時(shí)間：2023-07-03 15:50:36
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關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 監(jiān)管法律制度
一、比較中美商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度
(一)法律框架
美國(guó)的金融監(jiān)管制度的發(fā)展是緊緊伴隨著法規(guī)的建立而成長(zhǎng)起來的。美國(guó)銀行監(jiān)管的主要法規(guī)有:《1863年國(guó)民銀行法》，《1913年聯(lián)邦儲(chǔ)備法》、《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)法》《1933年銀行法》、們956銀行控股公司法》、們980年存款機(jī)構(gòu)管制放松與貨幣控制法》，K1991聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司改進(jìn)法案》.《1991年外資銀行監(jiān)督改善法》、《1996年聯(lián)邦存款保險(xiǎn)基金法》、X1999年金融服務(wù)現(xiàn)代化法》。
自1949年建國(guó)以來，我國(guó)銀行監(jiān)管法制發(fā)展歷經(jīng)了建國(guó)初期的開創(chuàng)階段、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期及社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期等三個(gè)階段。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期，199-5通過了《中華人民共和國(guó)人民銀行法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》標(biāo)志著我國(guó)銀行監(jiān)管法制體系初步形成。2003年對(duì)《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的修正及新頒布的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》標(biāo)志著銀行監(jiān)管體制的進(jìn)一步完善。與此同時(shí)，還有一系列的法規(guī)和人民銀行或銀監(jiān)會(huì)制定的金融規(guī)章涉及了銀行監(jiān)管問題。
(二)監(jiān)管機(jī)構(gòu)
美國(guó)銀行業(yè)主要管理機(jī)構(gòu)主要包括以下機(jī)構(gòu):聯(lián)邦儲(chǔ)備體系、貨幣管理局、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司、司法部、證券與交易委員會(huì)、州銀行委員會(huì)。根據(jù)《人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》規(guī)定，我國(guó)銀行業(yè)由人民銀行和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。
(三)監(jiān)管內(nèi)容
1.美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容
(1)市場(chǎng)準(zhǔn)入的監(jiān)管
在美國(guó)注冊(cè)不同性質(zhì)的銀行要由不同管理機(jī)構(gòu)審批。貨幣管理局管理國(guó)民銀行注冊(cè)和頒發(fā)執(zhí)照，并對(duì)其營(yíng)業(yè)宗旨、組織章程、資本結(jié)構(gòu)、董事、官員資歷、管理業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)、獲利能力和所有權(quán)要求等因素進(jìn)行考慮和調(diào)查。
(2)資本充足率的監(jiān)管
1981年，美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)、貨幣管理局和聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司共同制定了衡量資木充足率的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn):將資本分為一級(jí)資本和二級(jí)資本?！栋腿麪枀f(xié)議》簽定后，美國(guó)于1990年底開始試用，并作為駱駝評(píng)級(jí)制度的資本檢查標(biāo)準(zhǔn)，以此評(píng)價(jià)銀行資本的充足性。
（3)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備金的監(jiān)管
美國(guó)對(duì)壞帳的法律定義是指本金或利息逾期6個(gè)月以上的貸款，以及擔(dān)保和抵押不落實(shí)的催收貸款。按規(guī)定，壞帳必須在分紅前核銷。各家銀行也可以對(duì)其認(rèn)為必須核銷的資產(chǎn)進(jìn)行主動(dòng)核銷。為防上匯兌風(fēng)險(xiǎn)，聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行可以根據(jù)其對(duì)銀行國(guó)際貸款質(zhì)量的評(píng)價(jià)，要求有關(guān)銀行建立并保持一定數(shù)量的專項(xiàng)儲(chǔ)備。
(4)對(duì)存款保險(xiǎn)的監(jiān)管
聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行要求其所有成員都必須參加聯(lián)邦存款保險(xiǎn)。大多數(shù)州也要求州立銀行參加聯(lián)邦存款保險(xiǎn)。聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司一身二任，既是保險(xiǎn)公司，又是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，將業(yè)務(wù)職能與監(jiān)管職能緊密結(jié)合，以檢查投保銀行安全狀況的方式，監(jiān)管美國(guó)所有銀行，對(duì)穩(wěn)定美國(guó)金融體系起到重要的作用。
此外，還對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍、資產(chǎn)集中、銀行流動(dòng)性、銀行合并機(jī)銀行破產(chǎn)和倒閉進(jìn)行監(jiān)管。
2.中國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容
（1）人民銀行
人民銀行依法監(jiān)測(cè)金融市場(chǎng)的運(yùn)行情況，對(duì)金融市場(chǎng)實(shí)施宏觀調(diào)控，促進(jìn)其協(xié)調(diào)發(fā)展。人民銀行主要履行下列職責(zé):與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章;依法制定和執(zhí)行貨幣政策;發(fā)行人民幣，管理人民幣流通;監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng);實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場(chǎng);監(jiān)督管理黃金市場(chǎng);持有、管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備、黃金儲(chǔ)備:經(jīng)理國(guó)庫;維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行;作為國(guó)家的中央銀行，從事有關(guān)的國(guó)際金融活動(dòng)等。
（2)國(guó)務(wù)院
國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理。依法制定并對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍。并對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格管理。
(四)監(jiān)管方式
1.美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管方式
美國(guó)的現(xiàn)場(chǎng)檢查制度是由聯(lián)邦金融管理部門派出檢查小組到商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)地檢查。按1991年《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司改善法》規(guī)定，銀行監(jiān)管者每年至少對(duì)所有銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查一次。美國(guó)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督注重于統(tǒng)一性、綜合性、比較性和預(yù)測(cè)性的系統(tǒng)監(jiān)管。綜合每家銀行的業(yè)務(wù)全面情況，通過進(jìn)行駱駝評(píng)級(jí)來比較同類銀行狀況，確定各家銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管級(jí)數(shù)，并由此確定現(xiàn)場(chǎng)檢查的必要性。
2.中國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管方式
銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，應(yīng)制定現(xiàn)場(chǎng)檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查行為。建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀祝，確定對(duì)其現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率、范圍和需要采取的其他措施。
二、我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度的完善
1、健全國(guó)家金融監(jiān)管體制，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部自律機(jī)制
對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施金融監(jiān)管包括他律與自律兩個(gè)層次。他律即中央銀行和其他監(jiān)管主體依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，屬于強(qiáng)制性監(jiān)管。
自律即金融機(jī)構(gòu)自身為有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保障金融安全而建立的自我監(jiān)控機(jī)制，是國(guó)家實(shí)行金融監(jiān)管的基礎(chǔ)。有效的金融監(jiān)管必須注重外在約束和自我約束的統(tǒng)一。在國(guó)家宏觀金融監(jiān)管確立的條件下，完善金融機(jī)構(gòu)自律管理水平，加強(qiáng)金融業(yè)同業(yè)公會(huì)或協(xié)會(huì)自律性組織建設(shè)，是構(gòu)建我國(guó)金融監(jiān)管體系中不可缺少的部分。
2.金融監(jiān)管方式應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范
我國(guó)金融監(jiān)管存在重合規(guī)性、輕風(fēng)險(xiǎn)性的問題。要改變這一狀況，應(yīng)從以下方面著手:首先要調(diào)整監(jiān)管思路，實(shí)現(xiàn)從，事后化解”到”事前防范"的轉(zhuǎn)變。
合規(guī)性監(jiān)管偏重于事后化解，這種方式較為被動(dòng)，糾正成本也很高。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管則是根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量以及內(nèi)部管理的評(píng)價(jià)，提高監(jiān)管要求，注重于事前防范，能最大限度地減少各種風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。因此，我們要逐步推行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管;其次，應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)防范為基礎(chǔ)，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系和早期預(yù)警系統(tǒng);再次，要確定監(jiān)管周期，實(shí)施動(dòng)態(tài)的、持續(xù)的、全方位的、多角度的監(jiān)管。
