時(shí)間：2023-07-27 15:58:47
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【關(guān)鍵詞】房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)；專(zhuān)家打分法；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)控制
一、引言
近幾年來(lái)，D市積極實(shí)施以政府為主導(dǎo)的大旅游發(fā)展戰(zhàn)略，將旅游業(yè)作為市域經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)大力扶植。然而，在大力發(fā)展旅游業(yè)的今天，僅有的觀光旅游是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足市場(chǎng)的需要，如何延長(zhǎng)游客滯留時(shí)間，如何提高游客滯留率，成為深化旅游業(yè)發(fā)展的一個(gè)新課題。
在這一背景下，侏羅紀(jì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司經(jīng)過(guò)五年的艱苦努力，成功地在靈巖山下鉆探出了達(dá)到國(guó)家醫(yī)療標(biāo)準(zhǔn)的熱溫泉，提出了溫泉花園房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，該項(xiàng)目將成為復(fù)式休閑旅游鏈條中的重要項(xiàng)目，從而為“打造國(guó)際休閑度假第一城”加上一個(gè)厚重的砝碼。因此，該項(xiàng)目的建設(shè)是十分有必要的。
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指利用定性分析、定量分析等方法，對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，從而計(jì)算出房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及其后果的危害程度，據(jù)此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行高、中、低的劃分，以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理[1]。其主要方法有：客觀估計(jì)概率法、盈虧平衡分析法、專(zhuān)家調(diào)查法及敏感性分析法等[2]。
本文擬將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的相關(guān)理論及方法與溫泉花園房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目實(shí)際密切結(jié)合，對(duì)本項(xiàng)目施工建設(shè)階段的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了全面深入的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究，以切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目施工建設(shè)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理，減少投資損失，提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。
二、項(xiàng)目概況
本項(xiàng)目地處四川省西區(qū)，坐落在二王廟后山下，山清水秀，風(fēng)光秀麗，園內(nèi)庭臺(tái)樓閣，小橋流水，古木參天，珍奇花木，西蜀院子，典雅豪華，是的高擋消費(fèi)場(chǎng)所。同時(shí)，距經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的成都市區(qū)僅半小時(shí)路程，周邊交通便利，是成都居民假日休閑的首選和外地游客的必游之地。
本項(xiàng)目規(guī)劃總占地面積78931.8平方米（約118畝），容積率1.14，建筑密度28.0%，綠化率38.7%，建筑總面積為109289.86平方米，其中，地上建筑面積 89757.86平方米，地下建筑面積19532平方米，地下停車(chē)位512個(gè)，地上停車(chē)位290個(gè)。
本項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容包括：洋房住宅（6+1）33003.46平方米，底層商鋪1141.1平方米，低層洋房（疊拼）23222.97平方米，商務(wù)樓4137平方米，酒店18598平方米，地下車(chē)位15492.7平方米。
三、項(xiàng)目施工建設(shè)階段風(fēng)險(xiǎn)因素分析
在溫泉花園房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目施工建設(shè)階段所存在的主要風(fēng)險(xiǎn)有質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、工期風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和成本風(fēng)險(xiǎn)四類(lèi)，各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)因素具體分解情況詳見(jiàn)圖1[3]～[4]。
圖1 項(xiàng)目施工建設(shè)階段風(fēng)險(xiǎn)分解圖
四、項(xiàng)目施工建設(shè)階段風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
本文對(duì)本項(xiàng)目施工建設(shè)階段的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要采用專(zhuān)家調(diào)查法，為此，分別從侏羅紀(jì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司發(fā)展計(jì)劃部、工程部、成本控制部、設(shè)計(jì)院等一些相關(guān)部門(mén)調(diào)派業(yè)務(wù)骨干，成立了專(zhuān)家小組[5]。按照專(zhuān)家的意見(jiàn)，對(duì)該項(xiàng)目施工建設(shè)階段的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了集中評(píng)分，確定了各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重，結(jié)果詳見(jiàn)表1、表2、表3、表4、表5。
表1 項(xiàng)目建設(shè)階段各子風(fēng)險(xiǎn)因素判斷矩陣和權(quán)重
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn) 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 工期風(fēng)險(xiǎn) 成本風(fēng)險(xiǎn) 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 權(quán)重
技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 1 1/2 1/4 1/3 0.096
工期風(fēng)險(xiǎn) 2 1 1/3 1/2 0.160
成本風(fēng)險(xiǎn) 3 3 1 2 0.467
質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 4 2 1/2 1 0.277
注：入（最大值）=4.03 C.I=0.01 R.I=0 C.R=0.0＜0.1
表2 項(xiàng)目工期風(fēng)險(xiǎn)與各子風(fēng)險(xiǎn)因素的判斷矩陣和權(quán)重
工期風(fēng)險(xiǎn) 自然災(zāi)害 承包商原因 組織不協(xié)調(diào) 權(quán)重
自然災(zāi)害 1 1/2 1/4 0.143
承包商原因 2 1 1/2 0.285
組織不協(xié)調(diào) 4 2 1 0.572
注：入（最大值）=3 C.I=0.0 R.I=0 C.R=0.0＜0.1
表3 項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)與各子風(fēng)險(xiǎn)因素的判斷矩陣和權(quán)重
成本風(fēng)險(xiǎn) 施工條件變更 世界變更 材料價(jià)格上漲 施工索賠 權(quán)重
施工條件變更 1 1/3 1/2 1/2 0.122
設(shè)計(jì)變更 3 1 2 2 0.424
材料價(jià)格上漲 2 1/2 1 1 0.227
施工索賠 2 1/2 1 1 0.227
注：入（最大值）=4.01 C.I=0.003 R.I=0.58 C.R=0.004＜0.1
表4 項(xiàng)目質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)與各子風(fēng)險(xiǎn)因素的判斷矩陣和權(quán)重
質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 人員素質(zhì)低 材料不合格 技術(shù)方案不合理 設(shè)備故障 權(quán)重
人員素質(zhì)低 1 1/3 1/5 1/3 0.078
材料不合格 3 1 1/3 1 0.290
技術(shù)方案不合格 5 3 1 3 0.432
設(shè)備故障 3 1 1/3 1 0.200
注：入（最大值）=4.04 C.I=0.01 R.I=0.90 C.R=0.016＜0.1
表5 項(xiàng)目技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)與各子風(fēng)險(xiǎn)因素的判斷矩陣和權(quán)重
技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 建筑材料更新 建筑材料升級(jí) 安全事故 生產(chǎn)力短缺 權(quán)重
建筑材料更新 1 1/2 1 1/3 0.141
建筑材料升級(jí) 2 1 2 1/2 0.263
安全事故 1 1/2 1 1/3 0.141
生產(chǎn)力短缺 3 2 3 0.455
注：入（最大值）=4.01 C.I=0.03 R.I=1.12 C.R=0.004＜0.1
按照上述各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)因素的權(quán)重，將各位專(zhuān)家的打分進(jìn)行加權(quán)匯總，就可以得到個(gè)來(lái)風(fēng)險(xiǎn)因素的總得分，并確定它們由高到低的風(fēng)險(xiǎn)程度排序，以此來(lái)進(jìn)一步確定項(xiàng)目施工建設(shè)階段的高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)。排序情況詳見(jiàn)表6。
表6 項(xiàng)目子風(fēng)險(xiǎn)因素總權(quán)重排序
評(píng)價(jià)因素 權(quán)重 子因素 權(quán)值 總權(quán)重 排序
工期風(fēng)險(xiǎn) 0.16 組織不協(xié)調(diào) 0.573 0.092 5
承包商原因 0.285 0.046 9
自然災(zāi)害 0.143 0.023
成本風(fēng)險(xiǎn) 0.467 設(shè)計(jì)變更 0.424 0.198 1
施工條件變更 0.122 0.057 7
材料價(jià)格上漲 0.227 0.106 3
施工索賠 0.227 0.106 3
質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 0.277 人員素質(zhì)低 0.078 0.022
材料不合格 0.29 0.08 6
技術(shù)方案不合理 0.432 0.12 2
設(shè)備故障 0.2 0.055 8
