑料制品等方面，平均每年的出口價(jià)值占我國整體出口總額的25%左右。中小出口商缺少專業(yè)規(guī)范的外貿(mào)出口業(yè)務(wù)訓(xùn)練，在信用證項(xiàng)下制單業(yè)務(wù)上存在較多的缺點(diǎn)，常常形成不符點(diǎn)而增加收款成本。因此，中小出口商也愿意選擇手續(xù)簡(jiǎn)便的匯款業(yè)務(wù)結(jié)算。
1.使用傳統(tǒng)銀行電匯業(yè)務(wù)。出口商利用傳統(tǒng)銀行T/T業(yè)務(wù)收取貨款，根據(jù)匯款時(shí)間與發(fā)貨時(shí)間的先后順序劃分，包括裝運(yùn)前T/T、到貨后T/T、裝運(yùn)后見提單傳真件T/T三種方式。但是，由于我國出口商之間的激烈競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)進(jìn)口方不利的裝運(yùn)前T/T在業(yè)務(wù)中較少使用；而裝運(yùn)后見提單傳真件T/T，或者30%前T/T+70%后T/T等進(jìn)出口商的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比較均衡的電匯方式在實(shí)際業(yè)務(wù)中最經(jīng)常使用。
2.使用新興的第三方跨境電匯平臺(tái)業(yè)務(wù)。跨境電匯平臺(tái)業(yè)務(wù)是進(jìn)口商將貨款先支付給第三方支付平臺(tái)保管，然后出口商憑身份證明、取款密碼到第三方支付平臺(tái)在我國國內(nèi)設(shè)立的代辦機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)來領(lǐng)取電匯款項(xiàng)。此種國際快匯業(yè)務(wù)資金在十幾分鐘內(nèi)就能到賬，無需銀行賬戶，手續(xù)費(fèi)由匯款人一方承擔(dān)，外匯管制手續(xù)松，很受出口商歡迎。因其到款快，業(yè)務(wù)中選擇在貨物裝運(yùn)前、貨到后、裝運(yùn)后見提單傳真件電匯都比較便捷。例如，西聯(lián)匯款平臺(tái)擁有全球最大最先進(jìn)的電子匯兌金融網(wǎng)絡(luò)，網(wǎng)點(diǎn)遍布全球近200個(gè)國家和地區(qū)，中國農(nóng)業(yè)銀行、中國光大銀行、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行 、中國建設(shè)銀行和等多家地方性商業(yè)銀行是西聯(lián)匯款在我國的代辦機(jī)構(gòu)，我國出口商可以到這些銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理西聯(lián)匯款業(yè)務(wù)。
二、出口商使用銀行傳統(tǒng)電匯收款方式的風(fēng)險(xiǎn)分析
（一）案情介紹
2013年廣州五金出口商A公司以FOB價(jià)格術(shù)語向印度進(jìn)口商B公司出口五金工具6萬美元，采用裝運(yùn)后見B/L傳真件T/T方式支付貨款。印度進(jìn)口商B公司指定由印度承運(yùn)人C公司負(fù)責(zé)運(yùn)送貨物，廣州A公司按照合同約定按期發(fā)貨，并及時(shí)傳真B/L復(fù)印件給印度B公司。但是，2013年印度國內(nèi)經(jīng)濟(jì)創(chuàng)十年內(nèi)的新低，印度B公司資金周轉(zhuǎn)困難，一直拖延電匯貨款，并要求廣州A公司給予降價(jià)渡過難關(guān)，雙方往來函電溝通數(shù)次無果。A公司聯(lián)系承運(yùn)人C公司要求退運(yùn)貨物遭拒。根據(jù)印度法律規(guī)定，如果貨物到港后進(jìn)口商不付款提貨，貨物最多可以在海關(guān)倉庫存管30天，若30天后進(jìn)口商未清關(guān)提貨且也未向海關(guān)提出延期清關(guān)申請(qǐng)的話，海關(guān)有權(quán)拍賣貨物；而如果出口商想退運(yùn)貨物，必須要出具進(jìn)口商簽署的無異議證明信等文件原件。廣州A公司考慮到退運(yùn)難、滯港費(fèi)增長(zhǎng)等情況，并人民幣匯率尚升值中，應(yīng)盡快收回貨款降低損失，最終同意印度B公司降價(jià)要求，方得到對(duì)方電匯付款。
（二）案例中相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析
1.價(jià)格術(shù)語選擇不當(dāng)形成進(jìn)口商與承運(yùn)人串通的風(fēng)險(xiǎn)。本案例中因采用先發(fā)貨后電匯付款的方式，同時(shí)又選擇由進(jìn)口商指定承運(yùn)人的價(jià)格術(shù)語成交，進(jìn)口商勢(shì)必選擇與自己關(guān)系密切的承運(yùn)人，為進(jìn)口商與承運(yùn)人串通提供了便利條件；出口商發(fā)運(yùn)貨物后，進(jìn)出口雙方一旦發(fā)生矛盾，承運(yùn)人極易不配合出口商控制和處置貨物，就有可能導(dǎo)致出口商錢貨兩空。即使是承運(yùn)人配合出口商保全貨物，往往也會(huì)要求出口商先行墊付目的港堆放費(fèi)、倉庫費(fèi)、裝卸費(fèi)、退運(yùn)運(yùn)費(fèi)等相關(guān)的高額費(fèi)用后才能辦理。
關(guān)于選擇電匯結(jié)算方式的合同，出口商應(yīng)堅(jiān)持使用海運(yùn)方式運(yùn)送貨物，并力爭(zhēng)使用出口商負(fù)責(zé)辦理整個(gè)運(yùn)輸手續(xù)的價(jià)格術(shù)語來降低風(fēng)險(xiǎn)程度并方便在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)控制損失擴(kuò)大，如CFR、CIF等。利用“海運(yùn)+出口商指定承運(yùn)人”的組合搭配，出口商可以充分發(fā)揮海運(yùn)提單的物權(quán)憑證作用，將提單做成指示性抬頭，約束進(jìn)口商付款，并指定與自己關(guān)系較好的承運(yùn)人或貨代來承擔(dān)貨物的國際運(yùn)輸，能夠?qū)ω浳锏倪\(yùn)輸狀態(tài)實(shí)現(xiàn)良好的實(shí)時(shí)跟蹤，以防進(jìn)口商和承運(yùn)人相互串通勾結(jié)導(dǎo)致錢貨兩空的結(jié)果，同時(shí)也方便委托貨代處理貨物在目的港的滯留、返運(yùn)等意外情況。
（四）出口商應(yīng)收妥貨款后再指示承運(yùn)人電放貨物
在實(shí)際業(yè)務(wù)中，“裝運(yùn)后見提單傳真件T/T+電放提單”方式使用比較常見，特別是在近洋運(yùn)輸和老客戶的交易中使用較多。如果出口商過早指示承運(yùn)人同意電放貨物，將可能造成進(jìn)口商憑提單傳真件提貨后不再電匯貨款或要求降價(jià)支付的風(fēng)險(xiǎn)。因此，出口商應(yīng)在確定收妥進(jìn)口商電匯的貨款后，再指示承運(yùn)人電放貨物，以避免貨物損失。具體做法是：出口商在給客戶發(fā)送提單傳真件要求對(duì)方電匯貨款時(shí)，不要直接提供提單的彩色掃描件，而是遮蓋掉提單號(hào)、集裝箱貨柜號(hào)等重要信息，復(fù)印后再傳真給進(jìn)口商，這樣既可以讓進(jìn)口商了解貨物已經(jīng)順利運(yùn)出，又可以防止其利用提單復(fù)印件提貨。當(dāng)收到銀行的電匯到賬通知單或從第三方跨境電匯平臺(tái)的代辦機(jī)構(gòu)提取匯款后，出口商再致電指示承運(yùn)人可以電放貨物。
（五）出口商應(yīng)注意做好目的地貨物的處理
貨物運(yùn)抵目的港以后，為避免進(jìn)口商故意拖延付款時(shí)間、不辦理進(jìn)口清關(guān)手續(xù)、進(jìn)口國海關(guān)拍賣滯留貨物的現(xiàn)象出現(xiàn)，出口商要密切關(guān)注貨物抵達(dá)目的地后的進(jìn)展?fàn)顩r，在繕制提單時(shí)最好做成指示提單，確保貨權(quán)始終掌握在自己手中，一旦發(fā)生進(jìn)口商不支付貨款或不清關(guān)的情況時(shí)，能夠保證貨代要及時(shí)按照我方指示做好貨物的轉(zhuǎn)運(yùn)、回運(yùn)或轉(zhuǎn)售等后續(xù)工作；也確保在發(fā)生進(jìn)口商不出具拒收貨物證明文件時(shí)，出口商可以憑借目的港船代手中的關(guān)于進(jìn)口商不付款贖單的函電、相關(guān)提貨憑證及要求回運(yùn)的函電委托目的港船代直接向進(jìn)口國港口海關(guān)提出退運(yùn)要求，并辦理相關(guān)手續(xù)。
（六）出口商利用中國出口信用保險(xiǎn)公司服務(wù)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
出口商利用中國出口信用保險(xiǎn)公司服務(wù)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)屬于事先防范和事后索賠的防范措施。中國出口信用保險(xiǎn)公司為出口商提供出口信用保險(xiǎn)和進(jìn)口商資信調(diào)查服務(wù)。出口商可以利用這兩項(xiàng)服務(wù)，委托中國出口信用保險(xiǎn)公司調(diào)查進(jìn)口商的資信，評(píng)估進(jìn)口商的信用等級(jí)和信用額度，并投保信用保險(xiǎn)。一旦進(jìn)口商惡意違約，不支付貨款，出口商可以將70%-80%的損失轉(zhuǎn)嫁給中國出口信用保險(xiǎn)公司承擔(dān)，獲得相應(yīng)的賠償。
（七）利用技術(shù)手段規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)
為防范由于匯率變動(dòng)帶來的匯率風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)出口商在電匯結(jié)算方式中可以利用多種方法來應(yīng)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)。首先，出口商在交易磋商和報(bào)價(jià)階段，就要考慮到結(jié)算貨幣的匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合報(bào)價(jià)時(shí)間和支付時(shí)間之間的間隔長(zhǎng)短，將結(jié)算貨幣的未來波動(dòng)趨勢(shì)考慮進(jìn)去，通過適當(dāng)提高或壓低貨物報(bào)價(jià)來抵消外匯風(fēng)險(xiǎn)。其次，在合同履行階段，進(jìn)出口雙方還可以通過外匯市場(chǎng)匯率的變動(dòng)來進(jìn)行預(yù)測(cè)判斷，在保證不改變貨權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的情況下，靈活調(diào)整支付或收取貨款的時(shí)間，降低匯率變化引起的本幣價(jià)值波動(dòng)；例如，當(dāng)結(jié)算貨幣呈下跌趨勢(shì)的時(shí)候，進(jìn)口商需要將支付日期盡可能延后；反之，當(dāng)結(jié)算貨幣呈上升趨勢(shì)的時(shí)候，則需要縮短支付日期。此外，對(duì)于金額較大的交易，可以事先在合同中約定貨幣的兌換比率來固定匯率，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)：
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【關(guān)鍵詞】小額跨境在線支付 支付方式比較
風(fēng)險(xiǎn)分析
【中圖分類號(hào)】F275
一、跨境在線支付產(chǎn)生的背景