論文摘要:金融業(yè)處于一國(guó)經(jīng)濟(jì)的核心地位，一國(guó)金融機(jī)構(gòu)若要有效地發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)功能保持較為穩(wěn)健的運(yùn)行態(tài)勢(shì)，離不開金融監(jiān)管，必須具有一個(gè)相當(dāng)穩(wěn)健周延的金融制度與法規(guī)框架和符合市場(chǎng)規(guī)律的制度與法規(guī)在一國(guó)的金融體系中，商業(yè)銀行是最重要的銀行金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行的制度與法規(guī)則是金融法規(guī)修仃完善的重點(diǎn)。美國(guó)的銀行業(yè)是世界上最發(fā)達(dá)的，我們?cè)噲D通過對(duì)美國(guó)銀行法律制度的了解分析，找到我們可以借鑒之處，以提高我國(guó)銀行業(yè)尤其是商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。
一、比較中美商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度
(一)法律框架
美國(guó)的金融監(jiān)管制度的發(fā)展是緊緊伴隨著法規(guī)的建立而成長(zhǎng)起來的。美國(guó)銀行監(jiān)管的主要法規(guī)有:《1863年國(guó)民銀行法》，《1913年聯(lián)邦儲(chǔ)備法》、《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)法》《1933年銀行法》、們956銀行控股公司法》、們980年存款機(jī)構(gòu)管制放松與貨幣控制法》，K1991聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司改進(jìn)法案》.《1991年外資銀行監(jiān)督改善法》、《1996年聯(lián)邦存款保險(xiǎn)基金法》、X1999年金融服務(wù)現(xiàn)代化法》。
自1949年建國(guó)以來，我國(guó)銀行監(jiān)管法制發(fā)展歷經(jīng)了建國(guó)初期的開創(chuàng)階段、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期及社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期等三個(gè)階段。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期，199-5通過了《中華人民共和國(guó)人民銀行法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》標(biāo)志著我國(guó)銀行監(jiān)管法制體系初步形成。2003年對(duì)《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的修正及新頒布的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》標(biāo)志著銀行監(jiān)管體制的進(jìn)一步完善。與此同時(shí)，還有一系列的法規(guī)和人民銀行或銀監(jiān)會(huì)制定的金融規(guī)章涉及了銀行監(jiān)管問題。
(二)監(jiān)管機(jī)構(gòu)
美國(guó)銀行業(yè)主要管理機(jī)構(gòu)主要包括以下機(jī)構(gòu):聯(lián)邦儲(chǔ)備體系、貨幣管理局、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司、司法部、證券與交易委員會(huì)、州銀行委員會(huì)。根據(jù)《人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》規(guī)定，我國(guó)銀行業(yè)由人民銀行和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。
(三)監(jiān)管內(nèi)容
1.美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容
(1)市場(chǎng)準(zhǔn)入的監(jiān)管
在美國(guó)注冊(cè)不同性質(zhì)的銀行要由不同管理機(jī)構(gòu)審批。貨幣管理局管理國(guó)民銀行注冊(cè)和頒發(fā)執(zhí)照，并對(duì)其營(yíng)業(yè)宗旨、組織章程、資本結(jié)構(gòu)、董事、官員資歷、管理業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)、獲利能力和所有權(quán)要求等因素進(jìn)行考慮和調(diào)查。
(2)資本充足率的監(jiān)管
1981年，美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)、貨幣管理局和聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司共同制定了衡量資木充足率的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn):將資本分為一級(jí)資本和二級(jí)資本?！栋腿麪枀f(xié)議》簽定后，美國(guó)于1990年底開始試用，并作為駱駝評(píng)級(jí)制度的資本檢查標(biāo)準(zhǔn)，以此評(píng)價(jià)銀行資本的充足性。
（3)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備金的監(jiān)管
美國(guó)對(duì)壞帳的法律定義是指本金或利息逾期6個(gè)月以上的貸款，以及擔(dān)保和抵押不落實(shí)的催收貸款。按規(guī)定，壞帳必須在分紅前核銷。各家銀行也可以對(duì)其認(rèn)為必須核銷的資產(chǎn)進(jìn)行主動(dòng)核銷。為防上匯兌風(fēng)險(xiǎn)，聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行可以根據(jù)其對(duì)銀行國(guó)際貸款質(zhì)量的評(píng)價(jià)，要求有關(guān)銀行建立并保持一定數(shù)量的專項(xiàng)儲(chǔ)備。
(4)對(duì)存款保險(xiǎn)的監(jiān)管
聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行要求其所有成員都必須參加聯(lián)邦存款保險(xiǎn)。大多數(shù)州也要求州立銀行參加聯(lián)邦存款保險(xiǎn)。聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司一身二任，既是保險(xiǎn)公司，又是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，將業(yè)務(wù)職能與監(jiān)管職能緊密結(jié)合，以檢查投保銀行安全狀況的方式，監(jiān)管美國(guó)所有銀行，對(duì)穩(wěn)定美國(guó)金融體系起到重要的作用。
此外，還對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍、資產(chǎn)集中、銀行流動(dòng)性、銀行合并機(jī)銀行破產(chǎn)和倒閉進(jìn)行監(jiān)管。
2.中國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容
（1）人民銀行
人民銀行依法監(jiān)測(cè)金融市場(chǎng)的運(yùn)行情況，對(duì)金融市場(chǎng)實(shí)施宏觀調(diào)控，促進(jìn)其協(xié)調(diào)發(fā)展。人民銀行主要履行下列職責(zé):與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章;依法制定和執(zhí)行貨幣政策;發(fā)行人民幣，管理人民幣流通;監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng);實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場(chǎng);監(jiān)督管理黃金市場(chǎng);持有、管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備、黃金儲(chǔ)備:經(jīng)理國(guó)庫;維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行;作為國(guó)家的中央銀行，從事有關(guān)的國(guó)際金融活動(dòng)等。
（2)國(guó)務(wù)院
國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理。依法制定并對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍。并對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格管理。
(四)監(jiān)管方式
1.美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管方式
美國(guó)的現(xiàn)場(chǎng)檢查制度是由聯(lián)邦金融管理部門派出檢查小組到商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)地檢查。按1991年《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司改善法》規(guī)定，銀行監(jiān)管者每年至少對(duì)所有銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查一次。美國(guó)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督注重于統(tǒng)一性、綜合性、比較性和預(yù)測(cè)性的系統(tǒng)監(jiān)管。綜合每家銀行的業(yè)務(wù)全面情況，通過進(jìn)行駱駝評(píng)級(jí)來比較同類銀行狀況，確定各家銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管級(jí)數(shù)，并由此確定現(xiàn)場(chǎng)檢查的必要性。
2.中國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管方式
銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，應(yīng)制定現(xiàn)場(chǎng)檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查行為。建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀祝，確定對(duì)其現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率、范圍和需要采取的其他措施。
二、我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度的完善
1、健全國(guó)家金融監(jiān)管體制，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部自律機(jī)制
對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施金融監(jiān)管包括他律與自律兩個(gè)層次。他律即中央銀行和其他監(jiān)管主體依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，屬于強(qiáng)制性監(jiān)管。
自律即金融機(jī)構(gòu)自身為有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保障金融安全而建立的自我監(jiān)控機(jī)制，是國(guó)家實(shí)行金融監(jiān)管的基礎(chǔ)。有效的金融監(jiān)管必須注重外在約束和自我約束的統(tǒng)一。在國(guó)家宏觀金融監(jiān)管確立的條件下，完善金融機(jī)構(gòu)自律管理水平，加強(qiáng)金融業(yè)同業(yè)公會(huì)或協(xié)會(huì)自律性組織建設(shè)，是構(gòu)建我國(guó)金融監(jiān)管體系中不可缺少的部分。
2.金融監(jiān)管方式應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范
我國(guó)金融監(jiān)管存在重合規(guī)性、輕風(fēng)險(xiǎn)性的問題。要改變這一狀況，應(yīng)從以下方面著手:首先要調(diào)整監(jiān)管思路，實(shí)現(xiàn)從，事后化解”到”事前防范"的轉(zhuǎn)變。
合規(guī)性監(jiān)管偏重于事后化解，這種方式較為被動(dòng)，糾正成本也很高。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管則是根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量以及內(nèi)部管理的評(píng)價(jià)，提高監(jiān)管要求，注重于事前防范，能最大限度地減少各種風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。因此，我們要逐步推行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管;其次，應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)防范為基礎(chǔ)，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系和早期預(yù)警系統(tǒng);再次，要確定監(jiān)管周期，實(shí)施動(dòng)態(tài)的、持續(xù)的、全方位的、多角度的監(jiān)管。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 監(jiān)管法律制度