技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 0.096 建筑材料更新 0.141 0.014
建筑材料升級(jí) 0.263 0.025
安全事故 0.141 0.014
生產(chǎn)力短缺 0.455 0.044 10
從表6中可以看出溫泉花園房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目在施工建設(shè)階段的高風(fēng)險(xiǎn)因素包括設(shè)計(jì)變更、不合理的技術(shù)方案、施工索賠和材料價(jià)格的上漲；中風(fēng)險(xiǎn)因素包括材料的價(jià)格不合格、組織的不協(xié)調(diào)和相關(guān)設(shè)備故障；其他為低風(fēng)險(xiǎn)因素。根據(jù)此排序可以比較有針對(duì)性地制定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃，采取有效的防范風(fēng)險(xiǎn)措施。
五、項(xiàng)目施工建設(shè)階段的風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策分析
（1）加強(qiáng)設(shè)計(jì)交底和圖紙會(huì)審
設(shè)計(jì)交底是指在施工圖完成并經(jīng)審查合格后，設(shè)計(jì)單位在設(shè)計(jì)文件交付施工時(shí)，按法律規(guī)定的義務(wù)就施工圖設(shè)計(jì)文件向施工單位和監(jiān)理單位做出詳細(xì)的說(shuō)明。其目的是對(duì)施工單位和監(jiān)理單位正確貫徹設(shè)計(jì)意圖，使其加深對(duì)設(shè)計(jì)文件特點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)的理解，掌握關(guān)鍵工程部位的質(zhì)量要求，確保工程質(zhì)量[6]。
圖紙會(huì)審是指工程各參建單位（建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位）在收到設(shè)計(jì)院施工圖設(shè)計(jì)文件后，對(duì)圖紙進(jìn)行全面細(xì)致的熟悉，審查出施工圖中存在的問(wèn)題及不合理情況，并提交設(shè)計(jì)方進(jìn)行處理的一項(xiàng)重要活動(dòng)。通過(guò)圖紙會(huì)審可以使各參建單位特別是施工單位熟悉設(shè)計(jì)圖紙，領(lǐng)會(huì)設(shè)計(jì)意圖，掌握工程特點(diǎn)及難點(diǎn)，找出需要解決的技術(shù)難題并擬定解決方案，從而將因設(shè)計(jì)缺陷而存在的問(wèn)題消滅在施工之前[7]。
（2）加強(qiáng)監(jiān)理制度
對(duì)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目而言，施工建設(shè)階段實(shí)行有效的工程監(jiān)理，能夠提高施工建設(shè)的質(zhì)量和效率，及時(shí)解決施工過(guò)程中出現(xiàn)的各種問(wèn)題。同時(shí)，還能對(duì)設(shè)計(jì)交底和圖紙會(huì)審的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，顯著提高設(shè)計(jì)質(zhì)量，減小設(shè)計(jì)變更和不合理的可能性。
（3）嚴(yán)格設(shè)計(jì)變更審查制度
任何單位提出的設(shè)計(jì)變更必須經(jīng)過(guò)業(yè)主的許可，在詳細(xì)評(píng)估替代方案的成本與收益后，由原設(shè)計(jì)單位認(rèn)可，方可進(jìn)行設(shè)計(jì)變更。
六、結(jié)語(yǔ)
房地產(chǎn)業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，隨著房地產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，開(kāi)發(fā)商在施工建設(shè)階段必須對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別及評(píng)估，以制定風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。本文研究雖然有助于提高開(kāi)發(fā)商的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)損失的防范與控制，但僅僅是提供了一種分析和解決問(wèn)題的方法，在量化評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)及處置風(fēng)險(xiǎn)方面都有待進(jìn)一步深入探討。
參考文獻(xiàn)：
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筆者總結(jié)，在當(dāng)前建設(shè)監(jiān)理工作中主要存在以下幾方面的監(jiān)理風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源：(1)監(jiān)理單位職責(zé)與權(quán)力不相匹配，導(dǎo)致監(jiān)理方無(wú)法對(duì)工程投資、采購(gòu)、施工等方面進(jìn)行具體控制，卻須對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度等方面付較大責(zé)任。(2)建設(shè)監(jiān)理制度、監(jiān)理人員專(zhuān)業(yè)度以及執(zhí)行力方面存在缺陷，導(dǎo)致建設(shè)監(jiān)理執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的新問(wèn)題無(wú)法可依、無(wú)規(guī)可循；監(jiān)理人員無(wú)法勝任龐大的建設(shè)工程控制工作，從而造成建設(shè)監(jiān)理形同虛設(shè)的后果。(3)建設(shè)單位以及各施工單位對(duì)建設(shè)監(jiān)理工作的配合度不高，在工程執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)盲目干涉、隨意拖延工期、互相推卸責(zé)任等現(xiàn)象。由此可見(jiàn)，要將建設(shè)監(jiān)理的風(fēng)險(xiǎn)控制在盡可能低的水平，可從這幾個(gè)方面入手，保證工程建設(shè)得以高效高質(zhì)完工的同時(shí)，提高建設(shè)監(jiān)理工作的科學(xué)性和專(zhuān)業(yè)性。
2建設(shè)監(jiān)理的風(fēng)險(xiǎn)管理措施
2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
2.1.1針對(duì)施工各方的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
針對(duì)工程建設(shè)各參與方的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括以下幾個(gè)方面：(1)首先，須做好工程建設(shè)開(kāi)展前施工各方的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括對(duì)勘察單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位、業(yè)主單位以及監(jiān)理單位自身的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；對(duì)以上各施工單位的歷史項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行大致調(diào)查，對(duì)施工事故頻發(fā)且程度嚴(yán)重的單位進(jìn)行相對(duì)嚴(yán)格的監(jiān)理和控制，或建議更換合作單位。(2)在施工合同以及監(jiān)理合同的基礎(chǔ)上明確各單位總職責(zé)以及職責(zé)明細(xì)，并對(duì)其施工過(guò)程中易產(chǎn)生的事故等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。(3)明確各單位工程預(yù)算，并取得各單位真實(shí)的采購(gòu)流程和采購(gòu)質(zhì)量信息，對(duì)工程造價(jià)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。(4)在明確工程中各施工單位目標(biāo)的基礎(chǔ)上，監(jiān)督各單位嚴(yán)格制定施工進(jìn)度計(jì)劃，從而進(jìn)行工程完成率的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
2.1.2針對(duì)監(jiān)理單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
針對(duì)監(jiān)理單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括對(duì)監(jiān)理單位歷史承包項(xiàng)目的執(zhí)行力調(diào)查、業(yè)務(wù)洽談的公開(kāi)合理性評(píng)估、監(jiān)理人員專(zhuān)業(yè)能力以及道德水平的調(diào)查和評(píng)估等。其中，保證監(jiān)理單位承擔(dān)職責(zé)的科學(xué)性和合理性是降低監(jiān)理風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，如監(jiān)理單位須盡量避免承接超出本單位監(jiān)理能力范圍的項(xiàng)目，培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)、負(fù)責(zé)的建設(shè)監(jiān)理隊(duì)伍以及有原則地與業(yè)主單位進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談等。
2.2風(fēng)險(xiǎn)防范
為了避免監(jiān)理風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大而對(duì)建設(shè)工程的順利完成造成不良影響，監(jiān)理單位應(yīng)于工程實(shí)施前做好相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)防范工作。主要包括以下幾點(diǎn)：(1)從實(shí)際出發(fā)，嚴(yán)格制定與業(yè)主單位的監(jiān)理合同細(xì)則，細(xì)則內(nèi)容應(yīng)以雙方意愿為基礎(chǔ)，從而為工程的高效實(shí)施提供規(guī)范和保障。(2)與工程建設(shè)的各參與方建立友好和諧的合作關(guān)系，以工程相關(guān)合同為基礎(chǔ)對(duì)其工作進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督和提醒；理性解決雙方分歧，避免因個(gè)人情緒與其發(fā)生沖突和矛盾。(3)對(duì)監(jiān)理人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，其培訓(xùn)內(nèi)容包括相關(guān)國(guó)家法律法規(guī)、職業(yè)道德教育、監(jiān)理專(zhuān)業(yè)技巧、工程建設(shè)各方相關(guān)知識(shí)等；并建立健全監(jiān)理工作制度，制定能有效激勵(lì)工作人員的獎(jiǎng)懲制度，以提高監(jiān)理工作效率和質(zhì)量。(4)對(duì)工程實(shí)施的進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行定期以及不定期監(jiān)察，并對(duì)其進(jìn)行階段性評(píng)估和分析，降低因階段性紕漏造成大事故的風(fēng)險(xiǎn)?？偠灾?，監(jiān)理單位應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行全方位考慮，制定能有效預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的防范細(xì)則，為工程的順利實(shí)施奠定基礎(chǔ)。