近年來，隨著全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩、有效需求降低以及國內(nèi)人力成本上漲，傳統(tǒng)貨物進(jìn)出口“集裝箱”式大額貿(mào)易方式受到一定的沖擊。海關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，2011～2015年，中國傳統(tǒng)進(jìn)出口貿(mào)易年交易額維持在25萬億上下，2011～2014年保持平穩(wěn)增長(zhǎng)，但增長(zhǎng)幅度較小，2015年出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，年增長(zhǎng)率為-6.96%。外貿(mào)市場(chǎng)規(guī)模增長(zhǎng)乏力，進(jìn)出口增速趨緩已成為不爭(zhēng)的事實(shí)。
與此同時(shí)，由于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)迅猛發(fā)展和日漸成熟，我國跨境電子商務(wù)呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)的勢(shì)頭?？缇畴娚讨Ц秷?bào)告顯示，2011～2015年中國跨境電商年增長(zhǎng)率在25%以上；跨境電商交易額從2011年的1.7萬億元增加到2015年的5.4萬億元；跨境電商交易額與傳統(tǒng)外貿(mào)總額的比例從2011年的7.19%增至2015年的21.96%?？缇畴娚桃呀?jīng)成為中國進(jìn)出口不可忽視的一個(gè)迅猛增長(zhǎng)因子，成為我國外貿(mào)新的增長(zhǎng)點(diǎn)。
另外，在人民幣持續(xù)升值（近期開始出現(xiàn)貶值）的情況下，海淘、留學(xué)教育、出境游等產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)速度快、增長(zhǎng)幅度較大，中國跨境清算結(jié)算需求增長(zhǎng)強(qiáng)勁。在經(jīng)濟(jì)金融、個(gè)人消費(fèi)不斷走向全球化、國際化的環(huán)境下，跨境在線支付服務(wù)的不斷提升和完善對(duì)于促進(jìn)跨境電商和跨境個(gè)人消費(fèi)生活的發(fā)展發(fā)揮越來越重要的作用。
二、小額跨境電商支付方式比較
根據(jù)交易雙方是否需要R柜辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，跨境支付可以分為線上支付和線下支付兩大類。線下支付主要包括傳統(tǒng)國際貿(mào)易結(jié)算方式（信用證、托收、匯付）、西聯(lián)匯款和速匯金等，而線上支付主要包括國際信用卡和第三方支付方式，線上支付手段方便快捷，比較適合跨境電商零售的小額交易?？缇畴娚塘闶勰Ｊ较?，信用證方式與托收方式均極少使用，因?yàn)樾庞米C作為傳統(tǒng)國際貿(mào)易活動(dòng)中常見的結(jié)算方式，主要適用于傳統(tǒng)貨物進(jìn)出口“集裝箱”式大額貿(mào)易方式，而托收多用于金額較大、往來多年的、彼此比較熟悉、信譽(yù)較好的客戶，本文對(duì)此兩種方式不進(jìn)行闡述。
1.銀行電匯T/T
銀行跨境電匯是傳統(tǒng)的進(jìn)出口貿(mào)易跨境結(jié)算方式之一，匯款人通過所在地的銀行將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)國內(nèi)各指定銀行，同時(shí)由匯入行通知收款人就近存取款項(xiàng)。也常常用于跨境電商零售模式中，適合跨境電商零售較大金額的交易付款。
（1）優(yōu)點(diǎn)：在跨境電商零售模式中，采用電匯方式時(shí)，一般要求前T/T，即先付款后發(fā)貨，可以較好地保護(hù)跨境電商賣家的利益；銀行電匯設(shè)置匯款手續(xù)費(fèi)的最高限，但是對(duì)匯款金額沒有最低限和最高限的設(shè)置，不管匯款金額多少都可以使用；電匯對(duì)于匯款人的身份也不做限制，相對(duì)于傳統(tǒng)結(jié)算方式中的信用證和托收，結(jié)算手續(xù)比較簡(jiǎn)單易于操作。
（2）缺點(diǎn)：作為傳統(tǒng)的線下支付方式，匯款人需要去銀行柜臺(tái)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)的發(fā)展受限于銀行網(wǎng)點(diǎn)的分布；銀行基本占領(lǐng)傳統(tǒng)進(jìn)出口貿(mào)易的跨境支付結(jié)算市場(chǎng)，買賣雙方都要支付手續(xù)費(fèi)，相對(duì)于新興的線上跨境支付工具，手續(xù)費(fèi)較高；在跨境電商零售交易中，一般賣方要求使用前T/T，買方承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)，不利于交易的迅速達(dá)成。
2.西聯(lián)匯款Western Union
西聯(lián)匯款是世界上成立較早并成功轉(zhuǎn)型的金融服務(wù)公司，擁有先進(jìn)的電子匯兌金融網(wǎng)絡(luò)，在全球近200個(gè)國家和地區(qū)擁有眾多特快匯款網(wǎng)點(diǎn)。西聯(lián)匯款在中國的合作伙伴主要有中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國光大銀行、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行、浦發(fā)銀行等多家銀行，適用于1萬美元以下中等交易金額的支付。
（1）優(yōu)點(diǎn)：跨境電商商家即西聯(lián)匯款的收款人無需支付任何匯款手續(xù)費(fèi)；西聯(lián)全球安全電子系統(tǒng)提供操作密碼和自選密碼以核實(shí)款項(xiàng)的相關(guān)信息，確保每筆匯款的安全快速匯到指定的收款人手中；辦理匯款手續(xù)簡(jiǎn)單，依托全球電子金融網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，收款人僅需短短數(shù)分鐘即可收到匯款；西聯(lián)國際匯款公司在國外的點(diǎn)包括銀行、郵局、外幣兌換點(diǎn)、火車站和機(jī)場(chǎng)等，網(wǎng)點(diǎn)分布眾多，便于交易雙方匯款和收款；西聯(lián)匯款與國內(nèi)銀聯(lián)電子支付共同推出在線匯款方式，實(shí)現(xiàn)從線下到線上的轉(zhuǎn)變，更加方便快捷。
（2）缺點(diǎn)：對(duì)于匯款人而言，需要按照一定的比例支付匯款金額的手續(xù)費(fèi)，如有其他額外要求，則加收附加服務(wù)費(fèi)，對(duì)于小額款項(xiàng)而言手續(xù)費(fèi)偏高；對(duì)于初次交易的買賣雙方，先付款后交貨，買方因承擔(dān)較多風(fēng)險(xiǎn)而易于放棄交易；結(jié)算貨幣單一，目前僅支持美元匯款。
3.速匯金Money Gram
速匯金國際匯款是一種個(gè)人間的環(huán)球快速匯款業(yè)務(wù)，與西聯(lián)匯款相類似，業(yè)務(wù)模式也基本相同，適用于年交易額在5萬美元以下的跨境電商零售業(yè)務(wù)。采用速匯金匯款無需通過銀行渠道，而是依托于速匯金的匯款通道。速匯金與國內(nèi)的工商銀行、中國銀行、中信銀行、交通銀行均建立了廣泛的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。
（1）優(yōu)勢(shì)： 匯款速度快，在速匯金網(wǎng)點(diǎn)（包括匯出網(wǎng)點(diǎn)和解付網(wǎng)點(diǎn)）能夠正常受理業(yè)務(wù)的情況下，速匯金匯款在匯出后十幾分鐘即可到達(dá)收款人賬戶；匯款手續(xù)費(fèi)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)扣收，分為業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)和傭金兩個(gè)部分，無其他附加費(fèi)用和隱藏費(fèi)用，收費(fèi)略低于西聯(lián)匯款。與西聯(lián)匯款相似，手續(xù)費(fèi)由匯款人支付，收款方無需承擔(dān)任何的手續(xù)費(fèi)或附加費(fèi)；匯款手續(xù)簡(jiǎn)單，無需填寫復(fù)雜的匯款路徑，也不要求收款人預(yù)先開立銀行賬戶。
（2）缺點(diǎn)：速匯金服務(wù)僅限工作日辦理，因此非工作日無法為客戶提供匯款服務(wù)；并且僅服務(wù)于境外匯款，匯款人及收款人均必須為個(gè)人，不適用于公司身份的交易雙方；若客戶使用現(xiàn)鈔匯款，需交納一定的現(xiàn)鈔變匯的手續(xù)費(fèi)；屬于傳統(tǒng)的線下支付模式，不能很好的適應(yīng)跨境電商零售的發(fā)展需求。
4.第三方支付
隨著跨境電商的不斷發(fā)展，尤其是跨境電商零售如B2C、C2C、F2C模式的迅速發(fā)展，線下跨境支付方式日益不能滿足小額跨境消費(fèi)的支付需求，跨境電商第三方支付方式應(yīng)運(yùn)而生，如Paypel、阿里巴巴Secure Payment、CashrunCashpay、Moneybookers、Payoneer、WebMoney等眾多在線支付方式層出不窮，相比于線下支付方式，第三方支付更適用于從事跨境電商零售平臺(tái)的企業(yè)和個(gè)人。
（1）優(yōu)點(diǎn)：方便快捷，無須臨柜辦理匯款手續(xù)，實(shí)現(xiàn)足不出戶完成跨境交易的支付環(huán)節(jié)；在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下可隨時(shí)隨地完成跨境在線支付，不受時(shí)空分布的影響；支付成本較低，操作方便，交易雙方不必考慮背后復(fù)雜的技術(shù)操作過程；第三方支付平臺(tái)在交易中充當(dāng)信用保證的作用，可以促進(jìn)跨境交易的達(dá)成；整合多種支付方式，并與銀行相關(guān)聯(lián)完成交易結(jié)算，交易雙方可根據(jù)需要選擇相應(yīng)的支付方式，使網(wǎng)上購物更加快捷便利。
（2）缺點(diǎn)：第三方支付平臺(tái)的提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)較高；容易造成收款方資金沉淀，在缺乏有效的流動(dòng)性管理的情況下，存在資金安全和支付風(fēng)險(xiǎn)；由于沒有強(qiáng)制性的付款約束，在交易糾紛中第三方支付往往更偏向保護(hù)客戶的利益，收款方存在被拒付風(fēng)險(xiǎn)。
5.國際信用卡方式
信用卡兼具支付和信貸功能，持卡人無需事先存款，即可先行刷卡消費(fèi)，并享有一定期限內(nèi)的免息還款的權(quán)利。國際信用卡支付方式適用于從事跨境電商零售交易平臺(tái)和獨(dú)立B2C平臺(tái)。許多跨境電商平臺(tái)支持信用卡支付方式，通過與國際信用卡組織合作如Visa、MasterCard等，或直接與海外銀行進(jìn)行合作，用于外貿(mào)中的1 000美元以下的小額支付。
（1）優(yōu)點(diǎn)：買家付款過程簡(jiǎn)單方便，付款快捷，僅需3～5秒鐘；信用卡的用戶人群非常龐大，尤其歐美地區(qū)客戶，因其習(xí)慣于提前消費(fèi)，信用卡支付方式迎合國外買家提前消費(fèi)的習(xí)慣；由于屬于銀行對(duì)銀行模式，如果是惡意拒付，會(huì)影響持卡人在銀行中留下的信用狀況，給日后的生活學(xué)習(xí)工作會(huì)帶來極大的不便，有助于降低拒付風(fēng)險(xiǎn)；采用信用卡方式進(jìn)行支付，當(dāng)涉及交易爭(zhēng)議時(shí)，銀行僅凍結(jié)該筆交易的金額，而不會(huì)對(duì)整個(gè)賬戶進(jìn)行凍結(jié)。
