時(shí)間：2023-08-03 16:10:25
序論：在您撰寫現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開(kāi)闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
【關(guān)鍵詞】城市商業(yè)銀行 電子商務(wù)平臺(tái) 互聯(lián)網(wǎng)金融
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)文化的不斷進(jìn)步與繁榮，科學(xué)技術(shù)迅猛發(fā)展，信息化網(wǎng)絡(luò)時(shí)代日益來(lái)臨。近年來(lái)，隨著高新技術(shù)逐漸廣泛應(yīng)用于人們的日常生產(chǎn)生活中，極大程度的方便了人們的生活，同時(shí)人們的金錢交易等方式也逐漸由傳統(tǒng)的現(xiàn)金交易方式轉(zhuǎn)變?yōu)殡娮咏灰祝纱丝梢?jiàn)，互聯(lián)網(wǎng)在當(dāng)前信息化網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的現(xiàn)代化社會(huì)中日漸發(fā)揮著重要的作用?；ヂ?lián)網(wǎng)時(shí)代的來(lái)臨為社會(huì)領(lǐng)域的發(fā)展都提供了極大的方便，促進(jìn)了社會(huì)各行業(yè)的發(fā)展，但是也在一定程度上為各行業(yè)帶來(lái)相應(yīng)的挑戰(zhàn)，城市商業(yè)銀行作為國(guó)家股份制的新產(chǎn)物也面臨諸多挑戰(zhàn)，因此本文對(duì)于城市商業(yè)銀行如何運(yùn)用好互聯(lián)網(wǎng)金融的研究具有重要現(xiàn)實(shí)意義。
一、互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的城市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀
（一）城市商業(yè)銀行的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)逐漸消失
城市商業(yè)銀行的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)正逐漸消失是互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的城市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀的表現(xiàn)之一。自從城市商業(yè)銀行誕生以來(lái)，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)便主要集中在四個(gè)方面，分別為商業(yè)銀行在國(guó)家相關(guān)政策的紅利方面、商業(yè)銀行的相應(yīng)資金成本方面、商業(yè)銀行的最低信用成本方面以及商業(yè)銀行的作業(yè)成本方面，上述四個(gè)方面不僅是商業(yè)銀行的主要傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)表現(xiàn)，同時(shí)也是城市商業(yè)銀行在同行業(yè)中發(fā)展比較突出的方面。但是隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)文化的不斷進(jìn)步，互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代日益到來(lái)，信息化網(wǎng)絡(luò)時(shí)代中新的金融工具逐漸為各個(gè)主體的發(fā)展提供了比傳統(tǒng)城市商業(yè)銀行更為平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)平臺(tái)，致使以往城市商業(yè)銀行中所獨(dú)有的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)不再受人們的熱捧，方便快捷的互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)則更受人們的歡迎，由此互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的城市商業(yè)銀行所具有的傳統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)逐漸在競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境加劇的前提下消失。
（二）城市商業(yè)銀行的地位逐漸下降
城市商業(yè)銀行的地位正逐漸下降是互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的城市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀的表現(xiàn)之二。在現(xiàn)代信息化網(wǎng)絡(luò)時(shí)代中，由于互聯(lián)網(wǎng)的崛起，城市商業(yè)銀行雖然感受到重要的發(fā)展機(jī)遇，但同時(shí)也面臨著一定程度上的挑戰(zhàn)，在當(dāng)今互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，城市商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀較為堪憂，城市商業(yè)銀行的地位逐漸下降。城市商業(yè)銀行自誕生至今，在人們的生產(chǎn)生活中始終扮演著重要的角色，并在世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展范圍內(nèi)發(fā)揮著獨(dú)有的作用，同時(shí)也是調(diào)節(jié)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)關(guān)系和維護(hù)世界和諧穩(wěn)定的重要方式，在世界發(fā)展中占有十分重要的地位。但是就互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來(lái)，在一定程度上威脅到了城市商業(yè)銀行的重要地位，互聯(lián)網(wǎng)以其快速、方便等諸多優(yōu)點(diǎn)逐漸降低城市商業(yè)銀行的實(shí)體地位。就銀行的本質(zhì)而言，風(fēng)險(xiǎn)的主要根源在于互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下，新金融勢(shì)力依靠更為平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和平臺(tái)的優(yōu)勢(shì)逐漸壟斷了銀行客戶的諸多信息，銀行對(duì)于客戶信息獲取的相應(yīng)渠道經(jīng)由互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)性阻斷，從而無(wú)法針對(duì)不同的客戶需求進(jìn)行有針對(duì)性的創(chuàng)新發(fā)展。