2.3風(fēng)險(xiǎn)控制
盡管進(jìn)行了較為全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以及制定全方位風(fēng)險(xiǎn)防范措施，在實(shí)際工程施工過(guò)程中，仍然可能出現(xiàn)評(píng)估內(nèi)或評(píng)估外的風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)，監(jiān)理單位需及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，盡可能將風(fēng)險(xiǎn)控制在最低水平。例如，業(yè)主單位不按時(shí)按量下?lián)芄こ炭铐?xiàng)，導(dǎo)致施工方受限于工期進(jìn)度而墊資采購(gòu)、施工，從而對(duì)工程造價(jià)、質(zhì)量以及進(jìn)度造成不良影響；此時(shí)，監(jiān)理單位應(yīng)以合同為約束依據(jù)，監(jiān)督業(yè)主單位按合同規(guī)定撥放工程資金；若已達(dá)成由施工方墊資施工的約定，監(jiān)理單位應(yīng)對(duì)施工方的采購(gòu)流程、施工質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督。又如，業(yè)主單位為降低工程成本，在施工過(guò)程中無(wú)視合同，以降低工程標(biāo)準(zhǔn)為代價(jià)隨意變更工程進(jìn)度，提高工程安全風(fēng)險(xiǎn)；此時(shí)，監(jiān)理單位應(yīng)以相關(guān)法律法規(guī)以及具有法律效力的相關(guān)工程合同、監(jiān)理合同為依據(jù)，要求業(yè)主將變更項(xiàng)目記入補(bǔ)充合同條款，并明確各方職責(zé)；同時(shí)對(duì)工程質(zhì)量、造價(jià)及進(jìn)度進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，以保證工程質(zhì)量和安全?？偠灾?，監(jiān)理單位在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，應(yīng)以法律法規(guī)為基礎(chǔ)，在明確工程各參與方職責(zé)、維護(hù)本監(jiān)理單位合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，將工程風(fēng)險(xiǎn)降至最低。
3結(jié)束語(yǔ)
【關(guān)鍵詞】工程項(xiàng)目；合同管理；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；防范措施
工程項(xiàng)目建設(shè)是個(gè)工期長(zhǎng)、技術(shù)含量高及投資數(shù)量大的復(fù)雜工程，尤其是隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，工程項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模不斷增大，工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程存在諸多不確定的模糊風(fēng)險(xiǎn)因素，合同管理作為工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、質(zhì)量與投資控制的基本依據(jù)，合同管理受社會(huì)自然環(huán)境、規(guī)模與投資數(shù)量等因素影響較大，存在不確定風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)合同管理風(fēng)險(xiǎn)的防范，可有效保障工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。
一、合同風(fēng)險(xiǎn)形式
1.客觀合同風(fēng)險(xiǎn)
客觀合同風(fēng)險(xiǎn)一般是法律法規(guī)、國(guó)際慣例與合同條件所規(guī)定的，這種風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任一般是合同雙方所回避，而人的主觀努力通常無(wú)法控制的，諸如合同所規(guī)定承包商應(yīng)該承擔(dān)的變更風(fēng)險(xiǎn)、時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等。工程變更在15%合同金額內(nèi)，而承包商無(wú)法得到任何補(bǔ)償，此時(shí)即為工程的變更風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)索賠事件出現(xiàn)后，在28d內(nèi)承包商應(yīng)該提出索賠的意向通知，否則索賠就會(huì)失效，這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生便是時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)則是指合同價(jià)格規(guī)定不允許調(diào)整差價(jià)，在市場(chǎng)價(jià)格上漲后，承包商就要承擔(dān)全部的風(fēng)險(xiǎn)。
2.主觀合同風(fēng)險(xiǎn)
此種合同風(fēng)險(xiǎn)是由人為因素所引起，不過(guò)也可通過(guò)人為因素控制。在國(guó)內(nèi)的許多施工合同里，業(yè)主運(yùn)用自身有利條件，將苛刻條件隱含于工程合同條款之中，而有些承包商為承攬工程，制定工程項(xiàng)目合同時(shí)，對(duì)有利自身權(quán)利的理?yè)?jù)不敢抗?fàn)?，或者合同判斷僅重視工期與價(jià)格，對(duì)于其他條款注意不夠，在合同簽訂上存在較大隨意性與盲目性，此時(shí)便會(huì)受制于業(yè)主，很容易被業(yè)主占據(jù)主導(dǎo)地位，合同平等性就很難體現(xiàn)，進(jìn)而增加合同風(fēng)險(xiǎn)性。還有些承包商很容易輕信業(yè)主的許諾，草率簽訂沒(méi)有法律效力的合同，當(dāng)業(yè)主因資金不足出現(xiàn)工程拖款情況時(shí)，承包商自身經(jīng)濟(jì)利益就會(huì)受到影響。
二、合同管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別后，采取合理科學(xué)方法對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨別量化，然后按照權(quán)重大小進(jìn)行排序，綜合考慮工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事件可能發(fā)生的概率與損失大小。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不同，重視程度就應(yīng)該不同，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是合同管理風(fēng)險(xiǎn)中的重要組成，是合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制必不可少的工作。在工程項(xiàng)目中，風(fēng)險(xiǎn)是必然存在的，加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，可有效控制不利風(fēng)險(xiǎn)因素，避免為工程項(xiàng)目建設(shè)帶來(lái)影響，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估常用方法有下列幾種。
1.模糊評(píng)估法
模糊評(píng)估法是指運(yùn)用模糊集的理論對(duì)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)給予評(píng)價(jià)，運(yùn)用三角模擬或者蒙特卡洛等模擬方法對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量，通過(guò)改變參數(shù)，可對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行多次模擬，并運(yùn)用模擬仿真的統(tǒng)計(jì)結(jié)果度量項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果。
2.綜合評(píng)估法
綜合評(píng)估法是邀請(qǐng)?jiān)u估專(zhuān)家，評(píng)估工程項(xiàng)目合同管理中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件與風(fēng)險(xiǎn)水平，并依據(jù)整體風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行排序，以次來(lái)度量合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)。
3.外推法
此類(lèi)評(píng)估方法是最常見(jiàn)的，可分成旁推、前推與后推等類(lèi)型，旁推是運(yùn)用類(lèi)似的項(xiàng)目數(shù)據(jù)對(duì)工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)給予分析評(píng)估，前推是依據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)對(duì)未來(lái)事件可能出現(xiàn)的后果與概率進(jìn)行判斷，而后推是沒(méi)有歷史數(shù)據(jù)狀況下，將項(xiàng)目合同未來(lái)存在風(fēng)險(xiǎn)事件歸結(jié)為有數(shù)據(jù)可查的初始風(fēng)險(xiǎn)事件上，從而對(duì)項(xiàng)目合同管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評(píng)估的一種方法。
在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法中，除了以上三種評(píng)估法外，還有故障樹(shù)法、層次分析法等，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，亦應(yīng)考慮因資料不全及環(huán)境復(fù)雜等因素而使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估存在一定偏差的可能性。
三、合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范措施
1.提高合同風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)合同管理
工程項(xiàng)目合同是工程管理的主要法律文件，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理具有保障作用。承包商應(yīng)有很強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，尤其是合同風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，依據(jù)企業(yè)原有項(xiàng)目所遇風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，對(duì)其整理歸類(lèi)，并對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)與影響范圍給予分析評(píng)價(jià)。在新項(xiàng)目合同簽訂與條約履行中，對(duì)每個(gè)細(xì)節(jié)與條款的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，讓所有參與者都要參與，在思想上加強(qiáng)參與者的合同風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在項(xiàng)目建設(shè)中，構(gòu)建施工與企業(yè)經(jīng)營(yíng)不同層面風(fēng)險(xiǎn)的管理體系，完善合同風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程分析與防范，并采取一定處理機(jī)制解除風(fēng)險(xiǎn)，確保工程項(xiàng)目順利開(kāi)展。