（2）缺點(diǎn)：國際信用卡需要支付開戶費(fèi)和年服務(wù)費(fèi)，用以國際銀行支付網(wǎng)關(guān)的通道維護(hù)；一般而言，每張信用卡都設(shè)置了一定的信用額度，甚至部分信用卡還設(shè)有單筆限額和日交易限額，超出額度與限額的付款請(qǐng)求將無法完成；信用卡普及率在不同國家間有較大差異，一些國家和地區(qū)如中東，信用卡的持卡比率較低；國際信用卡有180天的拒付期，持卡人在拒付期內(nèi)可以向銀行申請(qǐng)拒付賬單，因此收款方仍存在被拒付的風(fēng)險(xiǎn)。
三、跨境小額在線支付的風(fēng)險(xiǎn)
作為跨境電商零售業(yè)務(wù)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，小額跨境在線支付直接關(guān)系到雙方的資金安全，當(dāng)前跨境電商零售業(yè)務(wù)模式處于快速發(fā)展階段，在線支付方式逐漸被交易雙方所接受，但是其中仍然存在一些問題，例如在資金的安全行方面仍然避免不了可能發(fā)生的網(wǎng)絡(luò)攻擊、欺詐行為等，在線支付的L險(xiǎn)也隨之而來。
1. 交易信用風(fēng)險(xiǎn)
交易信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易中的一方?jīng)]有履行事先約定的承諾，而給交易另一方帶來經(jīng)濟(jì)利益損失的可能性。在跨境交易中，由于交易雙方存在時(shí)空差異以及商業(yè)習(xí)慣的不同，貨款支付與貨物收發(fā)往往并不同步。由于互聯(lián)網(wǎng)的虛擬性及開放性，在跨境電商交易模式下，這種不同步極易帶來交易的信用風(fēng)險(xiǎn)，即交易的一方收到貨款卻并不發(fā)貨或者已經(jīng)發(fā)出貨物但對(duì)方卻并不準(zhǔn)備付款等等。交易參與者的信用問題成為阻礙行業(yè)發(fā)展的一大難題。目前，在跨境電商在線支付服務(wù)中，跨境信用協(xié)調(diào)體系尚未完善，銀行或者第三方支付平臺(tái)不能充分地了解交易主體的信用及信譽(yù)狀況，難以確定交易的實(shí)際情況。在不同信用狀況的國家中，第三方平臺(tái)由于種種原因無法秉持客觀公正的立場(chǎng)，比如PayPal在跨境電商交易糾紛時(shí)，往往更傾向于保護(hù)買家，而使我國賣家企業(yè)在面對(duì)交易糾紛時(shí)處于被動(dòng)地位。
2. 交易核實(shí)風(fēng)險(xiǎn)
交易的真實(shí)性是跨境電商賴以運(yùn)行和發(fā)展的根本，是跨境電商平臺(tái)必須守住的底線。跨境交易的核實(shí)既包括對(duì)交易主體真實(shí)性的核實(shí)，也包括對(duì)交易內(nèi)容的真實(shí)性的核實(shí)。
首先，從跨境交易的對(duì)象方面，跨境交易雙方難以進(jìn)行交易對(duì)象的審查，難以真正了解客戶。在當(dāng)前，跨境交易雙方缺乏對(duì)交易對(duì)象進(jìn)行審查的有效方法與手段，即使是第三方交易平臺(tái)及第三方支付機(jī)構(gòu)對(duì)交易者的身份識(shí)別也往往僅停留在形式審核的階段。而在國家層面，也尚未出臺(tái)相應(yīng)的法律法規(guī)對(duì)身份識(shí)別加以指導(dǎo)和規(guī)范。
其次，跨境交易的內(nèi)容真實(shí)性審核同樣也存在一定困難。由于電商平臺(tái)和支付平臺(tái)屬于兩個(gè)不同的主體，它們之間的信息并不完全共享。作為支付平臺(tái)而言，并不掌握交易的訂單信息和物流信息，那么如何判斷客戶經(jīng)營范圍與交易內(nèi)容是否一致？如何核實(shí)交易金額和交易商品是否匹配？網(wǎng)上交易的部分商品或服務(wù)是虛擬產(chǎn)品，虛擬產(chǎn)品定價(jià)的衡量標(biāo)準(zhǔn)是什么？買賣雙方基于郵件聯(lián)系達(dá)成交易而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求，此郵件信息是否能夠認(rèn)定為交易真實(shí)性的材料？支付機(jī)構(gòu)難以通過比對(duì)訂單信息、物流信息、支付信息等方式，難以確認(rèn)現(xiàn)金流與貨物流或服務(wù)流是否匹配。此外，支付機(jī)構(gòu)從電商平臺(tái)和物流公司獲取的信息可能滯后，信息的準(zhǔn)確性也可能受影響。
在跨境電商交易中，由于交易核實(shí)的諸多困難，一方面導(dǎo)致了交易雙方無法真正了解對(duì)方，另一方面可能出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)詐騙和欺詐交易。
3. 跨境在線支付的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)
隨著跨境電商的迅猛發(fā)展，尤其是跨境電商B2C與C2C的發(fā)展，迫切需要一站式跨境支付綜合服務(wù)，開展線上支付、信用支付、移動(dòng)支付等業(yè)務(wù)。而這些一站式跨境綜合支付往往通過互聯(lián)網(wǎng)渠道來進(jìn)行，網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)在為我們提供支付便利的同時(shí)，也帶來了一定程度上的支付風(fēng)險(xiǎn)，危及交易雙方資金的轉(zhuǎn)賬安全。這些風(fēng)險(xiǎn)包括電子信息傳輸系統(tǒng)故障或計(jì)算機(jī)故障造成的支付信息丟失的風(fēng)險(xiǎn)、因遭受黑客惡意攻擊而造成支付信息的泄漏的風(fēng)險(xiǎn)、各種病毒及木馬程序以及釣魚網(wǎng)站泛濫造成資金流失的風(fēng)險(xiǎn)等。另外，跨境支付對(duì)支付信息的審核要求更高、審核時(shí)間更長(zhǎng)、審核難度更大，因而相應(yīng)的跨境支付需要更長(zhǎng)的時(shí)間，進(jìn)一步加大了跨境支付的風(fēng)險(xiǎn)。
4. 資金沉淀風(fēng)險(xiǎn)
在跨境支付業(yè)務(wù)中，交易方在第三方支付機(jī)構(gòu)的虛擬賬戶中往往形成一定的沉淀資金，這些沉淀資金來源主要有以下三種：其一，客戶選擇第三方支付作為交易中介時(shí)，從客戶款項(xiàng)匯入第三方賬戶到第三方將款項(xiàng)劃入商家賬戶往往需要一定的時(shí)間，而這段期間資金在第三方賬戶上的停留，形成沉淀。其二，商家在支付平臺(tái)需要保留的備付金，用于應(yīng)對(duì)因貨不對(duì)板、貨損貨差、惡意拒付等原因造成的退款，以Paypel為例，提現(xiàn)比例若超過80%容易使Paypel賬號(hào)被限，再如國際信用卡對(duì)于跨境電商交易，收取10%左右的保證金，180天拒付期后再滾動(dòng)返還給商家。其三，在諸多跨境第三方支付方式中，將虛擬賬戶的資金提現(xiàn)需要繳納金額不等的手續(xù)費(fèi)，同樣以Paypel為例，每P提現(xiàn)需支付35美金的提現(xiàn)費(fèi)用，商家為了降低提現(xiàn)成本，會(huì)將第三方支付系統(tǒng)中的資金累積到一定的金額才進(jìn)行提現(xiàn)。
由于信息不對(duì)稱、監(jiān)管難度大、支付機(jī)構(gòu)無需繳納存款準(zhǔn)備金，客觀上造成第三方支付機(jī)構(gòu)可以輕易挪用虛擬賬戶的沉淀資金；同時(shí)，第三方支付機(jī)構(gòu)在管理上一旦出現(xiàn)失誤，如資金調(diào)度不及時(shí)、資金操作指令錯(cuò)誤等，也可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；另外大量的沉淀資金容易引發(fā)洗錢、套現(xiàn)、賭博、欺詐等非法行為。
5. 外匯監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)
跨境支付外匯管理監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：其一，部分跨境電商平臺(tái)的參與者是個(gè)人用戶，而在第三方支付平臺(tái)中，沒有對(duì)企業(yè)用戶和個(gè)人用戶進(jìn)行區(qū)分，加大外匯管理的監(jiān)管難度。其二，目前我國實(shí)行的資本項(xiàng)目下的外匯管制，而外匯經(jīng)常項(xiàng)目基本處于可自由兌換的狀態(tài)。對(duì)于個(gè)人結(jié)售匯實(shí)行年度限額管理，個(gè)人年度結(jié)售匯限額不超過等值5萬美元。為了規(guī)避這個(gè)限額管理，部分跨境電商商家通過開設(shè)香港離岸賬戶以期實(shí)現(xiàn)賬戶資金的自由管控。其三，第三方支付機(jī)構(gòu)為了保護(hù)交易雙方的相關(guān)信息，對(duì)交易雙方的銀行賬號(hào)、信用卡賬號(hào)等進(jìn)行保密，屏蔽資金的真實(shí)來源及去向，影響跨境電商商家的國際收支申報(bào)和外匯監(jiān)管部門對(duì)其國際收支的監(jiān)管。其四，第三方支付平臺(tái)中沉淀資金的存在和不斷積累，不僅產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等資金安全問題，同樣會(huì)影響國際收支的統(tǒng)計(jì)工作及監(jiān)管問題。
四、小額跨境在線支付的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
針對(duì)上述小額跨境電商在線支付中出現(xiàn)的如信用風(fēng)險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)等潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題，從跨境電商商家、支付機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)角度出發(fā)，提出如下具有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和建議，以期盡早發(fā)現(xiàn)跨境在線支付的諸多風(fēng)險(xiǎn)，并促進(jìn)跨境電商零售業(yè)務(wù)模式的順利進(jìn)行和快速發(fā)展。
1.應(yīng)對(duì)跨境電商在線支付中的信用風(fēng)險(xiǎn)
跨境電商發(fā)展的重要條件之一誠信。鑒于網(wǎng)絡(luò)的虛擬性，買家和賣家沒有面對(duì)面交流，大多數(shù)情況下都是通過溝通工具和視頻工具進(jìn)行交流，交易成功的關(guān)鍵取決于買家對(duì)于賣家公司、產(chǎn)品以及交易安全性的信心。
從跨境電商商家的角度，賣家也可以自己采取一些措施來鑒別買家的信用狀況，如通過買家的平臺(tái)信息和購買行為分析買家的真實(shí)購買意圖（是否具有購買意向？或者僅僅是騙取免費(fèi)樣品？或者是網(wǎng)絡(luò)欺詐或詐騙？），通過IP地址定位服務(wù)跟蹤并核實(shí)送貨地址，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)國家和地區(qū)的買家保持高度警惕等。對(duì)于敦煌網(wǎng)和速賣通等小額外貿(mào)批發(fā)平臺(tái)，除了信息、支付和物流服務(wù)外，可以充分利用系統(tǒng)平臺(tái)上的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。另外，商戶可嘗試可以建立信用評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)于失信的客戶及時(shí)將其納入黑名單，終止與其業(yè)務(wù)往來和交易。