二、城市商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的發(fā)展空間
（一）商業(yè)銀行應(yīng)積極開(kāi)展電子商務(wù)平臺(tái)業(yè)務(wù)
在社會(huì)經(jīng)濟(jì)文化不斷進(jìn)步以及互聯(lián)網(wǎng)高速發(fā)展的前提下，城市商業(yè)銀行所面臨的發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)共存，雖然互聯(lián)網(wǎng)的出現(xiàn)以及應(yīng)用使城市商業(yè)銀行的發(fā)展在一定程度上受到限制，但是城市商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下也存在相應(yīng)的發(fā)展空間，城市商業(yè)銀行應(yīng)積極利用互聯(lián)網(wǎng)金融力，通過(guò)積極開(kāi)拓新的發(fā)展空間使互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境成為保障其自身發(fā)展的重要支撐。城市商業(yè)銀行應(yīng)該在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下積極開(kāi)展電子商務(wù)平臺(tái)業(yè)務(wù)，就目前城市商業(yè)銀行總體的發(fā)展而言，城市商業(yè)銀行具有先天性的發(fā)展優(yōu)勢(shì)，在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的城市商業(yè)銀行開(kāi)展電子商務(wù)平臺(tái)業(yè)務(wù)是其能夠在現(xiàn)代化社會(huì)中繼續(xù)發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)的重要保障，其主要原因在于城市商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中具有相對(duì)龐大的資金成本對(duì)其進(jìn)行支持，同時(shí)銀行在結(jié)算和信貸等方面的優(yōu)勢(shì)也相對(duì)明顯，但城市商業(yè)銀行在開(kāi)展電子商務(wù)平臺(tái)業(yè)務(wù)過(guò)程中，也應(yīng)主義銀行在戰(zhàn)略定位和競(jìng)爭(zhēng)定位方面的創(chuàng)新。
（二）城市商業(yè)銀行應(yīng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)金融
城市商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的另一發(fā)展空間體現(xiàn)在城市商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中可以充分利用互聯(lián)網(wǎng)金融。市商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下發(fā)展空間的拓取，主要是在商業(yè)銀行發(fā)展各種業(yè)務(wù)過(guò)程中，充分利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)科技的力量，與最新化的互聯(lián)網(wǎng)金融力量進(jìn)行有效互動(dòng)，將彼此之間的合作實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的結(jié)構(gòu)。通常情況下，金融機(jī)構(gòu)所起到的金融溝通能力在在于資金流動(dòng)性轉(zhuǎn)換強(qiáng)以及信用風(fēng)險(xiǎn)管理。城市行業(yè)銀行憑借其相對(duì)龐大的資金優(yōu)勢(shì)在資金流動(dòng)性轉(zhuǎn)換方面做得比較到位，而互聯(lián)網(wǎng)新金融勢(shì)力則以其信息方便快捷的優(yōu)勢(shì)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在著巨大的潛力，由此，城市商業(yè)銀行充分利用互聯(lián)網(wǎng)金融，使二者通過(guò)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)實(shí)現(xiàn)良好的合作，從而不斷促進(jìn)城市商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的發(fā)展。
三、城市商業(yè)銀行運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)金融的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)
（一）正確認(rèn)識(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融以促進(jìn)銀行的健康發(fā)展