2.完善工程項(xiàng)目的合同管理制度
在工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，合同管理的環(huán)節(jié)較多，主要包含合同洽談草擬、評(píng)估簽訂、交底學(xué)習(xí)、履行跟蹤與變更終止等，工程企業(yè)應(yīng)不斷規(guī)范本企業(yè)合同管理，將本企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益在合同中盡量最大化體現(xiàn)，避免不必要的合同糾紛，并保障企業(yè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的獲得，這就需要加強(qiáng)合同管理制度的可行性。
合同管理制度主要有責(zé)任分解、合同交底、審查批準(zhǔn)與每日工作報(bào)送等，其中，責(zé)任分解制度是指合同管理者把各合同責(zé)任落實(shí)到每個(gè)工作小組，并明確其工作范圍與責(zé)任，經(jīng)過(guò)合同任務(wù)分解落實(shí)到相關(guān)責(zé)任人員，然后積極配合協(xié)調(diào)工程合同的履行；當(dāng)合同簽訂后，相關(guān)管理人員應(yīng)對(duì)各項(xiàng)目管理者與工作負(fù)責(zé)人實(shí)施合同交底，解釋并說(shuō)明合同主要內(nèi)容，以形成工程項(xiàng)目的合同交底制度；為避免索賠費(fèi)用不能及時(shí)納入月付款要求的狀況，并便于管理者審核進(jìn)度款，可建立進(jìn)度款的審查批準(zhǔn)制度；每日工作報(bào)送制度所指的是每個(gè)職能部門(mén)把本部門(mén)工作狀況與未來(lái)一周計(jì)劃送到工程合同管理部門(mén)，讓合同管理者及時(shí)了解項(xiàng)目信息，以便作出準(zhǔn)確決策。
3.實(shí)施全過(guò)程的全面合同管理
工程項(xiàng)目的合同管理應(yīng)該將合同作為主線(xiàn)來(lái)實(shí)施規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的制度化管理，制定與合同有關(guān)的工作規(guī)定，尤其是合同管理程序、組織、談判、起草、簽訂與檢查等工作環(huán)節(jié)，均要作出明確的規(guī)定。工程項(xiàng)目合同整體的實(shí)施過(guò)程中，每項(xiàng)工作均要嚴(yán)格按規(guī)定管理和執(zhí)行，合同資料要記錄收集齊全，尤其是索賠資料的收集。工程項(xiàng)目建設(shè)中，難免出現(xiàn)一些不確定風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)包商不能依照合同來(lái)履行責(zé)任，承包商就會(huì)因合同價(jià)款影響延誤工期，這時(shí)承包商就應(yīng)依法進(jìn)行索賠，而索賠成功性主要取決于索賠強(qiáng)有力的證據(jù)與解釋?zhuān)訌?qiáng)合同資料收集，可避免一些不必要的合同糾紛，確保企業(yè)應(yīng)得利益。
4.提高合同管理人才培養(yǎng)
工程合同管理者應(yīng)是高素質(zhì)的綜合人才，不僅要有良好的工程技術(shù)素質(zhì)，熟知相關(guān)法律法規(guī)與合同業(yè)務(wù)，還要?jiǎng)偃魏贤臄M稿、談判、修改與解釋?zhuān)瑢?duì)工程的合同管理、索賠管理、工程造價(jià)與財(cái)會(huì)賬務(wù)等也要非常熟悉。同時(shí)，合同管理者還要配備精通合同管理與熟悉業(yè)務(wù)知識(shí)的專(zhuān)業(yè)人士，以應(yīng)對(duì)有些業(yè)主為避免承包商索賠，進(jìn)而聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)工程技術(shù)顧問(wèn)與法律專(zhuān)家來(lái)起草項(xiàng)目合同的情況，此類(lèi)合同條款編制質(zhì)量較高，隱含許多對(duì)承包商不利成份，承包商對(duì)業(yè)主的這些不利條款要避免盲目接受，應(yīng)善于轉(zhuǎn)移與限制合同風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)在雙方間合理分配。
總結(jié)：
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，工程項(xiàng)目規(guī)模、工期與投資數(shù)量均不斷增加，合同管理在工程項(xiàng)目的作用也越來(lái)越重要，合同管理風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，將會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大損失，采取一定風(fēng)險(xiǎn)防范策略降低合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)，可有效保障工程企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益不受損害，并獲得最大經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益。
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本文運(yùn)用項(xiàng)目管理和風(fēng)險(xiǎn)管理理論的研究成果，從房地產(chǎn)項(xiàng)目管理者的角度講述了房地產(chǎn)項(xiàng)目工程變更的風(fēng)險(xiǎn)管理。并提出了對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目工程變更風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估及分析的方法和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。并且依據(jù)理論，對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目工程變更的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了研究。
關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)工程；工程變更；風(fēng)險(xiǎn)管理；
近年來(lái)，隨著房地產(chǎn)市場(chǎng)的高速發(fā)展，房地產(chǎn)項(xiàng)目管理水平的不斷提高。因房地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中因工程變更帶來(lái)的影響逐漸顯現(xiàn)，如工程變更可能帶來(lái)工程造價(jià)提高，延誤工期導(dǎo)致交房拖延等后果，工程變更的風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸受到廣大房地產(chǎn)項(xiàng)目管理人員的重視。
一、房地產(chǎn)項(xiàng)目工程變更分類(lèi)及形式。工程變更是指在工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，對(duì)部分或全部工程在材料、工藝、功能、構(gòu)造、尺寸、技術(shù)指標(biāo)、工程數(shù)量及施工方法等方面做出的改變。根據(jù)房地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中各個(gè)部門(mén)的分工，將工程變更劃分為四類(lèi)： 1、建設(shè)單位提出的變更：建設(shè)單位根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，為提高質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、使用功能、工期改變、節(jié)約造價(jià)等因素綜合考慮而提出的工程變更；上級(jí)主管部門(mén)部門(mén)變更：指上級(jí)規(guī)劃、城建、消防、建筑節(jié)能等主管部門(mén)提出的政策性變更。（因現(xiàn)行廣泛存在的房地產(chǎn)項(xiàng)目管理模式，將上級(jí)主管部門(mén)部門(mén)變更歸于建設(shè)單位范疇。）2、設(shè)計(jì)單位變更：指設(shè)計(jì)單位在工程實(shí)施中發(fā)現(xiàn)工程設(shè)計(jì)中存在的設(shè)計(jì)錯(cuò)漏、設(shè)計(jì)調(diào)整或因自然因素及其它因素等提出工程變更。如各種管道因?qū)嵤┻^(guò)程中標(biāo)高沖突而提出的工程變更。4、監(jiān)理單位變更：監(jiān)理工程師根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況出于協(xié)調(diào)、控制有利的角度提出的施工工藝、施工順序等工程變更等。5、施工單位變更：施工單位因質(zhì)量、安全、進(jìn)度等原因提出變更施工方法、施工工藝、施工順序等工程變更或指施工單位在施工過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的設(shè)計(jì)與施工現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況不一致而提出來(lái)的工程變更等幾方面。
一般來(lái)說(shuō)工程變更具體表現(xiàn)形式有以下幾個(gè)方面：1、更改工程有關(guān)部分的標(biāo)高、基線(xiàn)、位置和尺寸； 2、增減合同中約定的工程量；3、增減合同中約定的工程內(nèi)容；4、改變工程質(zhì)量、性質(zhì)或工程類(lèi)型；5、改變有關(guān)工程的施工順序和時(shí)間安排；6、為使工程交付使用而必需實(shí)施的任何種類(lèi)的附加工作。
綜上所述房地產(chǎn)項(xiàng)目工程變更存在提出單位較多、變更原因復(fù)雜、不確定性較大等一系列風(fēng)險(xiǎn)因素。
二、針對(duì)以上對(duì)工程變更所做分析并結(jié)合在房地產(chǎn)項(xiàng)目工程變更風(fēng)險(xiǎn)管理的體會(huì)，摸索出一套工程變更風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，具體如表1所示：
運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論結(jié)合實(shí)際操作流程對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)環(huán)節(jié)分析如下：