從跨境電商平臺(tái)的角度，應(yīng)建立健全客戶身份識(shí)別機(jī)制，對(duì)客戶實(shí)行實(shí)名制管理，向買家提供真實(shí)、可靠的賣家信息，鼓勵(lì)賣家誠信經(jīng)商，引入第三方誠信認(rèn)證和自身誠信評(píng)價(jià)。目前，國內(nèi)較大的B2B網(wǎng)站（如阿里巴巴、慧聰網(wǎng)、中國制造網(wǎng)、環(huán)球資源、酷配網(wǎng)、敦煌網(wǎng)、中國供應(yīng)商、阿土伯交易網(wǎng)等）紛紛推出了自身網(wǎng)站誠信認(rèn)證和第三方誠信認(rèn)證兩種方式。同時(shí)，跨境電商平臺(tái)可與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合作，推出針對(duì)平臺(tái)賣家的跨境交易保險(xiǎn)產(chǎn)品，如退貨運(yùn)費(fèi)險(xiǎn)、拒付貨物損失險(xiǎn)等網(wǎng)絡(luò)購物類保險(xiǎn)和個(gè)人消費(fèi)信用類保險(xiǎn)。
從政府層面的角度，建立跨境電商出口信用體系，搭建跨境電商公信息共享共服務(wù)平臺(tái)，建立統(tǒng)一的信用主體數(shù)據(jù)庫，將企業(yè)、個(gè)人、事業(yè)單位、公共組織和政府等五類信用主體納入其中，營造良好的跨境電商交易環(huán)境，逐步建立社會(huì)信用體系和維護(hù)良好的市場(chǎng)秩序。同時(shí)，協(xié)同外國政府、機(jī)構(gòu)或國際間組織，積極構(gòu)建跨境信用保障體系，在跨境電商交易中能夠秉承公平公正的態(tài)度，不給予國外買家過度的保護(hù)，給國內(nèi)跨境電商商家提供一個(gè)公開的申訴渠道和公正的爭(zhēng)端解決機(jī)制，以幫助跨境電商企業(yè)、個(gè)人商家和跨境電商平臺(tái)更好地防控信用風(fēng)險(xiǎn)。
2.應(yīng)對(duì)跨境電商在線支付中的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)
基于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的跨境在線支付一方面給國內(nèi)外消費(fèi)者帶來便利、給銀行業(yè)帶來新機(jī)遇，促進(jìn)跨境電商業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，另一方面也因在外貿(mào)業(yè)務(wù)、日常管理、跨境支付中大量運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，也隱藏著巨大的安全隱患，需要相關(guān)主體做好自身的網(wǎng)絡(luò)安全防范，以降低網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)。
首先，對(duì)于交易者應(yīng)加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全防范意識(shí)。不要隨意下載未知軟件系統(tǒng)，不隨意登陸未知網(wǎng)站；加強(qiáng)密鑰管理，定期修改系統(tǒng)登陸口令與支付口令；定期升級(jí)殺毒軟件、查殺電腦系統(tǒng)，清除木馬程序。
其次，對(duì)于交易平臺(tái)與支付平臺(tái)，應(yīng)從技術(shù)、管理等多方面入手，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)防范。一方面要不斷采用新的安全技術(shù)來確保網(wǎng)絡(luò)支付的信息流通和操作安全，如防火墻、濾波和加密技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)使用記錄檢查評(píng)定技術(shù)、人體特征識(shí)別技術(shù)等。另一方面要采取物理安全策略、訪問控制策略、構(gòu)筑防火墻、安全接口、數(shù)字簽名等高新網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，防止非授權(quán)用戶如黑客對(duì)網(wǎng)絡(luò)支付所存儲(chǔ)的信息的非法訪問和干擾。
再次，政府相關(guān)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的檢查執(zhí)法力度。定期組織公安職能部門對(duì)支付安全違法犯罪的行為進(jìn)行查處，為消費(fèi)者營造一個(gè)和諧的網(wǎng)絡(luò)跨境消費(fèi)氛圍。
3.應(yīng)對(duì)交易真實(shí)性的核實(shí)風(fēng)險(xiǎn)
針對(duì)交易主體的真實(shí)性，從商家的角度，應(yīng)通過IP地址查詢、買家購買行為分析、買家購買意圖等多方面進(jìn)行買家身份的核實(shí)，以降低欺詐等情況的發(fā)生概率；從電商平臺(tái)角度，應(yīng)采用大數(shù)據(jù)信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)對(duì)交易者信息的核查，通過數(shù)據(jù)比對(duì)防范交易主體利用技術(shù)漏洞偽造個(gè)人身份信息，確保交易主體身份真實(shí)；從政府監(jiān)管層面，外匯管理局及央行應(yīng)出臺(tái)相關(guān)的信息審核指導(dǎo)意見，要求第三方支付機(jī)構(gòu)按照有關(guān)指導(dǎo)意見，認(rèn)真核實(shí)跨境支付業(yè)務(wù)中參與者的身份信息。
針對(duì)交易真實(shí)性的核實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，從商家的角度，應(yīng)本著誠信原則進(jìn)行跨境電商交易，避免采用刷單、虛假信息引流等制造假交易的行為。從電商平臺(tái)角度，應(yīng)著力于構(gòu)建有效的交易審查機(jī)制，對(duì)交易對(duì)象信息、訂單信息、物流信息進(jìn)行嚴(yán)格的審查；制定嚴(yán)厲的獎(jiǎng)懲制度，對(duì)于不誠信提供虛假信息的交易對(duì)象予以產(chǎn)品下架、賬號(hào)限制等懲罰，以盡量減少刷單、欺詐等行為的發(fā)生。從支付機(jī)構(gòu)角度，做好對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)警示工作，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)盡量在操作前、操作中分別予以風(fēng)險(xiǎn)提示，提醒客戶潛在的交易風(fēng)險(xiǎn)。從政府角度，應(yīng)當(dāng)建立多部門聯(lián)動(dòng)的工作機(jī)制，由央行、海關(guān)、稅務(wù)、外匯局、郵政等多個(gè)監(jiān)管部門聯(lián)手構(gòu)建統(tǒng)一的監(jiān)管和服務(wù)體系；針對(duì)資金流、信息流和物流進(jìn)行全面的監(jiān)管，確保跨境電商運(yùn)營過程中的真實(shí)性和合法性。
4.應(yīng)對(duì)跨境電商在線支付的沉淀資金風(fēng)險(xiǎn)
首先，應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。根據(jù)2016年7月1日中國人民銀行公布的《非銀行支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)管理辦法》，“支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度和交易賠付制度……支付機(jī)構(gòu)應(yīng)在年度監(jiān)管報(bào)告中如實(shí)反映上述內(nèi)容和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提、使用及結(jié)余等情況。”按照這一規(guī)定建立非銀行支付機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，可以有效避免賬戶里沉淀太多的資金，弱化部分支付機(jī)構(gòu)賬戶體系的隱形清算結(jié)算功能，從而減少風(fēng)險(xiǎn)的積累和信息的不透明。
其次，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。支付機(jī)構(gòu)應(yīng)將客戶備付金賬戶資金與自有外匯資金嚴(yán)格區(qū)分，并設(shè)立自有外匯資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)、系統(tǒng)后臺(tái)交易與客戶端交易的相關(guān)監(jiān)控指標(biāo)，對(duì)后臺(tái)操作和客戶的危險(xiǎn)轉(zhuǎn)賬行為進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別劃分，逐步建立和完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。一旦出現(xiàn)可疑交易便立即觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等級(jí)采取不同的應(yīng)對(duì)措施。
再次，監(jiān)管部門可在借鑒國外經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，逐漸嘗試分層監(jiān)管的模式。在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，允許支付機(jī)構(gòu)在支付清算、資金融通、風(fēng)險(xiǎn)和信息管理等方面進(jìn)行創(chuàng)新探索。
最后，必須限制支付機(jī)構(gòu)沉淀資金的投資范圍。在跨境支付過程中的沉淀資金，其實(shí)際所有人是參與交易的客戶，而支付機(jī)構(gòu)應(yīng)歸屬于資金的保管人。為了確保資金安全，必須出臺(tái)相應(yīng)措施，限制支付機(jī)構(gòu)將沉淀資金投資于一些高風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品和領(lǐng)域，防范和化解由此產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)。
5.應(yīng)對(duì)跨境電商在線支付中的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)
現(xiàn)行的國際收支申報(bào)制度及其主要規(guī)定是建立在貿(mào)易方式傳統(tǒng)、貨物貿(mào)易占交易額巨大多數(shù)的基礎(chǔ)之上的。隨著越來越多的貿(mào)易由線下轉(zhuǎn)移到線上、服務(wù)貿(mào)易占比逐漸攀升，虛擬商品大量出現(xiàn)，已經(jīng)出現(xiàn)了一些貿(mào)易找不到對(duì)應(yīng)的國際收支統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目。需要對(duì)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)一步細(xì)化，保證國際收支統(tǒng)計(jì)的準(zhǔn)確，縮小國際收支統(tǒng)計(jì)誤差。國家外匯管理局應(yīng)當(dāng)協(xié)同有關(guān)部門（工商、海關(guān)等）共同建立跨境電商監(jiān)管信息共享平臺(tái)，建立信息共享機(jī)制、細(xì)化統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目和內(nèi)容，使得跨境電商交易的信息監(jiān)測(cè)更加準(zhǔn)確。