正確認(rèn)識(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融以促進(jìn)銀行的健康發(fā)展是城市商業(yè)銀行運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)金融的主要發(fā)展趨勢(shì)。在信息化網(wǎng)絡(luò)時(shí)代中，城市商業(yè)銀行應(yīng)正確認(rèn)識(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融，互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展對(duì)于城市商業(yè)銀行是一把雙刃劍，既具有一定的機(jī)遇，也存在一定的挑戰(zhàn)，因此正確認(rèn)識(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融，有效在城市商業(yè)發(fā)展中運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)金融，將能夠有效促進(jìn)城市商業(yè)銀行的發(fā)展。城市商業(yè)銀行應(yīng)在其自身發(fā)展過(guò)程中，積極利用互聯(lián)網(wǎng)金融力，將二者之間的優(yōu)勢(shì)有效進(jìn)行互補(bǔ)，從而不斷促進(jìn)城市商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的有效發(fā)展。
（二）利用互聯(lián)網(wǎng)金融推進(jìn)線上評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制制度
利用互聯(lián)網(wǎng)金融推進(jìn)線上評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制制度是城市商業(yè)銀行運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)金融的主要發(fā)展趨勢(shì)。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)文化的不斷進(jìn)步與信息化網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的進(jìn)一步發(fā)展，城市商業(yè)銀行中的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制也應(yīng)隨著網(wǎng)絡(luò)信息逐漸轉(zhuǎn)變，面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下的網(wǎng)絡(luò)信用主體身份認(rèn)定不明確的情況下，應(yīng)當(dāng)利用互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)相應(yīng)信息進(jìn)行及時(shí)的掌握、創(chuàng)新和變化，從而實(shí)現(xiàn)城市商業(yè)銀行中線上、線下的有效對(duì)接，促進(jìn)城市商業(yè)銀行逐漸朝著信息一體化和信息全網(wǎng)化的方向推進(jìn)。同時(shí)尤其要注重互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下城市商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的模式思路進(jìn)行改革和創(chuàng)新，通過(guò)改變城市商業(yè)銀行傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制思想，有效發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)線上的作用，推進(jìn)城市商業(yè)銀行線上評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的控制制度。
（三）通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)金融全面推進(jìn)城市商業(yè)銀行的改革
通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)金融全面推進(jìn)城市商業(yè)銀行的改革是城市商業(yè)銀行運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)金融的根本發(fā)展趨勢(shì)。在信息化網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下，城市商業(yè)銀行在未來(lái)的發(fā)展空間仍是較大的，并且在新的形勢(shì)下，城市商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中會(huì)有更多、更好的發(fā)展機(jī)遇和發(fā)展?fàn)顟B(tài)。隨著現(xiàn)代城市商業(yè)銀行逐漸實(shí)行三位一體的發(fā)展趨勢(shì)，并且商業(yè)銀行平臺(tái)逐步向個(gè)性化需求方面發(fā)展，城市商業(yè)銀行通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)對(duì)而更多的客戶及其相關(guān)信息有了更多的了解，利用諸多信息，城市商業(yè)銀行可以有效地對(duì)更多客戶和信息進(jìn)行挖掘和分析，從而有效提升城市商業(yè)銀行的發(fā)展能力和核心競(jìng)爭(zhēng)能力。通過(guò)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的有效運(yùn)用，能夠在信息化網(wǎng)絡(luò)時(shí)代中一定程度的提高城市商業(yè)銀行的改革。
隨著經(jīng)濟(jì)文化的進(jìn)步與世界經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)廣泛應(yīng)用于社會(huì)各行業(yè)中是必然的趨勢(shì)，因此在新的形勢(shì)下，各行各業(yè)都應(yīng)積極在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下尋求發(fā)展。本文主要對(duì)互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的城市商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行概括，同時(shí)從商業(yè)銀行應(yīng)積極開(kāi)展電子商務(wù)平臺(tái)業(yè)務(wù)和城市銀行應(yīng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)城市商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的發(fā)展空間進(jìn)行探討，并從正確認(rèn)識(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融以促進(jìn)銀行的健康發(fā)展、推進(jìn)線上評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制制度以及全面推進(jìn)城市商業(yè)銀行的改革對(duì)城市商業(yè)銀行運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)金融的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行研究，并具有實(shí)際參考價(jià)值。