1、風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步就是將那些可能把工程變更風(fēng)險(xiǎn)帶到實(shí)施過(guò)程中的因素識(shí)別出來(lái)（簡(jiǎn)稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別）。一般來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有德?tīng)柗品?、核查表法、圖解法、工作分解結(jié)構(gòu)法和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查法等。在現(xiàn)實(shí)中很難識(shí)別出所有的風(fēng)險(xiǎn)因素，最重要的是一旦風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別，就要誠(chéng)實(shí)的對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)。影響工程變更的風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括以下幾個(gè)方面：（1）自然條件風(fēng)險(xiǎn) ；是指房地產(chǎn)項(xiàng)目在實(shí)施的過(guò)程中由于自然現(xiàn)象、物理現(xiàn)象等風(fēng)險(xiǎn)因素所造成的風(fēng)險(xiǎn)。比如嚴(yán)寒、暴雨、臺(tái)風(fēng)、地質(zhì)構(gòu)造、雷暴等因素都有可能帶來(lái)對(duì)工程不利的影響和損失。比如曾有一別墅項(xiàng)目正常雨水情況下，其排煙道不漏水，但臺(tái)風(fēng)過(guò)后出現(xiàn)漏水情況。經(jīng)分析確定臺(tái)風(fēng)將雨水從通風(fēng)口處打入造成漏水。最終對(duì)排煙道蓋帽的形式做出工程變更，解決了漏水問(wèn)題。（2）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；是指在房地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施的過(guò)程中的技術(shù)條件不確定性而引起工程變更的風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要在可行性研究、工程勘察、工程方案選擇、工程設(shè)計(jì)等過(guò)程中，在技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)選擇、安全系數(shù)的選取、計(jì)算模型的采用以及深度、設(shè)計(jì)質(zhì)量等問(wèn)題上出現(xiàn)的偏差而形成的風(fēng)險(xiǎn)。比如在一房地產(chǎn)項(xiàng)目懸臂擋土墻的設(shè)計(jì)中，因?yàn)椴煌O(shè)計(jì)人員選取的計(jì)算模型不同，造成設(shè)計(jì)圖紙的不同，不該錨固的鋼筋設(shè)計(jì)成了錨固鋼筋，增加了工程造價(jià)，最終在實(shí)施過(guò)程中優(yōu)化設(shè)計(jì)，進(jìn)行了工程變更。（3）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)；是指房地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中因?yàn)榻?jīng)濟(jì)的因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在原材料價(jià)格(如鋼材、水泥、鋁合金等)上漲及某種材料缺貨，為降低工程成本或保證工期而采取的工程變更。比如因某種鋼筋的型號(hào)缺貨，采取鋼筋代換而采取的變更。在北京奧運(yùn)會(huì)期間因嚴(yán)格限制炸藥的使用，造成大理石缺貨、價(jià)格上漲，采用鋁塑板替換而造成的工程變更。（4）政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn) ；是指房地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中由于政府對(duì)建筑業(yè)產(chǎn)業(yè)政策及技術(shù)政策的強(qiáng)制性調(diào)整所帶來(lái)的工程變更風(fēng)險(xiǎn)。例如山東省2011年3月份實(shí)施的《山東省消防條例》就規(guī)定：“新建高層住宅應(yīng)當(dāng)分戶(hù)設(shè)置獨(dú)立式火災(zāi)探測(cè)報(bào)警器?！痹谛陆ǜ邔幼≌瑢?shí)施過(guò)程中就有可能造成工程變更。（5）人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)；是指房地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中由于工程參與各方主要從業(yè)人員技術(shù)水平、職業(yè)道德的欠缺給工程帶來(lái)不利影響的可能性。如設(shè)計(jì)人員素質(zhì)低下，出現(xiàn)設(shè)計(jì)錯(cuò)誤和遺漏；如施工管理人員素質(zhì)低下，使工程出現(xiàn)大面積的返工，影響工期，造成工期變更；如建設(shè)管理人員能力一般，導(dǎo)致工程管理失控，協(xié)調(diào)不暢，造成各個(gè)參建單位銜接不好，致使工期延長(zhǎng)和成本上升等。
將上述所有風(fēng)險(xiǎn)因素的具體形式，收集起來(lái)，將風(fēng)險(xiǎn)信息分門(mén)別類(lèi)，進(jìn)行編號(hào)，建立專(zhuān)門(mén)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理員進(jìn)行管理，對(duì)工程變更的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行跟蹤和監(jiān)測(cè)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)進(jìn)行全面的動(dòng)態(tài)管理。
2、第二步進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)估，就是量化測(cè)評(píng)某一事件或事物帶來(lái)的影響或損失的可能程度（簡(jiǎn)稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估）。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重點(diǎn)應(yīng)該放在發(fā)生概率最大和潛在影響最大的風(fēng)險(xiǎn)因素上。一般來(lái)說(shuō)現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也主要側(cè)重于發(fā)生概率和潛在影響兩個(gè)維度上，但依據(jù)筆者多年的經(jīng)驗(yàn)認(rèn)為應(yīng)該加上及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的困難程度。在綜合以上三個(gè)維度進(jìn)行綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。如表2所示：
將第一步中識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)因素按照上述方法進(jìn)行評(píng)估，掌握風(fēng)險(xiǎn)分布的整體情況。
3、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，是指采用風(fēng)險(xiǎn)控制措施降低項(xiàng)目的潛在影響或使這種影響更具有可測(cè)性。風(fēng)險(xiǎn)控制措施具體包括規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、減輕風(fēng)險(xiǎn)、自留風(fēng)險(xiǎn)等方法。 按流程圖所示，風(fēng)險(xiǎn)控制包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)兩個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防是指盡量采取措施避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生（側(cè)重于預(yù)防），風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指風(fēng)險(xiǎn)因素引起的事件發(fā)生后，采取的處理措施（側(cè)重于應(yīng)對(duì)）。應(yīng)該結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估兩個(gè)方面的信息，將所有風(fēng)險(xiǎn)因素編制專(zhuān)門(mén)的預(yù)防措施和應(yīng)對(duì)措施。在實(shí)際操作過(guò)程中，一般將兩種措施整合在一起，如表3所示：
采用表格的形式一目了然，簡(jiǎn)潔清晰，便于在實(shí)際中應(yīng)用。
4、任何的的管理形式，都應(yīng)該進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，以便進(jìn)行總結(jié)提高，進(jìn)一步完善。在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施過(guò)程中和結(jié)束后應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)。工程變更的風(fēng)險(xiǎn)管理的考核評(píng)價(jià)可參考KPI(關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo))、GS（工作目標(biāo)指標(biāo)）考核評(píng)價(jià)體系。KPI指標(biāo)側(cè)重于工程變更的次數(shù)，GS指標(biāo)側(cè)重于在風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作的實(shí)施。關(guān)于KPI(關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo))、GS（工作目標(biāo)指標(biāo)）考核評(píng)價(jià)體系論述較多，在此就不贅述了。
1識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)流程改進(jìn)機(jī)會(huì)
這一階段的目標(biāo)是選擇改進(jìn)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控流程。從建設(shè)管控影響度看，設(shè)計(jì)對(duì)整個(gè)工程建設(shè)前期工作的效果和目標(biāo)影響重大，因此設(shè)計(jì)管理環(huán)節(jié)成為廣州地鐵內(nèi)部審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)之一，并作為關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管控流程納入改進(jìn)循環(huán)。在廣州地鐵內(nèi)部，建設(shè)總部負(fù)責(zé)履行業(yè)主管理職能，設(shè)計(jì)總體總包單位負(fù)責(zé)對(duì)全線(xiàn)設(shè)計(jì)的協(xié)調(diào)和把關(guān)。新線(xiàn)地鐵建設(shè)初期，對(duì)工點(diǎn)設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)總體總包和設(shè)計(jì)咨詢(xún)的管理重點(diǎn)僅限于工程進(jìn)度和計(jì)劃，技術(shù)上的管理分散在各工點(diǎn)、各專(zhuān)業(yè)，沒(méi)有統(tǒng)一的歸口管理部門(mén)，導(dǎo)致各專(zhuān)業(yè)的接口沖突未能及時(shí)協(xié)調(diào)，引起了孔洞預(yù)留錯(cuò)誤、土建結(jié)構(gòu)與機(jī)電設(shè)備安裝結(jié)構(gòu)尺寸不符等。同時(shí)設(shè)計(jì)總體總包管理服務(wù)項(xiàng)目是城市軌道交通工程所特有的設(shè)計(jì)管理服務(wù)項(xiàng)目，其內(nèi)容已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出一般方案設(shè)計(jì)或施工設(shè)計(jì)范圍，包含了對(duì)總體設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、施工配合、設(shè)計(jì)總結(jié)六個(gè)階段的設(shè)計(jì)總成和技術(shù)協(xié)調(diào)工作，并提供設(shè)計(jì)輸入條件對(duì)各系統(tǒng)、工點(diǎn)設(shè)計(jì)單位進(jìn)行技術(shù)管理和給予技術(shù)指導(dǎo)?；谝陨显O(shè)計(jì)總體總包的特點(diǎn)和重要性，審計(jì)人員導(dǎo)入了CSA———控制自我評(píng)估的方法，專(zhuān)門(mén)對(duì)設(shè)計(jì)總體總包管理流程進(jìn)行了內(nèi)控審計(jì)，通過(guò)持續(xù)改進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)能夠在同類(lèi)問(wèn)題發(fā)生前預(yù)防、提升資源利用率，輔助投資控制決策，并能提供可執(zhí)行的解決建議，促進(jìn)了設(shè)計(jì)管理水平的提高。通過(guò)CSA的應(yīng)用，審計(jì)人員認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理，開(kāi)發(fā)相應(yīng)可重復(fù)利用的通用審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理程序，把所有風(fēng)險(xiǎn)管理方法集成，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)同效應(yīng)和過(guò)程控制。