支付機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶進(jìn)行交易信息進(jìn)行分類管理，對(duì)客戶賬戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理，定期向外匯局或央行等監(jiān)管機(jī)構(gòu)匯報(bào)客戶備付金資金狀況。
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關(guān)鍵詞：跨境電商；保險(xiǎn)；跨境電商風(fēng)險(xiǎn)；退貨運(yùn)費(fèi)險(xiǎn)
相比起傳統(tǒng)外貿(mào)，跨境電子商務(wù)因在業(yè)務(wù)流程中精簡(jiǎn)許多繁雜的環(huán)節(jié)，進(jìn)入門檻較低，寬松的監(jiān)管環(huán)境，國家利好政策扶持以及近年跨境物流渠道建設(shè)的逐步完善，加上在線支付方式的不斷推廣等多種因素，使得跨境電商這種小額、高頻、碎片化的外貿(mào)增長(zhǎng)方式獲得了長(zhǎng)足有力的發(fā)展。據(jù)資料顯示，2020年跨境電商交易額占到我國貨物貿(mào)易交易額的38.86%，相比2019年的33.29%提升了5.57個(gè)百分點(diǎn)，預(yù)計(jì)未來幾年將在我國對(duì)外貿(mào)易中發(fā)揮越來越重要的作用。然而隨著網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)滲透率的不斷提高，跨境電商短期內(nèi)急速膨脹發(fā)展，在給消費(fèi)者帶來選擇多樣性、購物便利和支付方便性的同時(shí)，由于網(wǎng)絡(luò)本身的虛擬特性，決定了跨境網(wǎng)絡(luò)購物存在不可避免的風(fēng)險(xiǎn)性，如由于買賣雙方信用缺失導(dǎo)致的產(chǎn)品質(zhì)量與貨款支付問題等。這些風(fēng)險(xiǎn)不僅給消費(fèi)者帶來不良的購物體驗(yàn)，也影響了跨境電商賣家的經(jīng)營效益，跨境電商保險(xiǎn)因著這樣的市場(chǎng)需求而產(chǎn)生?？缇畴娚瘫ｋU(xiǎn)是一種新型的保險(xiǎn)產(chǎn)品，是當(dāng)前新興的電子商務(wù)保險(xiǎn)的一個(gè)種類，它以跨境電子商務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的，以參與跨境電子商務(wù)的境內(nèi)外買賣雙方為保險(xiǎn)投保對(duì)象，目的是以投保人向保險(xiǎn)公司繳納一定保險(xiǎn)費(fèi)用參保某種跨境電商險(xiǎn)種的形式，讓保險(xiǎn)公司保障投保人在跨境電子商務(wù)中可能面臨的交易風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失，從而刺激買賣雙方的交易熱情，促進(jìn)我國跨境電商的進(jìn)一步良性發(fā)展。但目前保險(xiǎn)在跨境電商中的應(yīng)用仍然處于初級(jí)探索階段，由于跨境在線買賣的特點(diǎn)，交易的時(shí)長(zhǎng)、運(yùn)輸路途的距離、進(jìn)出口清關(guān)通關(guān)的效率等等原因，存在的風(fēng)險(xiǎn)較國內(nèi)電子商務(wù)來講更為復(fù)雜多變，相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)用就更高。對(duì)投保人來說，在衡量付出與收益時(shí)難以做出正確選擇。這就涉及到跨境電商保險(xiǎn)的必要性與否的問題。本文在介紹目前主要的跨境電商保險(xiǎn)產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，對(duì)我國的跨境電商保險(xiǎn)面臨的主要困境進(jìn)行闡述，提出了發(fā)展我國跨境電商保險(xiǎn)的策略建議，以期更有利于促進(jìn)我國的跨境電子商務(wù)的進(jìn)一步蓬勃發(fā)展。
一、伴隨跨境電商衍生的
主要保險(xiǎn)險(xiǎn)種及主要保險(xiǎn)產(chǎn)品由于跨境電商在經(jīng)營產(chǎn)品、支付方式、經(jīng)營模式、銷售對(duì)象和物流方式等方面與傳統(tǒng)外貿(mào)存在的差異，決定了跨境電商具有風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)、信用缺失和服務(wù)空缺的不利條件。比如對(duì)境外消費(fèi)者來說，貨物購買前，擔(dān)心是否是正品，質(zhì)量是否如網(wǎng)頁描述的那樣，產(chǎn)品是否安全等問題；購買后貨物跨境運(yùn)輸中，開始擔(dān)心能否按時(shí)收到貨，會(huì)不會(huì)包裹破損或丟失等；收到貨之后可能會(huì)考慮能否退換貨，由誰來支付退換貨運(yùn)費(fèi)，以及商品維修服務(wù)能否兌現(xiàn)等等問題。對(duì)跨境購物環(huán)節(jié)的過多擔(dān)憂往往導(dǎo)致購物行為發(fā)生率下降，影響我國跨境電子商務(wù)的發(fā)展。正所謂需求市場(chǎng)催生供給市場(chǎng)，國內(nèi)保險(xiǎn)公司如中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、北京華甫達(dá)信息技術(shù)有限公司和專業(yè)從事跨境電商生態(tài)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的豆沙包科技保險(xiǎn)（上海）有限公司（DOWSURE），敏銳地嗅到了跨境電子商務(wù)保險(xiǎn)的巨大商機(jī)，及時(shí)抓住市場(chǎng)先機(jī)，在跨境電商保險(xiǎn)產(chǎn)品上不斷推陳出新，致力于解決跨境消費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)給消費(fèi)者帶來的損失和不利影響，完善跨境電商生態(tài)環(huán)境。目前跨境電商保險(xiǎn)主要集中在物流類、信用保證類和一些新奇創(chuàng)新類上，表1介紹了我國目前跨境電商方面主要的保險(xiǎn)種類、具體產(chǎn)品及相應(yīng)特點(diǎn)。
二、跨境電商保險(xiǎn)目前面臨的主要困境
（一）險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)單一，險(xiǎn)別創(chuàng)新不足
跨境電子商務(wù)中，買賣雙方都承受著或多或少的不同種類的風(fēng)險(xiǎn)，以跨境電商賣家舉例來看，一般情況下，賣家須面對(duì)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和國家風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)如跨境支付風(fēng)險(xiǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)和物流運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)以及買家信用風(fēng)險(xiǎn)等；國家風(fēng)險(xiǎn)如由于國家關(guān)系變動(dòng)引發(fā)的進(jìn)口國海關(guān)稅率上調(diào)以及電商平臺(tái)審查更為嚴(yán)格等等各種風(fēng)險(xiǎn)。但目前涉及跨境電商保險(xiǎn)的保險(xiǎn)企業(yè)推出的保險(xiǎn)產(chǎn)品同質(zhì)化較為嚴(yán)重，多集中在物流類的退貨運(yùn)費(fèi)險(xiǎn)、破損險(xiǎn)和丟包險(xiǎn)，以及信用類風(fēng)險(xiǎn)的商品質(zhì)量保證險(xiǎn)和正品保障險(xiǎn)上。整體上險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)相對(duì)單一，保險(xiǎn)種類稀少，險(xiǎn)別創(chuàng)新不足，保險(xiǎn)公司承保風(fēng)險(xiǎn)范圍較為狹窄。究其原因，一方面是由于我國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)種類的審查監(jiān)管力度較為嚴(yán)格，一些新奇的尚未經(jīng)過市場(chǎng)檢驗(yàn)的保險(xiǎn)種類，有可能無法通過審批。另一個(gè)原因更多的是保險(xiǎn)公司出于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的考量，擔(dān)心新推出的險(xiǎn)種市場(chǎng)接受度有限，無法達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，從而止于想法，未進(jìn)行保險(xiǎn)創(chuàng)新實(shí)踐。事實(shí)上，適合跨境電子商務(wù)碎片化場(chǎng)景式的保險(xiǎn)種類有很多，如因病毒感染、黑客侵襲導(dǎo)致的購物損失險(xiǎn)、因匯率變動(dòng)或關(guān)稅上調(diào)帶來的損失險(xiǎn)、因賣家經(jīng)營失敗店鋪被封帶來的預(yù)付損失險(xiǎn)等等，保險(xiǎn)公司應(yīng)不斷開發(fā)更多適應(yīng)跨境電商市場(chǎng)的具有競(jìng)爭(zhēng)力的保險(xiǎn)產(chǎn)品，以增加消費(fèi)者的投保選擇范圍。
（二）保險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制缺乏靈活性
目前推出跨境電商保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司和科技保險(xiǎn)企業(yè)來看，對(duì)跨境電商保險(xiǎn)多數(shù)險(xiǎn)種一般實(shí)行“一刀切”的保險(xiǎn)定價(jià)制度，即不論是誰投保，投保哪個(gè)險(xiǎn)種，都按照投保金額乘以固定的保險(xiǎn)費(fèi)率來計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)用。因而容易出現(xiàn)保險(xiǎn)逆選擇現(xiàn)象，以退運(yùn)險(xiǎn)為例，那些退貨率高的消費(fèi)者（如貨比三家的消費(fèi)者以及為獲得節(jié)日滿減優(yōu)惠而故意多購買商品再進(jìn)行退貨的消費(fèi)者）更傾向于購買退運(yùn)險(xiǎn)，退貨率比較低的消費(fèi)者就常常不去購買退運(yùn)險(xiǎn)。這就使得保險(xiǎn)公司的經(jīng)營壓力變大，賠付率居高不下，影響保險(xiǎn)公司的保費(fèi)收入。若保險(xiǎn)公司因此提高保險(xiǎn)費(fèi)率，以應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)逆選擇現(xiàn)象，則那些真正的退貨率低的跨境電商消費(fèi)者，就會(huì)直接舍棄購買退運(yùn)險(xiǎn)，最終的結(jié)果有可能使得該險(xiǎn)種由于難以持續(xù)而退出市場(chǎng)。保險(xiǎn)公司如何充分利用AI技術(shù)，對(duì)跨境電子商務(wù)大數(shù)據(jù)如消費(fèi)者的購物習(xí)慣、退貨頻率等進(jìn)行云計(jì)算并科學(xué)分析，系統(tǒng)梳理消費(fèi)者，實(shí)行梯隊(duì)差異保險(xiǎn)費(fèi)率，靈活差異化定價(jià)，做到千人千價(jià)，有效規(guī)避在跨境電商交易環(huán)境下固定保險(xiǎn)費(fèi)率的弊端，是值得不斷深入探究的問題。
（三）經(jīng)營者擔(dān)憂保費(fèi)支出削弱商品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力