一、比較中美商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度
(一)法律框架
美國(guó)的金融監(jiān)管制度的發(fā)展是緊緊伴隨著法規(guī)的建立而成長(zhǎng)起來的。美國(guó)銀行監(jiān)管的主要法規(guī)有:《1863年國(guó)民銀行法》,《1913年聯(lián)邦儲(chǔ)備法》、《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)法》《1933年銀行法》、們956銀行控股公司法》、們980年存款機(jī)構(gòu)管制放松與貨幣控制法》,k1991聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司改進(jìn)法案》.《1991年外資銀行監(jiān)督改善法》、《1996年聯(lián)邦存款保險(xiǎn)基金法》、x1999年金融服務(wù)現(xiàn)代化法》。
自1949年建國(guó)以來，我國(guó)銀行監(jiān)管法制發(fā)展歷經(jīng)了建國(guó)初期的開創(chuàng)階段、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期及社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期等三個(gè)階段。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期，199-5通過了《中華人民共和國(guó)人民銀行法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》標(biāo)志著我國(guó)銀行監(jiān)管法制體系初步形成。2003年對(duì)《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的修正及新頒布的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》標(biāo)志著銀行監(jiān)管體制的進(jìn)一步完善。與此同時(shí)，還有一系列的法規(guī)和人民銀行或銀監(jiān)會(huì)制定的金融規(guī)章涉及了銀行監(jiān)管問題。
(二)監(jiān)管機(jī)構(gòu)
美國(guó)銀行業(yè)主要管理機(jī)構(gòu)主要包括以下機(jī)構(gòu):聯(lián)邦儲(chǔ)備體系、貨幣管理局、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司、司法部、證券與交易委員會(huì)、州銀行委員會(huì)。根據(jù)《人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》規(guī)定，我國(guó)銀行業(yè)由人民銀行和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。
(三)監(jiān)管內(nèi)容
1.美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容
(1)市場(chǎng)準(zhǔn)入的監(jiān)管
在美國(guó)注冊(cè)不同性質(zhì)的銀行要由不同管理機(jī)構(gòu)審批。貨幣管理局管理國(guó)民銀行注冊(cè)和頒發(fā)執(zhí)照，并對(duì)其營(yíng)業(yè)宗旨、組織章程、資本結(jié)構(gòu)、董事、官員資歷、管理業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)、獲利能力和所有權(quán)要求等因素進(jìn)行考慮和調(diào)查。
(2)資本充足率的監(jiān)管
1981年，美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)、貨幣管理局和聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司共同制定了衡量資木充足率的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn):將資本分為一級(jí)資本和二級(jí)資本?！栋腿麪枀f(xié)議》簽定后，美國(guó)于1990年底開始試用，并作為駱駝評(píng)級(jí)制度的資本檢查標(biāo)準(zhǔn)，以此評(píng)價(jià)銀行資本的充足性。
（3)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備金的監(jiān)管
美國(guó)對(duì)壞帳的法律定義是指本金或利息逾期6個(gè)月以上的貸款，以及擔(dān)保和抵押不落實(shí)的催收貸款。按規(guī)定，壞帳必須在分紅前核銷。各家銀行也可以對(duì)其認(rèn)為必須核銷的資產(chǎn)進(jìn)行主動(dòng)核銷。為防上匯兌風(fēng)險(xiǎn)，聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行可以根據(jù)其對(duì)銀行國(guó)際貸款質(zhì)量的評(píng)價(jià)，要求有關(guān)銀行建立并保持一定數(shù)量的專項(xiàng)儲(chǔ)備。
(4)對(duì)存款保險(xiǎn)的監(jiān)管
聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行要求其所有成員都必須參加聯(lián)邦存款保險(xiǎn)。大多數(shù)州也要求州立銀行參加聯(lián)邦存款保險(xiǎn)。聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司一身二任，既是保險(xiǎn)公司，又是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，將業(yè)務(wù)職能與監(jiān)管職能緊密結(jié)合，以檢查投保銀行安全狀況的方式，監(jiān)管美國(guó)所有銀行，對(duì)穩(wěn)定美國(guó)金融體系起到重要的作用。
此外，還對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍、資產(chǎn)集中、銀行流動(dòng)性、銀行合并機(jī)銀行破產(chǎn)和倒閉進(jìn)行監(jiān)管。
2.中國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容
（1）人民銀行
人民銀行依法監(jiān)測(cè)金融市場(chǎng)的運(yùn)行情況，對(duì)金融市場(chǎng)實(shí)施宏觀調(diào)控，促進(jìn)其協(xié)調(diào)發(fā)展。人民銀行主要履行下列職責(zé):與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章;依法制定和執(zhí)行貨幣政策;發(fā)行人民幣，管理人民幣流通;監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng);實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場(chǎng);監(jiān)督管理黃金市場(chǎng);持有、管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備、黃金儲(chǔ)備:經(jīng)理國(guó)庫;維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行;作為國(guó)家的中央銀行，從事有關(guān)的國(guó)際金融活動(dòng)等。
（2)國(guó)務(wù)院
國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理。依法制定并對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍。并對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格管理。
(四)監(jiān)管方式
1.美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管方式
美國(guó)的現(xiàn)場(chǎng)檢查制度是由聯(lián)邦金融管理部門派出檢查小組到商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)地檢查。按1991年《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司改善法》規(guī)定，銀行監(jiān)管者每年至少對(duì)所有銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查一次。美國(guó)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督注重于統(tǒng)一性、綜合性、比較性和預(yù)測(cè)性的系統(tǒng)監(jiān)管。綜合每家銀行的業(yè)務(wù)全面情況，通過進(jìn)行駱駝評(píng)級(jí)來比較同類銀行狀況，確定各家銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管級(jí)數(shù)，并由此確定現(xiàn)場(chǎng)檢查的必要性。
2.中國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管方式
銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，應(yīng)制定現(xiàn)場(chǎng)檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查行為。建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀祝，確定對(duì)其現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率、范圍和需要采取的其他措施。
二、我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度的完善
1、健全國(guó)家金融監(jiān)管體制，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部自律機(jī)制
對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施金融監(jiān)管包括他律與自律兩個(gè)層次。他律即中央銀行和其他監(jiān)管主體依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，屬于強(qiáng)制性監(jiān)管。
自律即金融機(jī)構(gòu)自身為有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保障金融安全而建立的自我監(jiān)控機(jī)制，是國(guó)家實(shí)行金融監(jiān)管的基礎(chǔ)。有效的金融監(jiān)管必須注重外在約束和自我約束的統(tǒng)一。在國(guó)家宏觀金融監(jiān)管確立的條件下，完善金融機(jī)構(gòu)自律管理水平，加強(qiáng)金融業(yè)同業(yè)公會(huì)或協(xié)會(huì)自律性組織建設(shè)，是構(gòu)建我國(guó)金融監(jiān)管體系中不可缺少的部分。
2.金融監(jiān)管方式應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范
我國(guó)金融監(jiān)管存在重合規(guī)性、輕風(fēng)險(xiǎn)性的問題。要改變這一狀況，應(yīng)從以下方面著手:首先要調(diào)整監(jiān)管思路，實(shí)現(xiàn)從，事后化解”到”事前防范"的轉(zhuǎn)變。
合規(guī)性監(jiān)管偏重于事后化解，這種方式較為被動(dòng)，糾正成本也很高。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管則是根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量以及內(nèi)部管理的評(píng)價(jià)，提高監(jiān)管要求，注重于事前防范，能最大限度地減少各種風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。因此，我們要逐步推行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管;其次，應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)防范為基礎(chǔ)，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系和早期預(yù)警系統(tǒng);再次，要確定監(jiān)管周期，實(shí)施動(dòng)態(tài)的、持續(xù)的、全方位的、多角度的監(jiān)管。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；銀行監(jiān)管；法律監(jiān)管
中圖分類號(hào)：F831.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：