2評(píng)價(jià)高風(fēng)險(xiǎn)流程的管理程度
在新線(xiàn)地鐵建設(shè)過(guò)程中，結(jié)合國(guó)際上先進(jìn)的審計(jì)理念，我們?cè)趪?guó)內(nèi)地鐵建設(shè)業(yè)主中率先運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的手段，對(duì)建設(shè)管理的內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)置的有效性、合理性，以及執(zhí)行的合規(guī)性、遵循性進(jìn)行評(píng)估，對(duì)地鐵新線(xiàn)合同變更、工程管理過(guò)程存在的問(wèn)題等方面進(jìn)行審計(jì)和調(diào)查，并提出可行性建議，幫助管理層了解管理流程中存在的不足，有效地防范建設(shè)過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)對(duì)新線(xiàn)地鐵建設(shè)單位內(nèi)控審計(jì)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行總結(jié)和研究。實(shí)際上，經(jīng)過(guò)與知名專(zhuān)業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)的合作，內(nèi)審部門(mén)借鑒建設(shè)工程“全面管理”（TotalManagement）的理念，對(duì)“全面、全過(guò)程、全方位”審計(jì)理念的認(rèn)識(shí)逐步深入，現(xiàn)已建立了符合地鐵建設(shè)實(shí)際的合同管理、設(shè)計(jì)總體總包、工程項(xiàng)目管理等重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制的審計(jì)流程關(guān)注點(diǎn)[2]。在工程審計(jì)實(shí)踐中，根據(jù)建設(shè)工程項(xiàng)目管理的客觀規(guī)律，著重從合同條款的審核、招標(biāo)投標(biāo)情況的跟蹤與過(guò)程檢查，合同執(zhí)行情況的獨(dú)立評(píng)審，變更控制管理，資金支付安全性與合理性上，投入審計(jì)重兵防范管理風(fēng)險(xiǎn)。在審計(jì)方法上，采取事前、事中、事后介入的全過(guò)程監(jiān)控：事前———列席工程勘察、設(shè)計(jì)、施工定標(biāo)會(huì)議，預(yù)先了解項(xiàng)目特點(diǎn)與難點(diǎn)，招標(biāo)環(huán)節(jié)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題即刻提出，迅速解決；事中———檢查建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的完整性，跟蹤各項(xiàng)目合同的執(zhí)行情況并評(píng)估實(shí)施的有效性，嚴(yán)把設(shè)計(jì)變更與合同變更關(guān)，抽查與普查相結(jié)合，完善管理制度，堵塞變更漏洞；事后———緊跟項(xiàng)目資金支付與工程結(jié)算，核查項(xiàng)目結(jié)算數(shù)據(jù)，杜絕項(xiàng)目超概，通過(guò)數(shù)據(jù)分析項(xiàng)目招標(biāo)方式、合同模式及變更管理原則，動(dòng)態(tài)調(diào)整管理控制重點(diǎn)，提升建設(shè)項(xiàng)目工程效益。
2.1招標(biāo)與合同條款審查監(jiān)督階段
加強(qiáng)對(duì)合同執(zhí)行情況及合同文本的檢查。由于涉及工程規(guī)模、技術(shù)規(guī)范、質(zhì)量、工期、造價(jià)、設(shè)計(jì)修改與變更原則、驗(yàn)收與質(zhì)量保證等諸多方面，故而合同是維系投資控制秩序的準(zhǔn)繩。通過(guò)檢查對(duì)比合同，首先明確建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更和工程洽商是否充分，補(bǔ)充協(xié)議的調(diào)整是否符合原合同原則，是否按合同結(jié)算條款進(jìn)行結(jié)算；其次，通過(guò)檢查合同本身的嚴(yán)密性、合理性、合規(guī)性，確認(rèn)被審計(jì)單位的管理水平，判斷有無(wú)為特定承包商或供應(yīng)商做傾向性條款設(shè)置[3]。例如，地鐵新線(xiàn)機(jī)電安裝及裝修工程施工合同采取總價(jià)包干的模式中，對(duì)招標(biāo)資料內(nèi)外工程項(xiàng)目界定不明確，未對(duì)新增工程項(xiàng)目予以定義，使所有土建工程遺漏項(xiàng)目、新增項(xiàng)目、其它項(xiàng)目和設(shè)計(jì)漏項(xiàng)的工程項(xiàng)目全部被確認(rèn)為招標(biāo)資料以外的新增工程，未達(dá)到固定總價(jià)合同的初衷。此后，審計(jì)人員提出了明確合同價(jià)格調(diào)整原則和合同變更產(chǎn)生費(fèi)用的處理原則的建議，對(duì)由投標(biāo)人自報(bào)的新增工程項(xiàng)目的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在招標(biāo)時(shí)進(jìn)行評(píng)價(jià)，作為競(jìng)標(biāo)條件之一在評(píng)標(biāo)辦法中予以考慮，并被合同管理部門(mén)采納。又如，在設(shè)計(jì)合同原則的完善方面，通過(guò)對(duì)某車(chē)站土建工程的質(zhì)量、工程管理方面進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)總公司與設(shè)計(jì)方的經(jīng)濟(jì)合同中，未明確對(duì)設(shè)計(jì)方因設(shè)計(jì)問(wèn)題造成投資增加等應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的條款，故缺乏追究其在該項(xiàng)目應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的依據(jù)。根據(jù)審計(jì)建議，合同管理部門(mén)將設(shè)計(jì)失誤造成業(yè)主投資增加的經(jīng)濟(jì)責(zé)任條款列入新簽合同之中，并作為設(shè)計(jì)合同范本的內(nèi)容之一加以固化，在設(shè)計(jì)管理環(huán)節(jié)就主動(dòng)規(guī)避業(yè)主投資失效的風(fēng)險(xiǎn)。
2.2合同變更與調(diào)整階段
不介入日常變更審核，將審計(jì)重點(diǎn)放置在對(duì)變更管理內(nèi)部控制當(dāng)中去，輔之以一定數(shù)量的實(shí)質(zhì)性測(cè)試，審核變更合規(guī)合理以及計(jì)價(jià)準(zhǔn)確性，對(duì)合同變更從風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)律上去發(fā)現(xiàn)其管理短板，是廣州地鐵內(nèi)審把握合同變更的核心控制點(diǎn)[4]。例如，在變更辦理時(shí)效性審計(jì)中，審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)合同管理部門(mén)每月、每季的合同款支付均要審核，但實(shí)質(zhì)上該審核環(huán)節(jié)并沒(méi)有起到審核作用，經(jīng)模擬穿行測(cè)試后，提出合同管理部門(mén)退出參與月度、季度付款的中間支付環(huán)節(jié)，只參與合同預(yù)付款、合同尾款支付，使參與審批人員由原來(lái)的14人次減為10人次，從前端緩解了合同變更辦理時(shí)間過(guò)長(zhǎng)的問(wèn)題。又如，在整合多項(xiàng)變更審計(jì)成果基礎(chǔ)上，審計(jì)人員建議加強(qiáng)合同經(jīng)驗(yàn)總結(jié)與內(nèi)部培訓(xùn)，根據(jù)以往出現(xiàn)異常的合同管理問(wèn)題搭建起合同管理經(jīng)驗(yàn)庫(kù)，并要求項(xiàng)目經(jīng)理和經(jīng)辦人提交合同管理總結(jié)并歸檔建庫(kù)。同時(shí)，由合同部根據(jù)總結(jié)報(bào)告，結(jié)合報(bào)告的相關(guān)建議，撰寫(xiě)典型合同管理案例分析，共享合同管理過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，對(duì)專(zhuān)業(yè)合同管理人員與項(xiàng)目經(jīng)理定期進(jìn)行管理培訓(xùn)，提高合同異常問(wèn)題的處理和解決能力。
2.3財(cái)務(wù)資金支付階段
除工程管理環(huán)節(jié)本身，內(nèi)審部門(mén)還關(guān)注工程款支付及財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)。通過(guò)對(duì)公司資金管理流程的內(nèi)部控制審計(jì)，評(píng)估資金在支付、資金計(jì)劃、預(yù)測(cè)等方面的安全性與操作規(guī)范性；就資金管理控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，評(píng)估控制系統(tǒng)是否考慮了效率性及監(jiān)控性的平衡，并對(duì)存在的不足及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，重點(diǎn)關(guān)注合同款申請(qǐng)支付流程、資金的計(jì)劃預(yù)測(cè)流程。檢查在各個(gè)流程是否制定了相關(guān)的制度，制度本身是否健全，在關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)的設(shè)置方面是否遵循內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范及其它有關(guān)法規(guī)規(guī)定；是否按經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的發(fā)生及時(shí)進(jìn)行核算，并定期進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)；檢查資金支付周期的時(shí)間長(zhǎng)短，評(píng)估其是否滿(mǎn)足目前建設(shè)高峰效率性的要求；檢查在確保資金余額的安全性方面是否及時(shí)做好資金的預(yù)測(cè)及計(jì)劃。
3分析項(xiàng)目實(shí)施中存在的問(wèn)題