參考文獻(xiàn)：
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【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 集團(tuán)化 運(yùn)營(yíng) 管理
一、前言
近年來(lái)，商業(yè)銀行發(fā)展迅速，成為社會(huì)中一種重要的發(fā)展力量，對(duì)促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展起到了積極的促進(jìn)性作用。商業(yè)銀行以往主要是運(yùn)用混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式，增加了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致金融秩序混亂。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行要想順應(yīng)時(shí)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢(shì)，必須要轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行集團(tuán)化運(yùn)營(yíng)和管理模式，認(rèn)知到運(yùn)營(yíng)和管理工作中存在的問(wèn)題，結(jié)合問(wèn)題采用合理化的解決對(duì)策，采用集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)管理模式，強(qiáng)化自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出。
二、商業(yè)銀行集團(tuán)化運(yùn)營(yíng)和管理現(xiàn)狀
通過(guò)對(duì)我國(guó)的商業(yè)銀行進(jìn)行調(diào)查分析可知，已經(jīng)有大部分商業(yè)銀行完成了投資入股金融租賃、投資基金和投資入股信托公司。另外，也要求商業(yè)銀行以外的城商行、股份制商業(yè)銀行等也需要結(jié)合當(dāng)前金融市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)金融子行業(yè)進(jìn)行優(yōu)化戰(zhàn)略布局，打造綜合性的經(jīng)營(yíng)平臺(tái)，與當(dāng)前金融社會(huì)的發(fā)展需求相適應(yīng)。商業(yè)銀行在實(shí)際的發(fā)展過(guò)程中，正在不斷的發(fā)展變化，不斷向綜合經(jīng)營(yíng)銀行金融方面進(jìn)行不斷的轉(zhuǎn)化，擴(kuò)大了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍，促使商業(yè)銀行發(fā)生了歷史性的轉(zhuǎn)變。商業(yè)銀行在不斷的發(fā)展過(guò)程中，其自身的風(fēng)險(xiǎn)控制能力、品牌經(jīng)營(yíng)能力和客戶數(shù)量呈現(xiàn)出逐年上升的發(fā)展趨勢(shì)，并且?guī)?dòng)了非商業(yè)銀行的快速發(fā)展。商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)與當(dāng)前社會(huì)的發(fā)展趨勢(shì)相適應(yīng)，放大了戰(zhàn)略協(xié)同的作用，對(duì)提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，確保盈利來(lái)源的多元化發(fā)揮了重要的作用[1]。
另外從我國(guó)商業(yè)銀行的整體性角度進(jìn)行思考可知，商業(yè)銀行在非銀領(lǐng)域的布局存在較多不合理情況，商業(yè)銀行的布局在各個(gè)行業(yè)中的應(yīng)用效果不同，π幸檔姆⒄夠岵生較大的影響，導(dǎo)致整體的商業(yè)影響力較差。商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中受高度集權(quán)化管理背景影響較大，導(dǎo)致對(duì)子公司的考核機(jī)制存在嚴(yán)重的不靈活現(xiàn)象，導(dǎo)致商業(yè)銀行出現(xiàn)不同程度的風(fēng)險(xiǎn)偏好，不能充分發(fā)揮出自身的協(xié)同效應(yīng)。從總體角度來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行的綜合化經(jīng)營(yíng)還處于初級(jí)發(fā)展階段，在未來(lái)具有較大的發(fā)展空間[2]。
三、商業(yè)銀行集團(tuán)化運(yùn)營(yíng)和管理中存在的問(wèn)題
（一）忽視了子公司與集團(tuán)一體化之間的聯(lián)系
近年來(lái)，商業(yè)銀行發(fā)展迅速，已經(jīng)形成了完善的金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行為了能夠更快的適應(yīng)市場(chǎng)的發(fā)展需要，建立了“分業(yè)經(jīng)營(yíng)”框架，是金融環(huán)境變化發(fā)展的產(chǎn)物。給客戶提供了便捷的服務(wù)，充分的展現(xiàn)出了商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)，促進(jìn)了商業(yè)銀行協(xié)同效應(yīng)的發(fā)展，降低了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本。集團(tuán)在長(zhǎng)期的發(fā)展過(guò)程中受經(jīng)營(yíng)慣性影響，導(dǎo)致商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加，近年來(lái)，以余額寶為代表的貨幣基金更是占據(jù)了商業(yè)銀行的較大版塊，貨幣基金的突起，導(dǎo)致總體存款量大幅度增加，資本市場(chǎng)長(zhǎng)期處于牛市，導(dǎo)致銀行存款出現(xiàn)大量的分流現(xiàn)象。給商業(yè)銀行的保存款造成了較大的壓力，并且子公司無(wú)法與集團(tuán)一體化之間建立緊密的聯(lián)系[3]。