目前，跨境電商保險(xiǎn)的銷售主要有兩種方式，一是通過購物平臺(tái)上的商家頁面提供險(xiǎn)別種類，供消費(fèi)者自行選擇，由消費(fèi)者支付保險(xiǎn)費(fèi)用；二是由商家向保險(xiǎn)公司購買了多個(gè)種類的保險(xiǎn)，作為激勵(lì)消費(fèi)者購買商品的優(yōu)惠手段，在消費(fèi)者購物時(shí)直接贈(zèng)送。無論采取哪一種方式，消費(fèi)者取得跨境電商保險(xiǎn)的前提是，要么賣家支付要么消費(fèi)者自己支付保費(fèi)給保險(xiǎn)公司。在商品價(jià)格由成本和預(yù)期利潤構(gòu)成的情況下，若商家支付了保費(fèi)，必然增加商品的成本支出，則商家只有抬高商品售價(jià)才能維持既定的利潤率。若是消費(fèi)者自行購買商家在網(wǎng)頁推薦的保險(xiǎn)的話，則消費(fèi)者會(huì)把保費(fèi)支出計(jì)入購買該商品所總計(jì)付出的購買成本，有可能出現(xiàn)因購買價(jià)格過高而打消購物想法的情況。因此，從價(jià)格的層面來看，保險(xiǎn)一定程度上削弱了出口商品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
（四）消費(fèi)者保險(xiǎn)意識(shí)尚待樹立
在傳統(tǒng)對(duì)外貿(mào)易方式下，通常每筆買賣的成交量和金額都較大，人們?cè)谶\(yùn)用國際貿(mào)易術(shù)語進(jìn)行貿(mào)易時(shí)，都會(huì)全方位地去考慮可能存在的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，積極尋求降低這些風(fēng)險(xiǎn)的各種措施，因而投保在傳統(tǒng)大宗對(duì)外貿(mào)易下對(duì)買賣雙方來說是再平常不過的一種轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)損失的手段了。然而，跨境電子商務(wù)具有交易金額小、買賣發(fā)生頻率高、交易場(chǎng)景碎片化等電子商務(wù)固有的特征，買賣雙方往往忽略其中的風(fēng)險(xiǎn)性。對(duì)部分消費(fèi)者來說，即使知曉其中存在的風(fēng)險(xiǎn)，但考慮到購物金額較小，哪怕發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，其損失也并非致命，所以對(duì)于保險(xiǎn)有可投可不投的想法。當(dāng)然，還有一個(gè)重要因素也是影響消費(fèi)者做出投保與否決定的關(guān)鍵所在，那就是保費(fèi)支出問題。由于跨境電商屬于對(duì)外貿(mào)易范疇，相較于國內(nèi)電子商務(wù)，由于地域跨度大，清關(guān)手續(xù)繁瑣等特點(diǎn)，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)更大，同一保險(xiǎn)產(chǎn)品下的保險(xiǎn)費(fèi)率也高得多。例如，退貨運(yùn)費(fèi)險(xiǎn)這一保險(xiǎn)產(chǎn)品，在跨境電商下，其投保費(fèi)率遠(yuǎn)高于國內(nèi)電商的退貨運(yùn)費(fèi)險(xiǎn)。據(jù)資料顯示，跨境電商退貨運(yùn)費(fèi)險(xiǎn)，每一筆最低保費(fèi)是21元，也就是說，即使消費(fèi)者所購買的商品本身價(jià)值不高，但投保退貨運(yùn)費(fèi)險(xiǎn)最低也應(yīng)支付21元的保費(fèi)，這個(gè)費(fèi)用較國內(nèi)退運(yùn)險(xiǎn)保費(fèi)低至一元以下以毛計(jì)算的水平來說顯然超出了消費(fèi)者一般所能接受的程度，加之僥幸心理，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)未必會(huì)發(fā)生，從而舍棄投保?？缇畴娚讨邢M(fèi)者保險(xiǎn)意識(shí)不足的另一體現(xiàn)是時(shí)間成本。在經(jīng)過了長(zhǎng)時(shí)間的收貨等待后，若出現(xiàn)商品與賣家網(wǎng)頁描述不符、尺寸有出入等不影響物品使用的問題，消費(fèi)者也會(huì)抱著“麻煩”“算了”的心態(tài)，不愿花費(fèi)雙倍的跨境運(yùn)輸時(shí)間來等待商品的使用。所以通常情況下，跨境電商保險(xiǎn)即使出現(xiàn)在購物網(wǎng)頁的顯眼位置，它也難以成為消費(fèi)者的必選項(xiàng)目。
三、完善跨境電商保險(xiǎn)體系的策略建議
（一）借助區(qū)塊鏈技術(shù)構(gòu)建安全高效的跨境電商保險(xiǎn)生態(tài)環(huán)境
保險(xiǎn)公司應(yīng)大力尋求與一些科技公司的合作，在保險(xiǎn)產(chǎn)品研發(fā)過程中，植入新型科學(xué)技術(shù)，使得保險(xiǎn)產(chǎn)品不僅更得消費(fèi)者信賴，同時(shí)又可避免虛假投保和騙保的情況出現(xiàn)。例如豆沙包科技（上海）有限公司與保險(xiǎn)公司合作推出“區(qū)塊鏈+跨境物流保險(xiǎn)”，向跨境電商提供保險(xiǎn)、溯源、物流及信息共享等服務(wù)支撐體系。該技術(shù)運(yùn)用到保險(xiǎn)中的特點(diǎn)是，產(chǎn)品上鏈后，信息不可篡改，保證了保險(xiǎn)全流程信息的透明、真實(shí)和可信。并且由于區(qū)塊鏈信息傳遞是自動(dòng)的，這就保證了信息交互過程的高效性和可靠性，降低各方的信任成本，有效地解決了跨境電商消費(fèi)者關(guān)心的虛假發(fā)貨、偽造商品身份、篡改物流信息等投機(jī)欺詐性問題，可大幅提升跨境電商的商品真?zhèn)伪Ｕ虾推焚|(zhì)保證度，有助于構(gòu)建一個(gè)更加安全高效和開放的跨境電商保險(xiǎn)生態(tài)環(huán)境，為跨境電商的進(jìn)一步良性發(fā)展提供保障服務(wù)。
（二）利用跨境電商平臺(tái)大數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)產(chǎn)品與市場(chǎng)的高度銜接
隨著最早網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)產(chǎn)品的推出，保險(xiǎn)已不再僅僅是保險(xiǎn)公司的事，保險(xiǎn)銷售模式的改變一并帶來保險(xiǎn)產(chǎn)品內(nèi)容的多樣化，進(jìn)一步完善了保險(xiǎn)生態(tài)體系。在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)達(dá)的今天，一個(gè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的研發(fā)、定價(jià)和銷售，需要經(jīng)過大量有效信息的收集和篩查處理過程。各大跨境電商平臺(tái)擁有大量的客戶消費(fèi)數(shù)據(jù)，保險(xiǎn)公司需要與跨境電商平臺(tái)通力合作，通過建立數(shù)據(jù)中心，實(shí)現(xiàn)與電商平臺(tái)數(shù)據(jù)互通和信息共享。保險(xiǎn)公司利用大數(shù)據(jù)一方面可以多角度全方位地尋找客戶，提高保險(xiǎn)產(chǎn)品投放的準(zhǔn)確率。同時(shí)，通過人工智能計(jì)算制定出客戶信譽(yù)評(píng)級(jí)體系，保險(xiǎn)公司還可以提高精準(zhǔn)定價(jià)能力，針對(duì)不同信用等級(jí)的消費(fèi)者制定不同的保險(xiǎn)費(fèi)率，篩選優(yōu)質(zhì)客戶，降低賠付率。
（三）倡導(dǎo)政策對(duì)跨境電商保險(xiǎn)的扶持措施多樣化
1.跨境電商出口投保補(bǔ)貼?？梢钥紤]根據(jù)我國跨境電商出口企業(yè)在實(shí)際跨境交易中投保的保險(xiǎn)費(fèi)用總支出給予相應(yīng)比例的額度補(bǔ)貼。2.政府職能部門作為投保人投保。即政府部門繳納保險(xiǎn)費(fèi)給保險(xiǎn)公司，為轄區(qū)內(nèi)的所有跨境電商出口企業(yè)投保。如2019年6月，寧波保稅區(qū)管委會(huì)向中國人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司投保“真品保險(xiǎn)”，被保險(xiǎn)人是保稅區(qū)內(nèi)各個(gè)跨境電商平臺(tái)。也就是說，海外買家若買到寧波保稅區(qū)內(nèi)跨境電商賣家的假貨，可以得到保險(xiǎn)公司的賠償。3.設(shè)立跨境電商保險(xiǎn)專項(xiàng)基金。專項(xiàng)基金的目的本質(zhì)上也是補(bǔ)貼的一種，但補(bǔ)貼對(duì)象不是出口企業(yè)，而是承保跨境電商出口保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)科技公司，使其降低保險(xiǎn)費(fèi)率，以抵銷企業(yè)因?yàn)橥侗６嘀С龅某杀荆３质袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
（四）運(yùn)用監(jiān)管制度進(jìn)行保險(xiǎn)市場(chǎng)約束的同時(shí)保障保險(xiǎn)的創(chuàng)新
任何事物都具有兩面性，對(duì)跨境電商保險(xiǎn)在鼓勵(lì)其積極創(chuàng)新的同時(shí)，也要防止保險(xiǎn)新產(chǎn)品的野蠻生長(zhǎng)，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)努力尋求鼓勵(lì)創(chuàng)新與適度監(jiān)管之間的平衡。首先是逐步完善監(jiān)管制度，切實(shí)防范創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)一些違反保險(xiǎn)原則，炒作創(chuàng)新概念進(jìn)行營銷的所謂保險(xiǎn)創(chuàng)新產(chǎn)品，監(jiān)管部門應(yīng)充分利用監(jiān)管制度規(guī)定進(jìn)行有效規(guī)范和市場(chǎng)約束，并不斷與時(shí)俱進(jìn)，積累經(jīng)驗(yàn)，完善我國的跨境電商保險(xiǎn)監(jiān)管體系。其次是在堅(jiān)守法律底線的同時(shí)，對(duì)保險(xiǎn)創(chuàng)新持“容錯(cuò)”態(tài)度，允許企業(yè)“試錯(cuò)”，并為保險(xiǎn)創(chuàng)新提供政策支持?？缇畴娚瘫ｋU(xiǎn)是隨著跨境電商的發(fā)展而新生的保險(xiǎn)產(chǎn)物，新事物的成長(zhǎng)不可避免地會(huì)經(jīng)歷一個(gè)曲折的探索過程。監(jiān)管部門應(yīng)結(jié)合跨境電商保險(xiǎn)的特殊市場(chǎng)環(huán)境，實(shí)施寬嚴(yán)并濟(jì)的監(jiān)管方式，對(duì)觸犯監(jiān)管邊界的保險(xiǎn)創(chuàng)新產(chǎn)品，盡量以引導(dǎo)為主，懲戒為輔，這樣才能真正做到創(chuàng)新和監(jiān)管的平衡，為跨境電商保險(xiǎn)創(chuàng)新營造良好穩(wěn)定的法制環(huán)境。
（五）融合多種新型線上宣傳媒介以加大跨境電商保險(xiǎn)的推廣力度
關(guān)鍵詞：跨境電子商務(wù)；支付風(fēng)險(xiǎn)；新常態(tài)；跨境結(jié)算
一、跨境電子商務(wù)支付現(xiàn)狀分析