近年來，隨著全球金融市場(chǎng)的快速發(fā)展，銀行業(yè)面臨著越來越多的風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)的行業(yè)特殊性決定了銀行監(jiān)管的重要性，這是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)較大的行業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)來自方方面面，不僅有一般行業(yè)共有的信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)，還有金融行業(yè)特有的利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際游資沖擊風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展、體制改革、宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控都要求對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制，金融穩(wěn)定是改革和發(fā)展的基礎(chǔ)。一旦金融機(jī)構(gòu)發(fā)生危機(jī)或破產(chǎn)倒閉將直接損害眾多債權(quán)人的利益，后果是十分嚴(yán)重的。銀行監(jiān)管可以將風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍之內(nèi)，保證金融體系的安全、金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定和金融資產(chǎn)價(jià)格的泡沫不至于過多。金融體系安全運(yùn)行，能夠保持公眾的信心進(jìn)而保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。
商業(yè)銀行法律監(jiān)管概述
1.1監(jiān)管目的
商業(yè)銀行法律監(jiān)管的目的包括：維護(hù)公眾對(duì)銀行系統(tǒng)的信心；保護(hù)金融消費(fèi)者利益；促進(jìn)銀行服務(wù)系統(tǒng)的效率和競(jìng)爭(zhēng)；維護(hù)社會(huì)信用秩序；打擊金融犯罪；維護(hù)公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；維護(hù)金融業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展；保證中央銀行貨幣政策的順利實(shí)施等。
1.2監(jiān)管原則
商業(yè)銀行監(jiān)管法的基本原則包括依法監(jiān)管原則、適度競(jìng)爭(zhēng)原則、謹(jǐn)慎監(jiān)管原則、合理監(jiān)管原則、高效監(jiān)管原則，在實(shí)際的關(guān)系和過程中，它們是相互聯(lián)系、相互制約、渾然一體、相輔相成的，它們必須貫穿于商業(yè)銀行監(jiān)管立法、守法、執(zhí)法、司法等全過程，只有在整個(gè)監(jiān)管法制過程中都體現(xiàn)這些監(jiān)管原則，才能確保我國(guó)銀行業(yè)、金融業(yè)的穩(wěn)健安全有序的發(fā)展。
1.3監(jiān)管的特殊原因
第一，商業(yè)銀行是以信用為本的行業(yè)，信用一詞兼具信譽(yù)和借貸行為雙重含義。銀行作為一個(gè)一般經(jīng)濟(jì)行為必然維護(hù)其商業(yè)信譽(yù)，其次銀行是以資金借貸活動(dòng)作為其主要經(jīng)營(yíng)方式的特殊行業(yè)，信譽(yù)是借貸活動(dòng)的基，而借貸活動(dòng)的結(jié)果反過來又是對(duì)信譽(yù)產(chǎn)生影響，因此信用對(duì)銀行業(yè)是很重要的。不幸的是，歷史已經(jīng)證明單純靠銀行所提供的這種信用的脆弱性。早期銀行在準(zhǔn)備金不足的情況下濫發(fā)銀行票據(jù)，經(jīng)常造成票據(jù)貶值或無法兌現(xiàn)。許多銀行由于資金實(shí)力較弱或流動(dòng)性較差，無法向存款人作出保證，造成擠提而破產(chǎn)，使存款人的存款受到損失。因此，銀行業(yè)需要通過監(jiān)管來治理銀行界較差的信用環(huán)境，恢復(fù)或增強(qiáng)社會(huì)對(duì)銀行業(yè)的信心，使銀行業(yè)步入健康發(fā)展的運(yùn)行軌道。
第二，商業(yè)銀行是事關(guān)公共利益的行業(yè)。正如肯尼思·斯邦在《為何管制銀行》文中寫到：“雖然銀行以贏利為經(jīng)營(yíng)目的，銀行家在日常經(jīng)營(yíng)中也可以自由地作出許多決定，但銀行業(yè)被普遍地認(rèn)為是一項(xiàng)涉及公共利益的行業(yè)。作為經(jīng)濟(jì)社會(huì)的信用中介人，銀行通過向社會(huì)公眾負(fù)債，將私人、公司、企業(yè)、團(tuán)體、甚至政府的閑置資金轉(zhuǎn)化為銀行存款。又通過發(fā)放貸款將存款向社會(huì)各行業(yè)投放。作為中介機(jī)構(gòu)，銀行將無數(shù)個(gè)存款人變成了貸款人。
第三，商業(yè)銀行是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。與其他行業(yè)不同的是，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是高負(fù)債行業(yè)，其資金主要來源于外部。銀行業(yè)是一種以部分準(zhǔn)備金為支點(diǎn)，以借短放長(zhǎng)的期限變換為杠桿，依靠資產(chǎn)組合的資產(chǎn)擴(kuò)張來盈利的產(chǎn)業(yè)，它的經(jīng)營(yíng)必然受到利率、存款結(jié)構(gòu)的規(guī)模、借款人的償債能力、匯率等變化的影響。這些未知因素的存在使得金融機(jī)構(gòu)可能面臨著利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)的影響。
第四，銀行業(yè)是一種充滿危機(jī)的行業(yè)。銀行危機(jī)早在幾百年前就己存在并頻繁發(fā)生，小到單個(gè)銀行陷入困境或倒閉，大到整個(gè)銀行業(yè)面臨行業(yè)生存危險(xiǎn)及大規(guī)模的銀行倒閉甚至金融體系的崩潰。如國(guó)際商業(yè)信貸銀行倒閉案；巴林銀行破產(chǎn)收購(gòu)案；大和銀行巨額虧損案；墨西哥金融危機(jī)；東南亞金融動(dòng)蕩等等。
商業(yè)銀行構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度體系的途徑
2.1建立獨(dú)立的法律風(fēng)險(xiǎn)管理部門
建立獨(dú)立的法律部門是建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系的基本前提。由于法律風(fēng)險(xiǎn)銀行經(jīng)營(yíng)過程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程加速，法律風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)于銀行安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的重要性不低于對(duì)其它風(fēng)險(xiǎn)的防范，而要有效地推進(jìn)監(jiān)控制度體系的建立，提高監(jiān)控制度的有效性及執(zhí)行力，必須具備一個(gè)擁有一定獨(dú)立性和權(quán)限的法律部門。目前我國(guó)的銀行金融機(jī)構(gòu)中，法律部門設(shè)置的主要形式為，一是設(shè)置了單獨(dú)的法律部門； 二是將法律與合規(guī)部門并為一個(gè)部門； 三是將法律事務(wù)職能放入其它部門，作為該部門的下設(shè)機(jī)構(gòu)。
2.2設(shè)計(jì)有效的法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控技術(shù)
在 2004 年的《巴塞爾新資本協(xié)議》中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等都有屬于自己的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控技術(shù)，包括基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、初級(jí)評(píng)級(jí)法、高級(jí)評(píng)級(jí)法、高級(jí)計(jì)量法等，這些技術(shù)體系的存在為銀行控制相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)提供了有效的技術(shù)支持。但是《巴塞爾新資本協(xié)議》及其它相關(guān)文件均沒有提及如何識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量法律風(fēng)險(xiǎn)的問題，沒有為銀行提供控制法律風(fēng)險(xiǎn)的定量型技術(shù)支撐。雖然有的學(xué)者認(rèn)為，《巴塞爾新資本協(xié)議》將法律風(fēng)險(xiǎn)納入操作風(fēng)險(xiǎn)后，就自然地適用操作風(fēng)險(xiǎn)的全套控制技術(shù)，但筆者認(rèn)為，由于法律風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)上的差異性，二者不能適用相同的控制手段和技術(shù)體系。那么，我國(guó)商業(yè)銀行如何建立有效的法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控技術(shù)，筆者認(rèn)為可以有兩條途徑，一是向國(guó)外銀行金融機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)借鑒； 二是利用既有經(jīng)驗(yàn)設(shè)計(jì)監(jiān)控技術(shù)。由于我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來重視業(yè)務(wù)量上的積累，而忽略了質(zhì)上的沉淀，在風(fēng)險(xiǎn)管理方法和水平上落后于一些發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行。其次，我國(guó)商業(yè)銀行還可以利用自身優(yōu)勢(shì)，積累經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，設(shè)計(jì)出具有自身特色和適用的法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控技術(shù)體系。
2.3充實(shí)法律工作隊(duì)伍
無論是法律部門的設(shè)置，或是監(jiān)控技術(shù)的借鑒與設(shè)計(jì)，都需要擁有優(yōu)秀的法律工作人員，這是任何一項(xiàng)工作的必備條件。法律工作人員的充實(shí)需要從幾方面，一是人員數(shù)量需達(dá)到基本要求； 二是人員結(jié)構(gòu)須合理，包括年齡結(jié)構(gòu)、知識(shí)結(jié)構(gòu)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)等； 三是加強(qiáng)對(duì)人員的繼續(xù)教育和培訓(xùn)，保證法律知識(shí)能夠得到及時(shí)更新。只有擁有了高質(zhì)量的法律隊(duì)伍，才能擁有較強(qiáng)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范能力，才能設(shè)計(jì)出有效的法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控技術(shù)和制度體系。
2.4培育銀行法律文化
優(yōu)秀和被普遍認(rèn)同的法律文化有助于法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度體系的構(gòu)建，也有助于推動(dòng)員工自覺地防范法律風(fēng)險(xiǎn)。一般認(rèn)為，一種企業(yè)文化的建設(shè)需要從 4 個(gè)層次入手，即物質(zhì)層、行為層、制度層、精神層。在銀行法律文化中，物質(zhì)層主要體現(xiàn)在通過法律部門辦公室環(huán)境、工作工具等物質(zhì)要素制造法律氛圍； 行為層則主要從員工自身行為出發(fā)，從行為體現(xiàn)法律規(guī)束； 制度層則主要通過制度設(shè)計(jì)與執(zhí)行、制度制訂程序等體現(xiàn)對(duì)法律的尊重和重視； 精神層則是最高級(jí)別的法律文化層次，它主要體現(xiàn)于銀行的核心理念中。
從上述4個(gè)層次入手建立銀行法律文化，能夠與構(gòu)建商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度體系產(chǎn)生相互推動(dòng)的作用。法律文化的建設(shè)有助于推進(jìn)監(jiān)控制度體系的構(gòu)建，而監(jiān)控制度體系也可以在行為層和制度層上樹立銀行法律文化。
3結(jié)語