（二）對(duì)子公司的支持缺乏持續(xù)性
既定的考核方式會(huì)直接影響商業(yè)銀行的發(fā)展，導(dǎo)致商業(yè)銀行出現(xiàn)較多的不可預(yù)見(jiàn)行為。要想促進(jìn)商業(yè)銀行的利益最大化，需要強(qiáng)化商業(yè)銀行的集團(tuán)化渠道，提高品牌競(jìng)爭(zhēng)力和客戶優(yōu)勢(shì)，以便在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲取較高的市場(chǎng)份額。子公司對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展起到了重要的推動(dòng)性作用，商業(yè)銀行的發(fā)展，與合理的考核機(jī)制有密切關(guān)系，分支行要想取得良好的發(fā)展，也需要借助合理的考核機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)，構(gòu)建適合商業(yè)銀行發(fā)展的KPI考核指標(biāo)，促進(jìn)商業(yè)銀行員工工作積極性的提高。但是商業(yè)銀行在實(shí)際發(fā)展過(guò)程中，受分支行影響較大，子公司對(duì)商業(yè)銀行的支持缺乏持久性。并且商業(yè)銀行集團(tuán)化的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和考核制度也存在較多的不完善性，導(dǎo)致商業(yè)銀行總行對(duì)子公司存在嚴(yán)重的短視行為，商業(yè)銀行內(nèi)部的核心競(jìng)爭(zhēng)力大大下降，子公司的發(fā)展與商業(yè)銀行的總行發(fā)展呈現(xiàn)出不相適應(yīng)情況，無(wú)法促進(jìn)商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展[4]。
（三）商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好與子公司發(fā)展不適宜
金融機(jī)構(gòu)在實(shí)際的發(fā)展過(guò)程中，受信貸市場(chǎng)和資本市場(chǎng)影響較大，無(wú)法對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理定位，導(dǎo)致商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行子公司在發(fā)展過(guò)程中，與資本市場(chǎng)呈現(xiàn)出對(duì)接情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行面臨較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理水平起到了嚴(yán)重的制約性作用?；?、期貨和信托等子公司在發(fā)展過(guò)程中伴隨著較高的風(fēng)險(xiǎn)，子公司在發(fā)展過(guò)程中長(zhǎng)期脫離于商業(yè)銀行總行，僅是沿襲總公司的文化和風(fēng)險(xiǎn)偏好，導(dǎo)致子商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好與子公司的發(fā)展呈現(xiàn)出不相適應(yīng)情況。
（四）子公司在商業(yè)銀行中的定位不清晰
金融集團(tuán)自身的經(jīng)營(yíng)價(jià)值與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)效率具有直接的關(guān)系，金融集團(tuán)要想取得良好的發(fā)展，必須要選擇與一些實(shí)力雄厚和規(guī)模效應(yīng)大的企業(yè)進(jìn)行合作，有利于資源的優(yōu)化配置，明確自身的職責(zé)權(quán)限，促進(jìn)資本市場(chǎng)資源的共享。但是由于各個(gè)子公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略存在一定的差異，子公司在商業(yè)銀行中的定位不清晰，并且在發(fā)展過(guò)程中也各自為戰(zhàn)，導(dǎo)致市場(chǎng)營(yíng)銷、產(chǎn)品研發(fā)、投資管理及后臺(tái)運(yùn)營(yíng)等方面的資源與社會(huì)的發(fā)展趨勢(shì)呈現(xiàn)出不相適應(yīng)情況，無(wú)法促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)部資源的共享，導(dǎo)致資源出現(xiàn)分散化現(xiàn)象，集約化及集聚效應(yīng)不明顯，子公司的優(yōu)勢(shì)不突出，難以在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，更不能達(dá)到長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的目的[5]。
四、優(yōu)化商業(yè)銀行集團(tuán)化運(yùn)營(yíng)和管理的策略
（一）提高子公司的控股權(quán)比例
商業(yè)銀行在實(shí)施集團(tuán)化運(yùn)營(yíng)和管理后，促進(jìn)了集團(tuán)化資源的共享，從全局性的角度對(duì)子公司進(jìn)行合理的定位，展現(xiàn)出了資源共享優(yōu)勢(shì)。要求各個(gè)子公司需要做好產(chǎn)品的研發(fā)和推廣工作，集團(tuán)需要充分發(fā)揮自身的資金和技術(shù)優(yōu)勢(shì)，給各個(gè)子公司提供便捷的服務(wù)，促進(jìn)集團(tuán)化整體核心凝聚力的提高。商業(yè)銀行需要充分的展現(xiàn)出自身的核心能力，挑選出適宜子公司發(fā)展的共享部分內(nèi)容，充分發(fā)揮戰(zhàn)略投資對(duì)促進(jìn)中小股東發(fā)展的重要作用。并且商業(yè)銀行為了取得更好的發(fā)展，需要?jiǎng)?chuàng)新經(jīng)營(yíng)理念，提高集團(tuán)化控股比例，降低行政管理所造成的法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)調(diào)動(dòng)子公司經(jīng)營(yíng)的積極性，充分發(fā)揮了戰(zhàn)略投資者的重要作用。