跨境電子商務(wù)支付是以互聯(lián)網(wǎng)為載體，交易雙方為主體的一種支付結(jié)算手段，其伴隨著電子商務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)的蓬勃發(fā)展而發(fā)展。近些年來，電子商務(wù)的發(fā)展是日益發(fā)展壯大，支付方式也隨之多樣化。而互聯(lián)網(wǎng)的出現(xiàn)，為支付方式的創(chuàng)新與發(fā)展提供了廣闊的平臺(tái)。目前，PayPal作為世界第一的國際貿(mào)易支付工具，擁有巨大的市場(chǎng)份額。2010年，阿里巴巴和海外最大的第三方支付平臺(tái)PayPal聯(lián)合宣布，雙方達(dá)成戰(zhàn)略合作伙伴。我國的跨境電子支付結(jié)算體系正處于發(fā)展階段。
二、跨境電子商務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)
跨境電子商務(wù)支付結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)于信用風(fēng)險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及管理風(fēng)險(xiǎn)等方面。由于跨境電子商務(wù)支付方式的特殊性，使得交易的真實(shí)性難以確定，并且虛擬化的交易帶來了一系列單據(jù)審核的困難。本文主要針對(duì)跨境電子商務(wù)的支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相關(guān)的研究與分析。
（一）信用風(fēng)險(xiǎn)
由于跨境的貨物貿(mào)易可能造成款項(xiàng)已付而貨物未收，或者貨物已發(fā)而款項(xiàng)未收等現(xiàn)象，第三方支付平臺(tái)對(duì)于其監(jiān)管也只是停留在虛擬的層面上，很難確定交易的實(shí)際情況，因此，對(duì)于交易雙方而言，都存在著一定的信用風(fēng)險(xiǎn)，可能承擔(dān)著對(duì)方違約的風(fēng)險(xiǎn)來進(jìn)行交易。另外，在此引入第三方介入也是存在諸多困難的。比如PayPal在針對(duì)海外貿(mào)易發(fā)生糾紛時(shí)，可能會(huì)對(duì)其他國家有意偏袒，使得我國企業(yè)在面對(duì)海外貿(mào)易時(shí)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)糾紛及信用風(fēng)險(xiǎn)得不到保障。
（二）網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)
跨境電子商務(wù)支付是通過互聯(lián)網(wǎng)的渠道來支付錢款的，因此在交易轉(zhuǎn)賬的過程中會(huì)產(chǎn)生一系列網(wǎng)絡(luò)安全問題，比如遭受黑客攻擊，數(shù)據(jù)系統(tǒng)遭到損害，使得大量?jī)?nèi)部數(shù)據(jù)被泄露或者篡改。另外，由于支付的虛擬化，會(huì)造成相關(guān)的交易單據(jù)審核產(chǎn)生困難。
（三）法律風(fēng)險(xiǎn)[2]
由于跨境電子商務(wù)支付涉及多個(gè)國家，因此在支付過程中所產(chǎn)生的矛盾糾紛在不同的法律制度和監(jiān)管體系中會(huì)增加其跨境支付的法律風(fēng)險(xiǎn)。例如在跨境電子商務(wù)中退貨的問題，一般情況下各國的法律會(huì)偏向于保護(hù)本國的企業(yè)，可能會(huì)造成交易中的某一方損失。
（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
跨境的支付結(jié)算會(huì)伴隨著資金到賬時(shí)間問題，一般資金不能立即到賬，需要經(jīng)過結(jié)算銀行購匯或結(jié)匯支付，一般支付平成交易資金清算常需要7至10天，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題。比如，企業(yè)需要交易所得的貨款來支付職工工資、生產(chǎn)產(chǎn)品、購買原材料等，但是由于資金在支付過程中停滯了一段時(shí)間，那么就會(huì)造成企業(yè)的經(jīng)營周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，造成了企業(yè)經(jīng)營的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
三、風(fēng)險(xiǎn)的解決措施
針對(duì)跨境電子商務(wù)支付的一系列風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)以及第三方支付平臺(tái)可以采取以下措施來防范風(fēng)險(xiǎn)：
第一，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，可以建立信用機(jī)制，針對(duì)失信的交易方納入信用黑名單中，限制其跨境交易范圍。第二，對(duì)于網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)，可以加強(qiáng)交易系統(tǒng)的維護(hù)，對(duì)交易數(shù)據(jù)加密，配置網(wǎng)絡(luò)安全漏洞掃描系統(tǒng)，對(duì)關(guān)鍵的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器采取容滅的技術(shù)手段。第三，對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)，各國可以聯(lián)合起來專門建立有關(guān)于跨境電子商務(wù)支付的法律，針對(duì)解決跨境電子商務(wù)支付結(jié)算中所產(chǎn)生的糾紛。第四，對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以通過購買保險(xiǎn)、向銀行借款等，來抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
四、跨境電子商務(wù)支付所帶來的影響
一方面，在跨境的電子商務(wù)交易中，伴隨著清算銀行的購匯和結(jié)匯，使得在支付結(jié)算中人民幣的使用次數(shù)增加，結(jié)算時(shí)使用的人民幣也增多，因此隨著跨境電子商務(wù)的蓬勃發(fā)展，世界經(jīng)濟(jì)一體化以及國際貿(mào)易的頻繁往來，從而逐步推進(jìn)人民幣國際化的進(jìn)程。
另一方面，一部分資金游離于監(jiān)管體系之外，造成國家外匯管理的困難。因此，可以根據(jù)傳統(tǒng)的國際貿(mào)易管理原則，將其外匯收支納入經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理范疇，并確保交易的合法合規(guī)。[3]
五、跨境電子商務(wù)與中國經(jīng)濟(jì)“新常態(tài)”
跨境電商對(duì)我國新常態(tài)下經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有很大貢獻(xiàn)。與傳統(tǒng)交易方式相比，跨境電子商務(wù)大大節(jié)省了中間成本，降低了社會(huì)資源的占用，有利于促進(jìn)出口國和進(jìn)口國的就業(yè)，推動(dòng)我國由“中國制造”向“中國創(chuàng)造”的轉(zhuǎn)變。推動(dòng)中國新型城鎮(zhèn)化建設(shè)，跨境電商的誕生意味著貿(mào)易商無需到大城市做生意，減少人口的流動(dòng)，這有利于推動(dòng)中國新型城鎮(zhèn)化建設(shè)。同時(shí)伴隨著跨境電商帶來的的生產(chǎn)，銷售，交換，物流等業(yè)務(wù)，這些都將帶動(dòng)周邊區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，拉動(dòng)需求的增長(zhǎng)，從而解決當(dāng)?shù)厝嗣竦木蜆I(yè)問題。
隨著“一帶一路”的推進(jìn)和跨境電子商務(wù)在全球的發(fā)展，由于各國或地區(qū)政治、經(jīng)濟(jì)、文化的差異，這要求跨境電子商務(wù)經(jīng)營者在進(jìn)行市場(chǎng)定位時(shí)，要做好相關(guān)市場(chǎng)研究工作；結(jié)合新常態(tài)下沿邊開放和新絲綢之路等戰(zhàn)略的開展，物流企業(yè)可與跨境電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)合作，建立海外倉持基地，節(jié)約陳本，提高經(jīng)營效率。同時(shí)為有效應(yīng)對(duì)國內(nèi)外市場(chǎng)的變化，跨境電子商務(wù)企業(yè)之間應(yīng)加大合作協(xié)調(diào)的力度，避免惡性競(jìng)爭(zhēng)，提高跨境電子商務(wù)企業(yè)的談判能力。
新常態(tài)下，要實(shí)現(xiàn)我國跨境電子商務(wù)規(guī)范化發(fā)展，跨境電子支付結(jié)算、跨國資信調(diào)查與跨國物流體系三者缺一不可。但目前我國在這三大要素方面的發(fā)展比較有限，制約了我國跨境電子商務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大。在新常態(tài)下，國家一直對(duì)跨境電子商務(wù)的發(fā)展持積極樂觀的態(tài)度，希望能促進(jìn)貿(mào)易增量不斷擴(kuò)大，同時(shí)也致力于從政策和法律規(guī)范層面對(duì)存在的各種支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范。
參考文獻(xiàn)：
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【關(guān)鍵詞】合同審計(jì)；跨境電商；作用
一、電子商務(wù)合同的概念及特征
由于跨境電子商務(wù)是跨地域，跨國家之間的貿(mào)易，在簽訂貿(mào)易合同時(shí)會(huì)考慮各國政治，法律環(huán)境的不同。結(jié)合聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會(huì)所頒布的《電子商務(wù)示范法》和我國的《合同法》相關(guān)對(duì)國際電子商務(wù)的界定，電子商務(wù)合同的概念可被定義為：電子合同是雙方或多方當(dāng)事人之間通過電子信息網(wǎng)絡(luò)以電子的形式達(dá)成的設(shè)立、變更、終止財(cái)產(chǎn)性民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。
從以上對(duì)電子商務(wù)合同的定義可以清楚的看到電子商務(wù)合同不同于傳統(tǒng)企業(yè)商務(wù)合同的特點(diǎn)。電子商務(wù)合同，主要簽訂合同是通過互聯(lián)網(wǎng)這一媒介，以發(fā)送電子郵件或者數(shù)據(jù)電文等方式簽訂的電子協(xié)議。而在整個(gè)合同訂立過程中，當(dāng)事企業(yè)雙方的溝通和交流，對(duì)條款的商討，明確雙方權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的過程，大多也是在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下商議的。而以此方式所簽訂的電子商務(wù)合同，應(yīng)該是在滿足雙方利益，在協(xié)商一致的前提下，完成的電子協(xié)議。
二、跨境電商簽訂電子商務(wù)合同中存在的風(fēng)險(xiǎn)