銀行監(jiān)管一方面源于銀行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，另一方面又深刻影響著銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)。對(duì)于商業(yè)銀行的法律監(jiān)管必須引起高度的重視，保證銀行業(yè)及金融業(yè)的平穩(wěn)運(yùn)行，促進(jìn)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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[3]侯太領(lǐng).商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)邊緣化的現(xiàn)狀及反思［J］．投資研究，2009，
我國(guó)商業(yè)銀行法律的監(jiān)管困境包含了監(jiān)管無力、相關(guān)監(jiān)管法律體系的不夠完善、制度的不健全、運(yùn)用到實(shí)際監(jiān)管中的操作性不強(qiáng)等等。這些問題的解決方式，一方面，需要健全商業(yè)銀行內(nèi)部的管理監(jiān)督制度，使得銀行內(nèi)部層層相扣，互相約束;另一方面，我國(guó)對(duì)于商業(yè)銀行的法律監(jiān)管需要健全并且完善相關(guān)法律體系，充分發(fā)揮法律監(jiān)管的實(shí)際作用。讓我國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)部與外部的相互作用下更加完善。
關(guān)鍵詞:
商業(yè)銀行;法律的監(jiān)管困境;出路探究
一、引言
在我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施監(jiān)管制度是為了更加方便銀行的內(nèi)部管理，提高對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，使其能夠穩(wěn)固持續(xù)的發(fā)展。但是由于我國(guó)銀行監(jiān)管法律的體系尚未完善，并且相關(guān)制度在原則和其根本目的上存在的一致性較強(qiáng)，而實(shí)際操作性卻不強(qiáng)，從而導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行在法律監(jiān)管中產(chǎn)生問題，需要尋求途徑更好的解決監(jiān)管力度與體系不完善的問題，尋求可持續(xù)發(fā)展的出路。
二、我國(guó)商業(yè)銀行法律監(jiān)管中的困境
(一)監(jiān)管力度不完善導(dǎo)致腐敗事件的頻繁發(fā)生由于我國(guó)商業(yè)銀行的法律監(jiān)管制度還不夠完善，無法達(dá)到到位的監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)各個(gè)階層的相互約束，導(dǎo)致其中出現(xiàn)許多的漏洞。使得銀行工作人員利用漏洞，做出對(duì)銀行不利的腐敗事件?，F(xiàn)在實(shí)施的四級(jí)管理、經(jīng)營(yíng)的管理模式給各級(jí)的行長(zhǎng)賦予了很大的權(quán)利，使其能夠直接的管理銀行多方面的事物，不僅是經(jīng)營(yíng)的大權(quán)，人事大權(quán)也在各個(gè)支行行長(zhǎng)手中，這樣權(quán)利集中對(duì)于銀行的管理非常不利，也是滋生腐敗的最大原因［1］。而要阻止此類事件的頻繁發(fā)生，光靠我國(guó)大力實(shí)施的反腐是不夠的，要從根本上去解決問題，就要從根本的監(jiān)管制度出發(fā)。由于我國(guó)制度還不夠完善，可以借鑒國(guó)際上通用的管理模式運(yùn)用到我國(guó)商業(yè)銀行的管理中，充分發(fā)揮監(jiān)管制度的約束力，全面制約權(quán)力的集中。
(二)各個(gè)銀行之間監(jiān)管制度的不一目前，我國(guó)商業(yè)銀行主要依據(jù)三部法律為基礎(chǔ)監(jiān)管、我國(guó)國(guó)務(wù)院及人民銀行所出制度為第二監(jiān)管。而監(jiān)管體系法律的原則性較強(qiáng)，卻缺乏具體的可操作性;即是有框架，卻沒有具體要求。我國(guó)高層對(duì)此并沒有做出確切的實(shí)施措施，這給銀行的監(jiān)管帶來了很大的不便。由于早期的法律監(jiān)管制度與后來更新的制度的不一，甚至出現(xiàn)制度矛盾，導(dǎo)致監(jiān)管制度無法一致出現(xiàn)失調(diào)狀況。
(三)法律監(jiān)管制度沒有明確的目標(biāo)對(duì)銀行實(shí)施監(jiān)管制度能夠?qū)︺y行監(jiān)督的同時(shí)達(dá)到業(yè)務(wù)的管理，這也是對(duì)銀行客戶的保障和降低銀行風(fēng)險(xiǎn)的目的所在。為了順應(yīng)我國(guó)國(guó)情，對(duì)于銀行客戶的利益保障，也為了不引起社會(huì)的波動(dòng)。但是這種為業(yè)務(wù)的監(jiān)管卻給商業(yè)銀行的法律監(jiān)管帶來不便，這不利于銀行的進(jìn)一步發(fā)展、降低了銀行的防范意識(shí);僅僅局限于業(yè)務(wù)層面，會(huì)使得法律監(jiān)管無法全面的發(fā)展。監(jiān)督人員過多參與到銀行業(yè)務(wù)中，會(huì)妨礙銀行的發(fā)展，也容易引發(fā)監(jiān)督人員的腐敗，這也就要求法律監(jiān)管之上需要對(duì)監(jiān)管人員提出更高的要求。在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展下，應(yīng)該分明權(quán)利的所在，完善我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管制度，使其針對(duì)性更加強(qiáng)。
三、商業(yè)銀行法律監(jiān)管的出路
(一)各商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部管理商業(yè)銀行中，各個(gè)級(jí)別都掌握了不同的權(quán)利，由于監(jiān)管制度的不健全，也導(dǎo)致權(quán)利的使用過于失控，加強(qiáng)銀行的管理約束力對(duì)于預(yù)防反腐是十分重要的。單靠監(jiān)管制度管理商業(yè)銀行是不夠的，各個(gè)銀行內(nèi)部也要有管理的制度，有健全的管理措施。不再運(yùn)用傳統(tǒng)化的管理模式，多借鑒國(guó)際通行的管理模式，提高銀行的監(jiān)管效率，使得銀行的管理更加專業(yè)化，提高各項(xiàng)事務(wù)實(shí)施的效率［2］。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的背景下，銀行對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展所占的比重是很重的，銀行在不斷的發(fā)展中拓寬自己的業(yè)務(wù)，不斷完善對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制以及防范措施，避免不利事件的發(fā)生。銀行需要不斷的健全管理機(jī)制，特別在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)層面，注重網(wǎng)絡(luò)的健全，避免因?yàn)楸O(jiān)管不利產(chǎn)生的損害。
(二)健全商業(yè)銀行監(jiān)管制度商業(yè)銀行管理中出現(xiàn)的諸多問題，需要不斷的完善法律制度去解決。在立法中，需要改變傳統(tǒng)的模式，將原有的制度框架，轉(zhuǎn)化為具體的操作實(shí)施內(nèi)容，對(duì)于具體制度有更多具體化的做法。這樣加強(qiáng)了法律的可操作性，也使得監(jiān)管制度更加嚴(yán)明;加強(qiáng)對(duì)銀行監(jiān)管制度的研究，使得銀行監(jiān)管制度能夠更加專業(yè)化的管理，更具有針對(duì)性，避免重復(fù)的產(chǎn)生［3］。對(duì)于監(jiān)管人員的選擇，應(yīng)該要運(yùn)用法律的嚴(yán)明性提出更高的要求。由于我國(guó)對(duì)于監(jiān)管人員入職要求過于籠統(tǒng)，也就降低了進(jìn)入這一職位的門檻。在各個(gè)金融行業(yè)的發(fā)展下，銀行對(duì)于監(jiān)管人員的高要求也是迫在眉睫的，因此應(yīng)該對(duì)于監(jiān)管人員的入職資格有明確的明文規(guī)定，培養(yǎng)更多的專業(yè)性人才。
四、結(jié)語
銀行對(duì)于人們的生產(chǎn)生活起著至關(guān)重要的作用，對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著重要的推動(dòng)作用。加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管制度能夠?qū)θ藗兤鹬Ｕ献饔?，在另一方面也推?dòng)著我國(guó)的發(fā)展。不斷的完善法律制度、加強(qiáng)監(jiān)管人員的選撥、加強(qiáng)國(guó)際的合作以及對(duì)于國(guó)際監(jiān)管法律的借鑒，不斷的完善我國(guó)的法律監(jiān)管制度。
［參考文獻(xiàn)］
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[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；并購(gòu)；法律規(guī)制
商業(yè)銀行并購(gòu)是指有關(guān)商業(yè)銀行的兼并、收購(gòu)等會(huì)產(chǎn)生企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)讓的產(chǎn)權(quán)交易行為的總稱。商業(yè)銀行是我國(guó)金融體系的主體，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融體系的安全有舉足輕重的影響。因此商業(yè)銀行的控制權(quán)轉(zhuǎn)移必須得到有效的監(jiān)督和管理。我國(guó)商業(yè)銀行還處于成長(zhǎng)期，一個(gè)重要特點(diǎn)就是配套法律制度尤其是并購(gòu)行為相關(guān)的法律亟待完善。美國(guó)是世界商業(yè)銀行并購(gòu)最活躍的國(guó)家，也是法律監(jiān)管制度最完善的國(guó)家，其成熟的經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行并購(gòu)有著重要的借鑒意義。
一、并購(gòu)監(jiān)管法律制度
美國(guó)的并購(gòu)監(jiān)管法律分為聯(lián)邦法與州法范疇，因此銀行并購(gòu)的法律就包括了聯(lián)邦和州兩個(gè)層次的法律體系。聯(lián)邦一級(jí)銀行并購(gòu)監(jiān)管法律包括：1960年《銀行兼并法》(The Bank MergerAct)和1966年《銀行兼并法》，1933年《證券法》，《銀行持股公司法》(The BankHolding Company Act)，聯(lián)邦反托拉斯法及1968年至今的五個(gè)并購(gòu)指南，以及法院對(duì)銀行并購(gòu)案件的判決，如1963年美國(guó)法院對(duì)費(fèi)城國(guó)際銀行裁判案例(Philadelphia National Bank v.UnitedStates)。
1、美國(guó)《銀行兼并法》對(duì)銀行并購(gòu)的規(guī)制。根據(jù)1960年的《銀行兼并法》，任何銀行間的兼并，只要其中有一方屬于聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的投保銀行(包括所有的國(guó)民銀行和大多數(shù)州銀行)，就必須事先獲得有關(guān)聯(lián)邦銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)。國(guó)民銀行的兼并必須報(bào)貨幣管理局批準(zhǔn)：各州成員銀行的兼并由聯(lián)邦儲(chǔ)備理事會(huì)批準(zhǔn)：各州非成員銀行的兼并由聯(lián)邦保險(xiǎn)公司批準(zhǔn)。同時(shí)，各類銀行的兼并必須受司法部的監(jiān)管，并向其做出報(bào)告和咨詢。
2、美國(guó)《銀行持股公司法》對(duì)銀行并購(gòu)的規(guī)制。根據(jù)美國(guó)《銀行持股公司法》(Bank Holding Company Act)的規(guī)定，有關(guān)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須在接獲通知30日內(nèi)對(duì)上述收購(gòu)銀行申請(qǐng)?zhí)岢鼋ㄗh。如果有任何一家監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為該項(xiàng)申請(qǐng)不應(yīng)該被批準(zhǔn)，聯(lián)邦理事會(huì)將為此舉行聽證會(huì)，并在聽證會(huì)之后做出認(rèn)可或否決的決定。一旦聯(lián)儲(chǔ)理事會(huì)批準(zhǔn)了外國(guó)收購(gòu)者的申請(qǐng)，還必須等待30天才能完成收購(gòu)交易。在此期間，司法部有權(quán)根據(jù)反托拉斯法對(duì)這項(xiàng)計(jì)劃進(jìn)行的收購(gòu)提出異議。如果司法部認(rèn)為應(yīng)該禁止這項(xiàng)收購(gòu)而提出訴訟，則此項(xiàng)交易必須經(jīng)法院判決之后才能進(jìn)行。
3、美國(guó)《證券法》對(duì)銀行并購(gòu)的規(guī)制。無論是以收購(gòu)股票、兼并還是購(gòu)買資產(chǎn)的方式收購(gòu)美國(guó)的一家銀行，外國(guó)收購(gòu)者都必須向聯(lián)邦儲(chǔ)備理事會(huì)提交申請(qǐng)表，申請(qǐng)成為銀行持股公司。