（二）充分發(fā)揮集團(tuán)總部的職權(quán)優(yōu)勢(shì)
為了提高集團(tuán)總部的職權(quán)優(yōu)勢(shì)，強(qiáng)化集團(tuán)總部的集團(tuán)化管理，需要突出管理部門的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，做好集團(tuán)的戰(zhàn)略制定與評(píng)價(jià)工作，強(qiáng)化績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建合理的內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制。同時(shí)，集團(tuán)總部還需要以戰(zhàn)略規(guī)劃為中心，促進(jìn)資源的優(yōu)化配置，強(qiáng)化對(duì)子公司的指導(dǎo)和服務(wù)，促進(jìn)商業(yè)銀行思維的轉(zhuǎn)變。以客戶利益為出發(fā)點(diǎn)，強(qiáng)化客戶體驗(yàn)，為客戶提供便捷的一站式金融服務(wù)，突出產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，避免客戶出現(xiàn)大量的流失。因此，集團(tuán)在發(fā)展過(guò)程中，應(yīng)該將子公司的產(chǎn)品質(zhì)量作為一項(xiàng)重要的考慮內(nèi)容，將政策優(yōu)勢(shì)逐漸向子公司傾斜，提高子公司對(duì)集團(tuán)的貢獻(xiàn)度[6]。
（三）營(yíng)造良好的商業(yè)銀行集F化經(jīng)營(yíng)環(huán)境
商業(yè)銀行子公司所處于的經(jīng)營(yíng)環(huán)境與商業(yè)銀行總部的經(jīng)營(yíng)環(huán)境存在較大的差異，需要加大對(duì)子公司的管理，降低商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，將商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍內(nèi)。并且子公司在發(fā)展過(guò)程中應(yīng)該積極主動(dòng)的承擔(dān)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合自身的實(shí)際發(fā)展情況，構(gòu)建適應(yīng)自身發(fā)展規(guī)律的激勵(lì)約束機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制能力，確保商業(yè)銀行運(yùn)作規(guī)范的合理性，推動(dòng)商業(yè)銀行的集團(tuán)化創(chuàng)新[7]。
五、結(jié)論
本文對(duì)商業(yè)銀行的集團(tuán)化運(yùn)營(yíng)和管理進(jìn)行了深入的分析，明確了當(dāng)前商業(yè)銀行集團(tuán)化的發(fā)展現(xiàn)狀，商業(yè)銀行受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響較大，導(dǎo)致在實(shí)際的發(fā)展過(guò)程中面臨較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并且由于沒(méi)有與子公司建立長(zhǎng)久持續(xù)的合作關(guān)系，導(dǎo)致子公司在商業(yè)銀行中的定位不清，影響著商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展。結(jié)合商業(yè)銀行在發(fā)展中存在的問(wèn)題，需要提高子公司的控股權(quán)比例，充分發(fā)揮集團(tuán)總部的職權(quán)優(yōu)勢(shì)，營(yíng)造良好的商業(yè)銀行集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)環(huán)境，為商業(yè)銀行創(chuàng)業(yè)良好的發(fā)展條件。
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 發(fā)展趨勢(shì) 對(duì)策分析
引言
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入，國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作日益加深，外資銀行開(kāi)始不斷轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式，從分業(yè)管制向混合經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)變，并開(kāi)始大規(guī)模的涌入中國(guó)銀行市場(chǎng)，與國(guó)內(nèi)銀行業(yè)展開(kāi)圍繞資源、市場(chǎng)、技術(shù)、人才等多方面更為激烈的的競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展帶來(lái)很大的危機(jī)。其實(shí)金融全球化不斷深入帶給我們挑戰(zhàn)的同時(shí)，也帶來(lái)了良好的發(fā)展機(jī)遇，國(guó)際金融監(jiān)管改革和中國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的加快，必然會(huì)催生我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的巨大改變。我國(guó)商業(yè)銀行將會(huì)從自身的發(fā)展特點(diǎn)出發(fā)，以經(jīng)濟(jì)的均衡發(fā)展為制定了銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的科學(xué)策略，從而提高我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)性化服務(wù)，促進(jìn)綜合經(jīng)營(yíng)效益的穩(wěn)步提升。