依托飛速發(fā)展的計(jì)算機(jī)互聯(lián)網(wǎng)，跨境電子商務(wù)的發(fā)展呈現(xiàn)出兇猛的態(tài)勢(shì)。而通過互聯(lián)網(wǎng)這一媒介，使得跨境企業(yè)通過電子商務(wù)方式談判，簽訂電子合作合同。與傳統(tǒng)貿(mào)易相比，節(jié)約大量時(shí)間與成本，為企業(yè)贏得更廣闊的市場(chǎng)與客戶群。隨著跨境電商的增多，各種因此而產(chǎn)生的電商問題也越來越多，其中，因合同簽訂而產(chǎn)生的問題，也隨之增多。
1.法律環(huán)境
由于跨境電商的興起和迅猛發(fā)展，我國法律尚未對(duì)這一類型的企業(yè)所簽訂的合同做出適用的法律規(guī)范。我國所頒布《合同法》多涉及“書面形式”“書面合同”等傳統(tǒng)商貿(mào)形式的合同。而跨境電商所采取的多數(shù)為電子化，數(shù)字化合同。對(duì)跨不同國家，不同法律環(huán)境下所簽訂的非紙質(zhì)化合同。如何確定合同的要約和承諾時(shí)間，何時(shí)正式生效等問題，各國法律都有不同的規(guī)定，如果不了解清楚，勢(shì)必會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)造成損失。
2.技術(shù)安全
由于跨境電商多采取電子商務(wù)合同形式簽訂合同，所以在企業(yè)簽訂確認(rèn)等方面，需要相關(guān)技術(shù)設(shè)備的支持，來完成傳統(tǒng)合同簽訂中的簽名，蓋章等環(huán)節(jié)。而電子簽名的認(rèn)可度，辨析度，安全性等問題，也會(huì)給跨境電商在合同簽訂中帶來風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)的迅速發(fā)展導(dǎo)致軟件的發(fā)展應(yīng)用，更新速度極快，而在簽訂合同過程中，如何保證技術(shù)設(shè)備不會(huì)給電子商務(wù)合同的簽訂帶來影響，也是企業(yè)要注意的問題。
3.具體條款
在簽訂電子商務(wù)合同過程中，簽訂合同的雙方會(huì)因各自企業(yè)利益而進(jìn)行相互協(xié)商。而整個(gè)過程也是通過互聯(lián)網(wǎng)為媒介，以電子形式進(jìn)行表達(dá)和傳遞。在具體項(xiàng)目，價(jià)款，交易方式，支付方式，物流等細(xì)節(jié)方面都會(huì)進(jìn)行具體的協(xié)商。而在簽訂過程中，不在是傳統(tǒng)貿(mào)易式的面對(duì)面簽訂。所以，在簽訂前，如何確認(rèn)具體條款是否符合雙方利益，是否表達(dá)準(zhǔn)確，溝通及時(shí)，也是跨境電商在簽訂電子商務(wù)合同時(shí)要考慮的。
三、實(shí)施合同審計(jì)
合同審計(jì)是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而產(chǎn)生的。在日益復(fù)雜的市場(chǎng)中，多數(shù)企業(yè)會(huì)遭遇越權(quán)簽約，盲目簽約，不履行簽約等情況的出現(xiàn)。而在互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)下的跨境電商企業(yè)，所要面臨的電子合同所帶來的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之增加。為減少因簽訂不合理合同所給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)和損失，跨境電商企業(yè)可對(duì)電子商務(wù)合同采取內(nèi)部審計(jì)，以達(dá)到防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。
1.“該簽不該簽”
跨境電商多與別國進(jìn)行貿(mào)易往來，在進(jìn)行電子合同簽訂前，應(yīng)由企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門人員進(jìn)行有針對(duì)性的監(jiān)督。以確保合同的可行性和效益性。對(duì)合同所涉及到的項(xiàng)目所在國的法律政治體制做有關(guān)調(diào)查，以確保合同在簽訂后能夠順利實(shí)施。避免因法律條款，政治體制沖突，使得合同無法正常履行，對(duì)企業(yè)造成損失。
2.“能簽不能簽”
跨境電商與其他國家企業(yè)進(jìn)行電子合同簽訂時(shí)，因?yàn)槭强绲赜螂娮淤Q(mào)易，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門因?qū)献鞣胶灱s企業(yè)的技術(shù)水平，資質(zhì)能力等多方面進(jìn)行仔細(xì)考察，審核。以確保合同項(xiàng)目能夠順利實(shí)施。與此同時(shí)，在電子合同簽訂中，內(nèi)部審計(jì)人員還要監(jiān)督，合同簽訂的方式，合作國企業(yè)能否具備有電子商務(wù)合同簽訂的相關(guān)設(shè)備能力。如果對(duì)方企業(yè)所處地偏僻，設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)水平無法保證電子合同的簽訂過程順利進(jìn)行。應(yīng)及時(shí)提出解決方法，或改為傳統(tǒng)面簽方式以降低風(fēng)險(xiǎn)。
3.“怎么簽”
敦煌網(wǎng)前瞻性地看準(zhǔn)了這一市場(chǎng)契機(jī)，率先將電子商務(wù)和國際貿(mào)易的特點(diǎn)進(jìn)行結(jié)合，在敦煌網(wǎng)的平臺(tái)上，實(shí)現(xiàn)了跨境電子商務(wù)物流、信息流和資金流的整合，在跨境電商市場(chǎng)立足的同時(shí)也越發(fā)得到行業(yè)關(guān)注。
打通國際商流與物流
1月3日，國務(wù)院副總理帶隊(duì)到義烏調(diào)研，參觀了敦煌網(wǎng)位于義烏的全球網(wǎng)貨中心，對(duì)此給予了高度評(píng)價(jià)。
據(jù)了解，義烏全球網(wǎng)貨中心是敦煌網(wǎng)與義烏市政府共同打造的促進(jìn)義烏外貿(mào)轉(zhuǎn)型升級(jí)的重點(diǎn)項(xiàng)目，作為一個(gè)獨(dú)立的外貿(mào)電商平臺(tái)，敦煌網(wǎng)負(fù)責(zé)所有的技術(shù)開發(fā)和商務(wù)運(yùn)營。按照王樹彤的說法，項(xiàng)目的本質(zhì)是義烏地區(qū)的在線化全球供貨平臺(tái)，它將集合義烏本地4萬余家商戶、800余萬種商品，無縫對(duì)接敦煌網(wǎng)等各大外貿(mào)電商平臺(tái)?！拔磥砣蚋鞯氐牟少徤虒⒖梢灾苯酉聠危ㄟ^線上線下整合的倉儲(chǔ)物流系統(tǒng)，使義烏商品以在線批發(fā)的方式，進(jìn)入全球市場(chǎng)的網(wǎng)絡(luò)直銷”。王樹彤對(duì)此表現(xiàn)出極大的興趣。
與此同時(shí)，201 3年，敦煌網(wǎng)還與哈爾濱、東莞、寧波等地展開了深度合作，“各地的合作模式深入程度不完全一樣，義烏的主要是‘網(wǎng)貨中心’的模式，通過平臺(tái)，全程幫助賣家實(shí)現(xiàn)物流、信息流的一整套流程?！倍鼗途W(wǎng)副總裁張永捷對(duì)記者表示。據(jù)介紹，敦煌網(wǎng)運(yùn)用多年的外貿(mào)電商平臺(tái)開發(fā)經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)，已經(jīng)搭建起了一個(gè)融合在線交易、物流倉儲(chǔ)、支付、服務(wù)的電商平臺(tái)。
同時(shí)，超大規(guī)模電商平臺(tái)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，除了良好的運(yùn)營能力外，還需要強(qiáng)大的物流支撐。
在國際物流方面，敦煌網(wǎng)擁有國際快遞、國際平郵、國際空運(yùn)、國際海運(yùn)等4種運(yùn)輸方式。國際快遞方面，敦煌網(wǎng)整合了TNT、UPS、DHL、FedEx四大國際快遞巨頭的資源，在國際郵政速遞領(lǐng)域，包括大陸EMS、新加坡EMS、USPS（美國郵政）、PARCEL FORCE（英國郵政）都對(duì)敦煌網(wǎng)提供了服務(wù)支持，國際空運(yùn)和海運(yùn)也都在走正式報(bào)關(guān)途徑。“每種運(yùn)輸方式的時(shí)效性不一樣，隨之而來的費(fèi)用也不盡相同，客戶可以通過我們提供的物流服務(wù)選擇最適合自己的方式?！睆堄澜荼硎?。
實(shí)際上，運(yùn)輸公司的效率和實(shí)力、機(jī)場(chǎng)航班的時(shí)間安排、目的地的清關(guān)速度都制約著貨物運(yùn)送速度。而敦煌網(wǎng)在長(zhǎng)期跟合作伙伴打交道的過程中，對(duì)這些信息具有比較精準(zhǔn)的把握，從而能給賣家提供更有利的建議。
做優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)防控
隨著跨境電商平臺(tái)發(fā)展的日臻完善，很多規(guī)模做得較大的網(wǎng)絡(luò)賣家，操作一般相對(duì)規(guī)范，其郵件的傳遞也趨于正常。但很多小賣家往往會(huì)疏忽很多細(xì)節(jié)，這成為敦煌網(wǎng)經(jīng)常要提示的部分，以便將對(duì)方風(fēng)險(xiǎn)降為最低，但其也正因此獲取了許多小賣家的青睞。
“作為跨境電商的平臺(tái)，在風(fēng)險(xiǎn)防控上，我們既可以防范買家風(fēng)險(xiǎn)，也可以防范賣家風(fēng)險(xiǎn)，我們有一個(gè)團(tuán)隊(duì)，專門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控?！睆堄澜葜赋?，風(fēng)控部門已形成了一整套防風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制體制，包括指標(biāo)監(jiān)控、異常鎖定、異常調(diào)查、異常處理的商戶經(jīng)營監(jiān)控。一旦短期內(nèi)商戶賬戶交易量激增，且交易產(chǎn)品與商戶實(shí)際銷售產(chǎn)品價(jià)格及交易規(guī)律不符的現(xiàn)象出現(xiàn)就會(huì)被監(jiān)控。
事無細(xì)小，在包裝上，敦煌網(wǎng)也會(huì)盡力做好風(fēng)險(xiǎn)防控。一般情況，敦煌網(wǎng)會(huì)建議鋼琴、陶瓷、工藝品等偏重或貴重的物品用木箱包裝。除了常規(guī)性的包裝常識(shí)，敦煌網(wǎng)還會(huì)給出特殊建議，如書籍類提醒賣家用結(jié)實(shí)的紙箱白行包裝，并做好防潮處理；易碎類物品最好用填充物做好填充，避免損壞；輕、重物品要合理搭配放置，以便搬運(yùn)等等。箱內(nèi)最后要塞滿填充物，要充實(shí)，可用衛(wèi)生紙、紙巾、小衣物等填充，以防在搬運(yùn)挪動(dòng)過程中箱內(nèi)物品互相翻動(dòng)，碰撞而受到損壞。細(xì)致的提醒讓眾多客戶放心不少。
在報(bào)關(guān)過程中，商業(yè)發(fā)票和形式發(fā)票有著明顯區(qū)別，與國內(nèi)的報(bào)賬發(fā)票性質(zhì)和格式不一樣，進(jìn)出口物品都需要經(jīng)過國家海關(guān)的檢查，檢查的基本依據(jù)是賣方所提供的商業(yè)發(fā)票或形式發(fā)票，其實(shí)這兩種發(fā)票實(shí)質(zhì)是一個(gè)申報(bào)說明文件，海關(guān)或商檢等部門可將其作為檢查依據(jù)，而不用開箱檢查，所以提供商業(yè)或形式發(fā)票有助于通關(guān)，而國內(nèi)的報(bào)賬發(fā)票是中國的特色，是國內(nèi)買賣的依據(jù)。另外在格式上也有區(qū)別，商業(yè)和形式發(fā)票是自制的格式，而國內(nèi)報(bào)賬發(fā)票則是統(tǒng)一印制的。