4、美國(guó)《反壟斷法》對(duì)銀行并購(gòu)的規(guī)制。美國(guó)反壟斷法適用于銀行并購(gòu)，同時(shí)美國(guó)還有針對(duì)銀行并購(gòu)管制的專門立法。《銀行控股公司法(1956年)》和《銀行兼并法(1960年和1966年)》是控制銀行業(yè)并購(gòu)的專門法律，分別用以控制銀行連鎖和同一城市或大都市區(qū)域的較大銀行兼并?！独锔褚荒釥栔蓦H銀行與分行效率法(Riegle-NealActl994)》，允許被存款保險(xiǎn)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)在不論州法是否允許的情況下批準(zhǔn)在不同州設(shè)立的被存款保險(xiǎn)銀行的合并。兼并后的銀行自然取得兼并前各銀行擁有的分支機(jī)構(gòu)設(shè)立權(quán)。同時(shí)銀行業(yè)并購(gòu)受到《謝爾曼法》和《克萊頓法》的規(guī)制。并購(gòu)交易得到相應(yīng)的監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)后，仍有可能受到美國(guó)反壟斷部門的，主要是來自美國(guó)司法部反壟斷局的反對(duì)。除了以上幾部法律外，《1991年聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司改進(jìn)法》對(duì)銀行并購(gòu)作了新的規(guī)定，凡是在美國(guó)已經(jīng)設(shè)有分行、機(jī)構(gòu)或商業(yè)貸款公司的外國(guó)收購(gòu)者，只要他準(zhǔn)備收購(gòu)的某家美國(guó)銀行或銀行持股公司的有投票權(quán)的股份超過5％。即需事先獲得聯(lián)儲(chǔ)理事會(huì)的批準(zhǔn)。如果外國(guó)收購(gòu)者選擇兼并或者使用“虛擬銀行”，購(gòu)買銀行資產(chǎn)的方式進(jìn)行收購(gòu)，那他必須同時(shí)向其他有關(guān)的聯(lián)邦銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)。
二、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及職能配置
根據(jù)美國(guó)《銀行持股公司法》、《銀行兼并法》和其它法律的規(guī)定，美國(guó)銀行業(yè)反壟斷法的執(zhí)行由司法部和聯(lián)邦銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同負(fù)責(zé)。
美國(guó)的銀行并購(gòu)行為受聯(lián)邦和州共同監(jiān)管，其相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)就是所謂的兩級(jí)多元監(jiān)管模式。兩級(jí)就是指聯(lián)邦政府與州政府共同承擔(dān)監(jiān)管的職能，多元就是指在聯(lián)邦設(shè)立了聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)、貨幣監(jiān)理署和聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司三家監(jiān)管機(jī)構(gòu)。另外，司法部反托拉斯局承擔(dān)重要的反壟斷審查職責(zé)。
美國(guó)法律規(guī)定，國(guó)民銀行的合并由貨幣監(jiān)理署負(fù)責(zé)審批：各州成員銀行的兼并由聯(lián)邦儲(chǔ)備理事會(huì)批準(zhǔn)：各州非成員銀行的兼并由聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司批準(zhǔn)：如果合并雙方不屬于同一類型，如一方是國(guó)民銀行，另一方是州立銀行，或者一方是會(huì)員銀行，另一方是非會(huì)員銀行，則由分別負(fù)責(zé)管理它們的聯(lián)邦金融管理機(jī)構(gòu)共同審查批準(zhǔn)：同時(shí)，銀行的并購(gòu)還必須接受司法部的監(jiān)管。另外，聯(lián)邦法院擁有對(duì)并購(gòu)活動(dòng)的最后司法審查權(quán)。
三、并購(gòu)申請(qǐng)程序和提交的文件
聯(lián)邦的三家銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)為銀行并購(gòu)活動(dòng)制定了類似的申請(qǐng)審批程序，包括交易雙方簽訂收購(gòu)意向書等相關(guān)文件，同時(shí)與監(jiān)管人員舉行非正式會(huì)談，獲得初步意見：然后向監(jiān)管者提交規(guī)定的多份文件，就其并購(gòu)理由、公司結(jié)構(gòu)、主管人員和股東、財(cái)務(wù)狀況和資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍變化對(duì)市場(chǎng)的影響等做出詳細(xì)的說明，并提供資產(chǎn)負(fù)債表等相關(guān)文件。之后，監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)在一定期間內(nèi)進(jìn)行審批，決定認(rèn)可或否決交易。在此期間，司法部有權(quán)依據(jù)反托拉斯法對(duì)這項(xiàng)計(jì)劃進(jìn)行的并購(gòu)加以審議或提出異議。如果聯(lián)邦銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)沒有同意并購(gòu)，則銀行可請(qǐng)求司法審查：如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)同意，而司法部認(rèn)為該項(xiàng)并購(gòu)會(huì)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)造成不利影響，則由司法部向聯(lián)邦法院提訟，法院會(huì)進(jìn)行最后的審查。
參考文獻(xiàn)：
[1]漆彤：《跨國(guó)并購(gòu)的法律規(guī)制》，武漢大學(xué)出版社，2006年版。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)管；內(nèi)部控制；巴塞爾委員會(huì)；銀監(jiān)會(huì)
中圖分類號(hào)：F832
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1006－1428(2011)02－0066－04
一、國(guó)際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展歷程
以《巴塞爾新資本協(xié)議》為分界線，國(guó)際銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管研究可以分為兩個(gè)階段，第一階段是前《新資本協(xié)議》時(shí)期，第二階段是《新資本協(xié)議》時(shí)期。
(一)前《新資本協(xié)議》時(shí)期
這一時(shí)期有幾個(gè)標(biāo)志性的文件，分別是《有效銀行監(jiān)管核心原則》(1997版)、《內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)估框架》和《操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》。
1 《有效銀行監(jiān)管核心原則》(以下簡(jiǎn)稱《核心原則》)。
1997年的《核心原則》提出了“有效銀行監(jiān)管”理念，共25條原則。操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管被作為“其它風(fēng)險(xiǎn)”監(jiān)管的一種，在原則13中予以體現(xiàn)，該原則強(qiáng)調(diào)監(jiān)管者要確保銀行建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理程序以識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)重大的風(fēng)險(xiǎn)并適時(shí)設(shè)立資本金。為實(shí)施有效操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，《核心原則》的進(jìn)步還體現(xiàn)在：一是強(qiáng)調(diào)監(jiān)管的全程化，從準(zhǔn)入監(jiān)管到審慎業(yè)務(wù)監(jiān)管，以及建立管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)，直至市場(chǎng)退出監(jiān)管，貫穿銀行監(jiān)管全程；二是將建立銀行業(yè)監(jiān)管的規(guī)范化系統(tǒng)作為有效銀行監(jiān)管的重要前提，強(qiáng)調(diào)合規(guī)監(jiān)管，而這也是有效操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的前提：三是強(qiáng)調(diào)對(duì)銀行業(yè)采取現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合的方式以實(shí)現(xiàn)持續(xù)監(jiān)管，確保有能力對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。
可以看出，《核心原則》已經(jīng)體現(xiàn)出《新資本協(xié)議》操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架的部分思想，遵守《核心原則》成為對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施監(jiān)管的基礎(chǔ)。
2 《內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)估框架》(以下簡(jiǎn)稱《框架》)。
對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究是從檢討銀行內(nèi)部控制失效開始。《框架》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的貢獻(xiàn)體現(xiàn)在三方面，一是《框架》描述了內(nèi)部控制失效的5個(gè)表現(xiàn)，包括銀行內(nèi)部缺少控制觀念導(dǎo)致管理疏忽、缺少對(duì)表內(nèi)外業(yè)務(wù)特定活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、對(duì)組織架構(gòu)和職責(zé)以及績(jī)效考核缺乏關(guān)鍵的控制或控制失效、溝通不暢、審計(jì)程序和其它監(jiān)管行為缺乏效率；二是劃分了3類內(nèi)控目標(biāo)，分別是內(nèi)部控制的效率和效果、財(cái)務(wù)和管理信息的可靠性與完整性、嚴(yán)格遵守監(jiān)管法規(guī)：三是提出了改進(jìn)措施，即監(jiān)管者應(yīng)督促檢查銀行是否建立了有效的內(nèi)控系統(tǒng)并保持有效運(yùn)轉(zhuǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)跡象，應(yīng)立即采取監(jiān)管措施，并建議充分利用審計(jì)信息，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查等以保證監(jiān)管效率。
3 《操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》(以下簡(jiǎn)稱《穩(wěn)健法》)。
2003年，巴塞爾委員會(huì)總結(jié)了前期國(guó)際上監(jiān)督管理操作風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)做法，將之歸納為四個(gè)方面：一是建立適當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理環(huán)境，要求董事會(huì)了解操作風(fēng)險(xiǎn)作為一個(gè)獨(dú)特的、可控制的風(fēng)險(xiǎn)種類的主要方面，要批準(zhǔn)和定期審查銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。二是建立識(shí)別、衡量、監(jiān)督、控制和反饋操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理系統(tǒng)。三是發(fā)揮監(jiān)管者的作用，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)要求銀行建立有效的識(shí)別、衡量、監(jiān)督、控制和反饋操作風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)：四是發(fā)揮信息披露的作用，即銀行應(yīng)當(dāng)向公眾進(jìn)行充分的信息披露，使市場(chǎng)參與者可以評(píng)估銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法。
(二)《新資本協(xié)議》時(shí)期
2004年的《新資本協(xié)議》包括三大支柱，分別是最低資本要求、監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律。這三大支柱互為補(bǔ)充，而操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管在每一支柱中均扮演重要角色。