一、我國(guó)商業(yè)銀行目前的發(fā)展現(xiàn)狀
雖然我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人銀行業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展已形成一定的規(guī)模，但與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，還存在著戰(zhàn)略定位不夠明確，優(yōu)勢(shì)不突出，營(yíng)銷機(jī)制尚不完善等問(wèn)題。從我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀進(jìn)行分析，主要體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：
（一）業(yè)務(wù)品種少，質(zhì)量低
我國(guó)商業(yè)銀行目前主要經(jīng)營(yíng)的是存貸款業(yè)務(wù)，如信息咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、金融衍生業(yè)務(wù)等高科技、高收益、功能全的中間業(yè)務(wù)很少，并且中間業(yè)務(wù)的發(fā)展也很慢，對(duì)業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新水平都相對(duì)較低，銀行的貸款資金來(lái)源主要是居民存款，從而使我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和自由資本率低，存在著高額的不良資產(chǎn)現(xiàn)象，導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行存在極大的潛在風(fēng)險(xiǎn)性。
（二）規(guī)模小，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一
我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，實(shí)力有限，既無(wú)法與四大國(guó)內(nèi)銀行平等競(jìng)爭(zhēng)，更不可能參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。同時(shí)在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)上，由于產(chǎn)權(quán)主體具有單一性和不可交易性，使我國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)主體缺位，經(jīng)濟(jì)效率較低，降低了商業(yè)銀行的贏利點(diǎn)，影響著我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
（三）服務(wù)水平低
目前我國(guó)商業(yè)銀行在服務(wù)水平上與國(guó)外銀行存在極大的差距，對(duì)銀行的優(yōu)質(zhì)客戶和優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)沒(méi)有進(jìn)行科學(xué)的管理，導(dǎo)致商業(yè)銀行的綜合化服務(wù)水平較差。同時(shí)商業(yè)銀行不能滿足客戶提供全面性的服務(wù)，大大降低了工作效率，更不可能使銀行與客戶增加了解和聯(lián)系，使商業(yè)銀行錯(cuò)失投資、增加收益的機(jī)會(huì)。
（四）高素質(zhì)金融人才缺失
我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理的高素質(zhì)金融人才較為短缺，導(dǎo)致銀行的國(guó)際化程度不法提高，雖然我國(guó)商業(yè)銀行在金融電子化建設(shè)上取得了一定的進(jìn)步，但是在網(wǎng)絡(luò)銀行經(jīng)營(yíng)和其他銀行和金融機(jī)構(gòu)在海外的分支機(jī)構(gòu)數(shù)量較少，無(wú)法形成跨國(guó)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，這也是高素質(zhì)金融人才缺失的主要原因。
二、我國(guó)商業(yè)銀行未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)
從經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，國(guó)際金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，我國(guó)商業(yè)銀行在未來(lái)發(fā)展經(jīng)營(yíng)上將會(huì)向著全能化、國(guó)際化、規(guī)?；?、新技術(shù)化方向發(fā)展。
一是，商業(yè)銀行發(fā)展的全能化。面對(duì)金融業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行的重要趨勢(shì)是從專業(yè)化向全能化方向發(fā)展，將會(huì)采取混業(yè)經(jīng)營(yíng)的模式，對(duì)金融產(chǎn)品的多樣化進(jìn)行金融創(chuàng)新，使客戶能夠享受到存、貸款，投資、保險(xiǎn)和證券等廣泛的金融服務(wù)。
二是，商業(yè)銀行發(fā)展的國(guó)際化。隨著我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)日趨完善，將會(huì)使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)向國(guó)際化方向發(fā)展，加大對(duì)跨國(guó)銀行的設(shè)置的財(cái)力、人力、物力方面的投入，增設(shè)大量的海外分支機(jī)構(gòu)，從而使我國(guó)商業(yè)銀行能夠區(qū)于國(guó)際化，提高商業(yè)銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力水平。
三是，商業(yè)銀行發(fā)展的規(guī)?；Ｃ鎸?duì)全球化的不斷發(fā)展，規(guī)模經(jīng)濟(jì)是商業(yè)銀行發(fā)展成敗的重要因素，加強(qiáng)銀行之間的并購(gòu)重組，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)資源的互補(bǔ)性，從而使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模加大，向世界范圍內(nèi)集中和壟斷，以便在日趨激烈的全球金融業(yè)版圖擴(kuò)張競(jìng)爭(zhēng)中搶先一步。