這一階段的目標(biāo)是識(shí)別目前風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，充分利用已經(jīng)建立的審計(jì)程序等專(zhuān)業(yè)工具和方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容進(jìn)行分析。并針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出擬采取措施，計(jì)劃并采取適當(dāng)措施改正不規(guī)范的做法，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程進(jìn)行改正。例如，在建設(shè)資料管理方面，針對(duì)資料整理工作滯后、部分計(jì)量支付和變更申請(qǐng)材料不全的實(shí)際狀況，承包商、監(jiān)理、項(xiàng)目經(jīng)理、派駐合同預(yù)算部填寫(xiě)工程量變更臺(tái)賬、驗(yàn)工計(jì)價(jià)臺(tái)賬、驗(yàn)工計(jì)量臺(tái)賬，且每季度至少核對(duì)一次。但實(shí)際情況是合同管理部門(mén)未建立完整的臺(tái)賬體系，而是根據(jù)自我需要另立臺(tái)賬，未起到對(duì)臺(tái)賬的監(jiān)管作用。為此，審計(jì)人員提出完善后期資料收集整理工作，對(duì)計(jì)量支付和變更所需支持材料要明確歸口管理部門(mén)，及時(shí)整理，確保資料的完整性，并盡快建立資料整理收集獎(jiǎng)懲制度，相關(guān)部門(mén)嚴(yán)格按時(shí)核對(duì)臺(tái)賬，并將責(zé)任落實(shí)到崗位和個(gè)人。在新線(xiàn)地鐵建設(shè)中，業(yè)務(wù)部門(mén)接納了審計(jì)建議，逐步解決了資料管理的問(wèn)題。
險(xiǎn)管理的持續(xù)改進(jìn)
廣州地鐵內(nèi)審部門(mén)貫徹的主要思想就是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理需要持續(xù)改進(jìn)，按計(jì)劃—執(zhí)行—檢查—反饋整改（PDCA）循環(huán)的系統(tǒng)化問(wèn)題解決方法，通過(guò)識(shí)別、分析、計(jì)劃、跟蹤、控制與溝通，達(dá)到降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、提高管理成效的目的。從根本上講，工程項(xiàng)目管理績(jī)效的提高主要依靠一線(xiàn)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)的努力，內(nèi)審工作是督促、協(xié)調(diào)、信息反饋和咨詢(xún)，是幫助解決問(wèn)題，而非越俎代庖。因此，在提出審計(jì)建議時(shí)，要求審計(jì)人員充分與相關(guān)管理人員進(jìn)行探討和分析，立足于“幫”和“用”，增強(qiáng)審計(jì)建議的可操作性和指導(dǎo)作用，在形式上更容易被審計(jì)單位接受，縮小審計(jì)與被審計(jì)者的距離，形成良好的互動(dòng)，提高審計(jì)成果的效用。相比而言，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)流程改進(jìn)計(jì)劃目標(biāo)是通過(guò)很高的風(fēng)險(xiǎn)管理成本，從而取得項(xiàng)目的高績(jī)效和高可靠性；而在工程審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)資源型管理方法中，是把風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)作獲取收益的資源，利用審計(jì)程序和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，使有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法能夠把定性因素轉(zhuǎn)換為定量成本，最終取得較好的項(xiàng)目績(jī)效。因此，風(fēng)險(xiǎn)流程改進(jìn)就是降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和成本的基礎(chǔ)，而持續(xù)改進(jìn)是工程審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的核心，評(píng)價(jià)采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施是否達(dá)到了審計(jì)初衷，目標(biāo)就是確保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的水平得到維持，要確保已經(jīng)改進(jìn)的工作效果通過(guò)制定的管理流程、程序、制度、標(biāo)準(zhǔn)等成為日常工作的一部分，并可以把這一階段的規(guī)范化管理成果推廣到其他管理過(guò)程或其他新線(xiàn)建設(shè)中。較為典型的持續(xù)改進(jìn)操作方式是開(kāi)展循環(huán)審計(jì)，提高后續(xù)審計(jì)的比例，使審計(jì)意見(jiàn)轉(zhuǎn)化為使審計(jì)成為動(dòng)態(tài)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、提出解決方案、有增值作用的管理改進(jìn)動(dòng)因。
5結(jié)論與建議
量化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是本質(zhì)安全設(shè)計(jì)的要素。2011年，國(guó)家安全監(jiān)管總局的《危險(xiǎn)化學(xué)品重大危險(xiǎn)源監(jiān)督管理暫行規(guī)定》，為量化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供了有利的依據(jù)。其中規(guī)定，通過(guò)定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)確定的重大危險(xiǎn)源的個(gè)人和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)值，不能超過(guò)規(guī)定（如表1所示），若超過(guò)，則需采取相應(yīng)的措施降低風(fēng)險(xiǎn)。在化工設(shè)計(jì)中，量化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要應(yīng)用于4方面，包括爆炸性氣體泄漏事故的后果模擬，用于抗爆控制室設(shè)計(jì)；可燃、有毒、有害氣體泄漏事故模擬，如硫化氫氣體泄漏等；儲(chǔ)罐火災(zāi)輻射熱影響范圍及強(qiáng)度模擬計(jì)算；火炬熄火事故的后果影響等。幾年前，中國(guó)石化工程建設(shè)有限公司對(duì)某煉油化工一體化項(xiàng)目進(jìn)行全廠(chǎng)量化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)20多套工藝裝置和十幾個(gè)罐區(qū)的潛在爆炸、火災(zāi)、毒物泄漏擴(kuò)散等事故進(jìn)行了模擬計(jì)算，并進(jìn)行了廠(chǎng)內(nèi)和周邊區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，對(duì)廠(chǎng)區(qū)辦公樓、化驗(yàn)樓等人員集中場(chǎng)所的總圖方案進(jìn)行了調(diào)整，為十幾座抗爆建筑物提供了抗爆設(shè)計(jì)參數(shù)，核算了事故條件下有毒物質(zhì)泄放的影響范圍，優(yōu)化了工程設(shè)計(jì)，減少了投資費(fèi)用，大大降低了人員傷亡事故風(fēng)險(xiǎn)。
2合理控制風(fēng)險(xiǎn)
合理控制風(fēng)險(xiǎn)是本質(zhì)安全設(shè)計(jì)的原則，安全設(shè)計(jì)最根本的原則是合理化降低風(fēng)險(xiǎn)。但合理的度的問(wèn)題，經(jīng)常會(huì)有爭(zhēng)論。國(guó)家法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范是合理化控制風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)，也是最低要求。當(dāng)然，若企業(yè)有更高的風(fēng)險(xiǎn)要求，可以高于國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。在化工項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)，要考慮事故預(yù)防的優(yōu)先原則，優(yōu)先降低事故率；也要考慮可靠性、耐用性?xún)?yōu)先原則以及針對(duì)性、可操作性和經(jīng)濟(jì)合理性原則。降低工藝風(fēng)險(xiǎn)的4項(xiàng)對(duì)策，按優(yōu)先順序排列。第一是本質(zhì)安全性措施，就是在設(shè)計(jì)時(shí)消除危險(xiǎn)，采用非危險(xiǎn)或低危險(xiǎn)性物料及過(guò)程條件，如：最小化危險(xiǎn)物質(zhì)、替代高危險(xiǎn)物質(zhì)、弱化不利的工藝條件、簡(jiǎn)化工藝過(guò)程的操作和運(yùn)行。第二是被動(dòng)性措施，通過(guò)過(guò)程和設(shè)備的設(shè)計(jì)特性，來(lái)降低事故頻率或后果，所謂的“被動(dòng)性”是指不需要啟動(dòng)任何的設(shè)施，如工藝和管道材料的設(shè)備選擇、防火堤的設(shè)置，這些都是比較可靠安全的。第三是主動(dòng)性措施，采用聯(lián)鎖控制、儀表保護(hù)系統(tǒng)及其他工程控制措施。第四是程序性措施，主要用于生產(chǎn)管理中，采用操作控制、管理檢查、應(yīng)急反應(yīng)和其他管理方案，來(lái)防止或減少事故的影響。對(duì)于一個(gè)化工項(xiàng)目的發(fā)展階段，經(jīng)歷工藝開(kāi)發(fā)、基礎(chǔ)設(shè)計(jì)、詳細(xì)設(shè)計(jì)、施工建設(shè)、生產(chǎn)操作等幾個(gè)階段。想改變工程設(shè)計(jì)的本質(zhì)安全性，最關(guān)鍵是工藝開(kāi)發(fā)階段，也就是在前期工藝研發(fā)時(shí)，有許多機(jī)會(huì)考慮怎樣提高項(xiàng)目的本質(zhì)安全性。隨著建設(shè)項(xiàng)目的發(fā)展，改變本質(zhì)安全性的機(jī)會(huì)在下降，但是改變外在安全性的機(jī)會(huì)在上升。
3本質(zhì)安全審查
關(guān)鍵詞：石油 工程項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)管理
一、工程風(fēng)險(xiǎn)因素的辯識(shí)與分類(lèi)
建設(shè)工程項(xiàng)目是復(fù)雜的開(kāi)放系統(tǒng)，長(zhǎng)期以來(lái)，工程風(fēng)險(xiǎn)的研究一直沿用分析方法和模擬方法。由于項(xiàng)目的內(nèi)部結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目本身的動(dòng)態(tài)性及外界干擾的復(fù)雜性，在構(gòu)造問(wèn)題的結(jié)構(gòu)與變量的相互關(guān)系時(shí)，分析方法與模擬方法均起不到預(yù)期的指導(dǎo)作用，風(fēng)險(xiǎn)因素間的影響關(guān)系及所引起的后果均得不到確切表示。工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素錯(cuò)綜復(fù)雜，可以從項(xiàng)目環(huán)境、項(xiàng)目結(jié)構(gòu)及項(xiàng)目主體等不同側(cè)面進(jìn)行分類(lèi)。為了便于風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)的防范處理，筆者從工程風(fēng)險(xiǎn)是否可以計(jì)量的角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)，以確定哪些風(fēng)險(xiǎn)可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性與定量相結(jié)合的分析，以便為不同風(fēng)險(xiǎn)的防范采取相應(yīng)的對(duì)策。