1 第一支柱中的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。
《新資本協(xié)議》的第一支柱提出了銀行監(jiān)管資本計(jì)提的最低要求。在操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面，一是首次明確提出將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管的范疇，即將操作風(fēng)險(xiǎn)作為銀行資本充足率分母的一部分；二是提出了三種計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法(含替代標(biāo)準(zhǔn)法)和高級(jí)計(jì)量法；三是要求監(jiān)管者要根據(jù)嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)確定銀行計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的方法，同時(shí)監(jiān)管其操作風(fēng)險(xiǎn)資本的配置過程。
2 第二支柱中的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。
《新資本協(xié)議》的第二支柱是建立足夠的監(jiān)管政策來使銀行滿足資本充足要求，其對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：一是明確指出對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)比照其他重大銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管理嚴(yán)格進(jìn)行；二是要求監(jiān)管者對(duì)第一支柱中針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的高級(jí)計(jì)量法是否達(dá)到了最低的資本標(biāo)準(zhǔn)和披露要求進(jìn)行評(píng)估，以確保銀行自始至終符合這些要求：對(duì)于基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法的使用，要注意考量其計(jì)算出的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求是否被低估，要求監(jiān)管者根據(jù)輔文件《操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》考慮，第一支柱計(jì)算出的資本要求是否與單個(gè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)相符；三是要求銀行開發(fā)出一個(gè)管理操作風(fēng)險(xiǎn)的框架，并通過該框架評(píng)價(jià)資本充足率。
3 第三支柱中的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。
《新資本協(xié)議》的第三支柱試圖用市場(chǎng)原則中的公開披露機(jī)制來完善第一支柱和第二支柱。有關(guān)市場(chǎng)披露的要求包括允許市場(chǎng)參與者參與金融機(jī)構(gòu)資本、風(fēng)險(xiǎn)暴露、資本充足性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理實(shí)踐等重要方面的評(píng)估。操作風(fēng)險(xiǎn)的披露要求包括兩部分：質(zhì)的披露和量的披露。質(zhì)的披露要求銀行提供資本結(jié)構(gòu)描述、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)緩釋和對(duì)沖策略以及對(duì)銀行使用的資本要求評(píng)估方法的描述。量的披露要求銀行披露高層部門及主要子公司每種業(yè)務(wù)資本開支數(shù)量的信息，包括衡量資本開支是否超出底限的指標(biāo)、對(duì)核心資本和附屬資本的描述以及對(duì)資本扣減的描述。
二、我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展歷程
(一)第一階段：萌芽階段
我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的萌芽階段大致是從20世紀(jì)90年代中期至2002年左右。
20世紀(jì)90年代中后期，對(duì)于當(dāng)時(shí)的我國(guó)銀行業(yè)而言，金融業(yè)的改革開放才剛剛開始，人們更多的是在關(guān)注銀行外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的改善。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，監(jiān)管部門和銀行內(nèi)部主要側(cè)重于研究與銀行盈利能力密切相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，并陸續(xù)制定了許多信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面的監(jiān)管法規(guī)和管理制度。
這段時(shí)期，不同于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管政策在我國(guó)仍然是一片空白。盡管操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)而言還是一個(gè)相當(dāng)陌生的概念，但是有少數(shù)學(xué)者已經(jīng)開始探索操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管問題。如郭立(2002)提出通過商業(yè)銀行內(nèi)控體系再造防范操作風(fēng)險(xiǎn)，毛臘梅(2001)提出了操作風(fēng)險(xiǎn)防范和分析對(duì)策，強(qiáng)調(diào)要完善外部監(jiān)管體系，發(fā)揮國(guó)家審計(jì)和民間審計(jì)在防范操作風(fēng)險(xiǎn)中應(yīng)有的作用，魏海港(2002)已開始著手研究巴塞爾委員會(huì)新資本協(xié)議征求意見稿等文件并提出我國(guó)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)想。
(二)第二階段：起步階段
我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的起步階段大約是從2002年至2006年。這一階段有兩個(gè)與操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管相關(guān)的重要文件，分別是《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》。
2002年9月，中國(guó)人民銀行《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》(以下簡(jiǎn)稱《控制指引》)?！犊刂浦敢方梃b了美國(guó)COSO委員會(huì)和巴塞爾委員會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的理論，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理之于內(nèi)部控制的重要性，特別是首次在正式文件中提出“操作風(fēng)險(xiǎn)”的概念并將其與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)并列?！犊刂浦敢啡挠形逄幟鞔_提到操作風(fēng)險(xiǎn)(其中有兩處表述為“操作性風(fēng)險(xiǎn)”，也是操作風(fēng)險(xiǎn)的一類)，且大量的內(nèi)容體現(xiàn)的是操作風(fēng)險(xiǎn)的管理理念，如第四章“資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制”中強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一授信和前后臺(tái)職責(zé)分離，防止越權(quán)交易和欺詐行為等，都是典型的防范操作風(fēng)險(xiǎn)的手段。健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，《控制指引》拉開了國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部控制建設(shè)的序幕，要求銀行構(gòu)筑強(qiáng)大的內(nèi)部控制系統(tǒng)來實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，其對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求已若隱若現(xiàn)。
2005年3月，在當(dāng)時(shí)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)大案要案頻發(fā)的背景下，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》(以下簡(jiǎn)稱“十三條”)，要求銀行機(jī)構(gòu)加大工作力度，采取切實(shí)措施，有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)。“十三條”針對(duì)銀行內(nèi)部控制軟肋和大要案集中高發(fā)環(huán)節(jié)，從機(jī)構(gòu)管理、人員管理和賬戶管理三方面對(duì)銀行如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)提出十三條具體要求。其中機(jī)構(gòu)管理涉及規(guī)章制度建設(shè)、稽核體制建設(shè)、基層行合規(guī)性監(jiān)督、訂立職責(zé)制、行務(wù)管理公開等方面；人員管理涉及輪崗論調(diào)與強(qiáng)制休假、重要崗位人員監(jiān)控、舉報(bào)人員的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制等方面；賬戶管理涉及對(duì)賬制度、未達(dá)賬項(xiàng)管理、印押證管理、賬外經(jīng)營(yíng)監(jiān)控、信息科技系統(tǒng)改進(jìn)等方面?！笆龡l”是我國(guó)首個(gè)將操作風(fēng)險(xiǎn)作為主題詞的監(jiān)管文件，對(duì)指導(dǎo)我國(guó)商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制，提高識(shí)別和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，防范銀行業(yè)大案要案的發(fā)生具有重要意義。
無論是《控制指引》還是“十三條”，其對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管都只是從局部、從某些具體環(huán)節(jié)提出監(jiān)管要求，因而只是治標(biāo)之舉。在萌芽期，真正全面、系統(tǒng)、治標(biāo)又治本的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管還在孕育之中。
(三)第三階段：發(fā)展完善階段
我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展完善階段是2007年至今，這一階段先后出臺(tái)了幾個(gè)重要的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管文件，包括《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》。
2007年2月，銀監(jiān)會(huì)印發(fā)《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》(以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》)，這是我國(guó)銀行監(jiān)管部門首次以正式文件的形式表明我國(guó)銀行業(yè)對(duì)《巴塞爾新資本協(xié)議》的態(tài)度。《指導(dǎo)意見》的出臺(tái)標(biāo)志著我國(guó)將按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求逐步完善我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，其中也包括對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管?！吨笇?dǎo)意見》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃，其中必須包括操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算方法及實(shí)施時(shí)間表(含過渡方案)；二是首次提出商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理并積累相應(yīng)的數(shù)據(jù)，為計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)資本奠定基礎(chǔ)。此外，《指導(dǎo)意見》還指出銀監(jiān)會(huì)將加快操作風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管的研究和規(guī)制的進(jìn)程，2007年底前公布符合我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)際的操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算方法，從而為《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》的出臺(tái)做好鋪墊。
2007年5月。銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(以下簡(jiǎn)稱《管理指引》)。這是我國(guó)第一個(gè)系統(tǒng)全面地針對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管文件，《管理指引》進(jìn)一步完善了操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)管要求，推進(jìn)了我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的接軌。《管理指引》在操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面的進(jìn)步體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是首次在正式中文文件中給出操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和操作風(fēng)險(xiǎn)事件的分類，該定義和分類與巴塞爾委員會(huì)在《新資本協(xié)議》中的定義和分類一致，體現(xiàn)了我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的趨同：二是明確要求商業(yè)銀行為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供組織和職能保證，包括要有專門部門負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，該部門應(yīng)與其它部門保持獨(dú)立，以確保全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性和有效性，董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他部門在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面也各司其職，共同組成一個(gè)嚴(yán)密完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系；三是加強(qiáng)內(nèi)部控制對(duì)降低操作風(fēng)險(xiǎn)的重要意義。要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將加強(qiáng)內(nèi)部控制作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段，包括對(duì)員工、業(yè)務(wù)流程、銀行賬戶、案件查處等管理措施。
《管理指引》的出臺(tái)，有助于商業(yè)銀行提高識(shí)別、控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行，切實(shí)維護(hù)廣大存款人的利益，提升銀行業(yè)整體國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
2007年10月，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》(以下簡(jiǎn)稱《計(jì)量指引》)，規(guī)定了中國(guó)必須和自愿執(zhí)行新資本協(xié)議的商業(yè)銀行計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本應(yīng)該采取的方法?！队?jì)量指引》整體上借鑒和沿用了《巴塞爾新資本協(xié)議》計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法，但是在細(xì)節(jié)上結(jié)合中國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際提出了一些具體要求，進(jìn)行了一些改進(jìn)，主要表現(xiàn)在：一是指出我國(guó)商業(yè)銀行只能選擇標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本，而《巴塞爾新資本協(xié)議》允許商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法：二是對(duì)商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法時(shí)總收入的范圍予以明確，并制定了業(yè)務(wù)條線的歸類原則；三是制定了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集統(tǒng)計(jì)原則，包括重要性、及時(shí)性、統(tǒng)一性和謹(jǐn)慎性四項(xiàng)，要求商業(yè)銀行根據(jù)這些原則并結(jié)合本機(jī)構(gòu)的實(shí)際，制定操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集統(tǒng)計(jì)實(shí)施細(xì)則，報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案；四是提出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容，指出損失事件統(tǒng)計(jì)至少應(yīng)包括事件發(fā)生的時(shí)間、發(fā)現(xiàn)的時(shí)間及損失確認(rèn)時(shí)間、業(yè)務(wù)條線名稱、損失事件類型、涉及金額、損失金額、非財(cái)務(wù)影響、與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的交叉關(guān)系等。
三、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管要求的差距分析
一是操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系仍需進(jìn)一步完善。根據(jù)《管理指引》的要求，董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，還應(yīng)由獨(dú)立的部門專門負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施。而我國(guó)商業(yè)銀行無論是在操作風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)設(shè)置上還是職能履行方面都還存在很多問題，有的甚至尚未建立專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門。
二是操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和IT基礎(chǔ)相對(duì)較薄弱。根據(jù)新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)法要求，銀行必須系統(tǒng)地跟蹤與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括各產(chǎn)品線發(fā)生的損失，并定期向業(yè)務(wù)管理層、高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)暴露情況。由于操作風(fēng)險(xiǎn)的特有屬性，使數(shù)據(jù)采集、整理、驗(yàn)證工作具有較大難度，操作風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)散落在各業(yè)務(wù)部門之中，操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)等數(shù)據(jù)
歸集整理不夠，數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門系統(tǒng)跟蹤操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)面臨挑戰(zhàn)。此外，我國(guó)商業(yè)銀行普遍尚未建立統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)，未能實(shí)現(xiàn)全行范圍的關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)的全流程計(jì)算機(jī)管理，操作風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)管理、用戶管理、數(shù)據(jù)管理、報(bào)表管理的自動(dòng)化建設(shè)有待加強(qiáng)。
三是操作風(fēng)險(xiǎn)制度基礎(chǔ)有待強(qiáng)化。操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)制度主要包括基本規(guī)定、自我評(píng)估方法、報(bào)告制度、風(fēng)險(xiǎn)事件和損失事件統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)辦法等。由于起步較晚，我國(guó)商業(yè)銀行在這些制度方面普遍還不夠完善，有的制度甚至還是一片空白，制度建設(shè)工作任重道遠(yuǎn)。
四是操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化尚須進(jìn)一步建設(shè)。良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)部環(huán)境。我國(guó)的商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面起步較晚，導(dǎo)致對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究和認(rèn)識(shí)還比較膚淺，被動(dòng)式、防御性的操作風(fēng)險(xiǎn)控制仍占主導(dǎo)，主動(dòng)式、預(yù)警性的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)尚處于初級(jí)階段。在實(shí)際工作中，重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)防范，重事后監(jiān)督、輕制度先行，重規(guī)章建設(shè)、輕遵循執(zhí)行等現(xiàn)象還時(shí)有發(fā)生。
四、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的改革與完善
一是充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和必要性。明確加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是為了滿足監(jiān)管部門要求，更是銀行自身減少財(cái)務(wù)損失、防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的必經(jīng)之路。
二是進(jìn)一步完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。按照《管理指引》要求，建立與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，明確董事會(huì)、高級(jí)管理層、操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)以及各部門在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)分工，加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的考核及激勵(lì)等內(nèi)容。
三是加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，IT建設(shè)。商業(yè)銀行應(yīng)逐步開展操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集工作；在此基礎(chǔ)上，逐步擴(kuò)大操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的收集范圍，明確分類、分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，提高數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。商業(yè)銀行還應(yīng)加快建設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，形成較為完備的操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的系統(tǒng)、定期監(jiān)測(cè)，以及操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估流程的電子化管理等。