工程風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)主要基于風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)處理，是定性的相對(duì)的。從性質(zhì)上分析，可計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)屬于技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，是常規(guī)性的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，包括地質(zhì)地基條件、材料供應(yīng)、設(shè)備供應(yīng)、工程變更、技術(shù)規(guī)范、設(shè)計(jì)與施工等造成的風(fēng)險(xiǎn)；非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)屬于非技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生的概率較小，是非常規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)，包括經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)、組織協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)等。工程合同包含著多種難以界定的變量因素，這些因素都能構(gòu)成項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。從性質(zhì)上分析，合同風(fēng)險(xiǎn)屬于非技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，但工程合同中包含了大量的技術(shù)性條款&因此，對(duì)工程合同的風(fēng)險(xiǎn)分析既有定量分析又有定性分析。
二、風(fēng)險(xiǎn)管理方案
1.風(fēng)險(xiǎn)管理方案的基本概念。完整的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案應(yīng)該旨在解決所有的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)性能、項(xiàng)目成本、項(xiàng)目方案、項(xiàng)目執(zhí)行、安全、健康、項(xiàng)目所在社區(qū)和環(huán)境造成的影響。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)該是全方位的，包括項(xiàng)目涉及的各個(gè)合作方、項(xiàng)目的各個(gè)階段、項(xiàng)目所處的環(huán)境以及可能遇到的各種不確定性，只有進(jìn)行全方位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估才能充分預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的影響。風(fēng)險(xiǎn)管理方案應(yīng)該使公司能夠采取必要的措施完成合同的要求，并不斷將與不確定性有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防范方案的結(jié)果融入到公司的管理中，從而可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更好的認(rèn)識(shí)和分析。
2.主要內(nèi)容。所有的石油工程服務(wù)公司或EPC承包商，都應(yīng)該建立一套系統(tǒng)綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理方案。作為項(xiàng)目的業(yè)主或投資人，油氣勘探開(kāi)發(fā)公司除了應(yīng)具有一套要求各承包商的風(fēng)險(xiǎn)管理方案達(dá)到某一目標(biāo)和要求的管理程序外，還應(yīng)建立一套自己的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。業(yè)主應(yīng)該在招投標(biāo)過(guò)程中就其風(fēng)險(xiǎn)管理方案與承包商進(jìn)行很好的交流。為了滿(mǎn)足業(yè)主的要求，石油工程服務(wù)公司和EPC承包商也應(yīng)該建立自己的一套綜合風(fēng)險(xiǎn)管理程序，并與業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)管理程序相一致。
特殊設(shè)備的操作風(fēng)險(xiǎn)是石油工程項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，對(duì)于這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，如防噴器的壓力級(jí)別、前線(xiàn)基地位置的選擇、井場(chǎng)位置的地貌狀況以及設(shè)備搬遷與安裝程序等，應(yīng)該通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)危害分析并結(jié)合設(shè)備及操作水平進(jìn)行詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案中應(yīng)專(zhuān)門(mén)列出專(zhuān)有設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)情況，并與生產(chǎn)廠(chǎng)商結(jié)合，以有效降低設(shè)備的操作風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理方案中應(yīng)包含具體的方法、過(guò)程、計(jì)劃和措施，這些方面都是為了在項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理而制定的。另外，風(fēng)險(xiǎn)管理方案應(yīng)該是專(zhuān)門(mén)的方案，應(yīng)有具體可操作的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案，說(shuō)明進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的時(shí)機(jī)以及項(xiàng)目相關(guān)各方應(yīng)擔(dān)負(fù)的角色和責(zé)任。項(xiàng)目所需的風(fēng)險(xiǎn)管理具有不同的等級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)管理方案中的具體措施應(yīng)該明確其所處的等級(jí)并對(duì)其在整個(gè)項(xiàng)目中能夠發(fā)揮的作用進(jìn)行分析。
三、石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及其控制對(duì)策
1.投資風(fēng)險(xiǎn)及其控制。投資風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，投資目標(biāo)的確定應(yīng)分階段確定，可行性研究階段的投資估算是初步設(shè)計(jì)階段的控制目標(biāo)；初步設(shè)計(jì)階段的概算是施工圖設(shè)計(jì)階段的控制目標(biāo)；施工圖預(yù)算是使施工階段控制目標(biāo)。對(duì)于建設(shè)單位來(lái)講它貫穿于建設(shè)項(xiàng)目的全過(guò)程，即從項(xiàng)目決策開(kāi)始至整個(gè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收完成為止，就項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程來(lái)講，投資控制的重點(diǎn)應(yīng)在前期階段，特別是加強(qiáng)方案設(shè)計(jì)階段的管理工作，設(shè)計(jì)階段對(duì)工程總投資的影響度占75%以上，設(shè)計(jì)的優(yōu)劣直接影響建設(shè)費(fèi)用的多少，直接決定著投入人力、物力、財(cái)力的多少。
2.進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)及其控制。進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)控制就是指在項(xiàng)目的工程建設(shè)過(guò)程中預(yù)測(cè)、識(shí)別各種風(fēng)險(xiǎn)后，制定、審核進(jìn)度計(jì)劃，在實(shí)施過(guò)程中采用適當(dāng)?shù)姆椒ǘㄆ诟?、檢查工程實(shí)際進(jìn)展情況，與計(jì)劃進(jìn)度對(duì)照、比較找出兩者之間的偏差，組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督監(jiān)理單位、承包商及相關(guān)單位對(duì)產(chǎn)生偏差的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析與評(píng)估，及時(shí)采取有效措施調(diào)整或修改工程進(jìn)度計(jì)劃。進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)不斷循環(huán)往復(fù)的過(guò)程，直至按計(jì)劃的工期目標(biāo)既合同約定的工期如期完成。建設(shè)進(jìn)度受諸多風(fēng)險(xiǎn)因素影響，主要包括來(lái)自然風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、工程變更風(fēng)險(xiǎn)。
3.質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)及其控制。由于石油化工裝置生產(chǎn)過(guò)程具有高溫、高壓、低溫、真空的特點(diǎn)，所用的原料、介質(zhì)或產(chǎn)品本身多為易燃、易爆、有毒、有害、有腐蝕性的物質(zhì)，因此，對(duì)輸送、盛裝、生產(chǎn)這些原料和產(chǎn)品的管道、閥門(mén)、設(shè)備的材料、制造及施工的要求較多，如果稍有疏漏或不慎將會(huì)造成不可想象的嚴(yán)重后果。質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)控制措施必須充分滿(mǎn)足工程需要。石油化工行業(yè)及其生產(chǎn)裝置一旦發(fā)生事故造成的影響極大，因此，相比投資和進(jìn)度而言，質(zhì)量控制特別是施工階段質(zhì)量控制更為重要。
無(wú)論采取何種風(fēng)險(xiǎn)管理方式，實(shí)現(xiàn)投入產(chǎn)出的效益最大化是一切減災(zāi)決策和行動(dòng)的出發(fā)點(diǎn)和最終歸宿。目前在我國(guó)的石油企業(yè)管理中，除采取承擔(dān)和保險(xiǎn)兩種風(fēng)險(xiǎn)管理方式外，在施工過(guò)程中亦因完善各項(xiàng)制度，在各項(xiàng)制度的制定和完善中要針對(duì)施工中不同風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)制定并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)處里計(jì)劃，盡可能準(zhǔn)確合理地分散風(fēng)險(xiǎn)。把工程風(fēng)險(xiǎn)管理降低到最小程度，對(duì)工程項(xiàng)目管理和生產(chǎn)安全起到積極的促進(jìn)作用。
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