四是，商業(yè)銀行業(yè)發(fā)展的高新技術(shù)化。隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的不斷發(fā)展，對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展水平也有了新的提升，促使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)方式發(fā)生了根本變化，經(jīng)營(yíng)方向由傳統(tǒng)的粗放經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)向集約經(jīng)營(yíng)。
三、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的對(duì)策
（一）明確市場(chǎng)定位，加快推進(jìn)轉(zhuǎn)型
市場(chǎng)定位是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的贏利點(diǎn)。為此，商業(yè)銀行面對(duì)國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，必須要對(duì)金融市場(chǎng)進(jìn)行全新的審視和衡量，根據(jù)不同地區(qū)的金融生態(tài)狀況，按照“適度、理性、有效”的原則，有選擇地開(kāi)拓業(yè)務(wù)空間，并更加重視基礎(chǔ)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。同時(shí)銀行還要進(jìn)行對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的優(yōu)化配置，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率和經(jīng)濟(jì)增加值的管理，大力推進(jìn)引言業(yè)務(wù)資源的管理改革，從而使我國(guó)商業(yè)銀行能夠符合當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)，贏得更多的多元化的收入增長(zhǎng)點(diǎn)。
（二）發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，開(kāi)展混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式
為了使我國(guó)商業(yè)銀行能夠向全球金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，在國(guó)際金融市場(chǎng)上尋求更多的發(fā)展空間，我國(guó)商業(yè)銀行必須要發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)，充分利用商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)以及所擁有的一批優(yōu)質(zhì)客戶群體優(yōu)勢(shì)，采用多種手段推進(jìn)商業(yè)銀行的現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)方式，開(kāi)發(fā)出適應(yīng)新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的金融工具，采取漸進(jìn)的原則，保證我國(guó)商業(yè)銀行從分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)的順利轉(zhuǎn)變，為我國(guó)商業(yè)銀行向國(guó)際化金融接軌打好有利基礎(chǔ)。
（三）加快產(chǎn)品創(chuàng)新，提高服務(wù)技能
我國(guó)商業(yè)銀行要想擴(kuò)大規(guī)模生產(chǎn)，贏得更多的客戶資源，就要通過(guò)對(duì)銀行產(chǎn)業(yè)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新和擴(kuò)展，根據(jù)客戶的不同需求，豐富銀行金融品種，經(jīng)營(yíng)方式要從以儲(chǔ)蓄存款為主向個(gè)人負(fù)債業(yè)務(wù)、個(gè)人資金業(yè)務(wù)、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)綜合經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變，并以做大做強(qiáng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和理財(cái)業(yè)務(wù)為手段，帶動(dòng)個(gè)人銀行業(yè)務(wù)全面發(fā)展。從而提高我國(guó)商業(yè)銀行的服務(wù)水平，為不同客戶提供多樣化和個(gè)性化的服務(wù)，更好的滿足客戶需求，增強(qiáng)與外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。
（四）重視對(duì)網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的應(yīng)用
計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的革新，對(duì)社會(huì)各界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都帶來(lái)極大的促進(jìn)作用，其中對(duì)金融市場(chǎng)的發(fā)展也無(wú)外乎是一把有利的競(jìng)爭(zhēng)武器。我國(guó)商業(yè)銀行在進(jìn)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中必須要重視信息技術(shù)的應(yīng)用，努力提高我國(guó)金融業(yè)的電子化、信息化水平，使金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新成為可能。商業(yè)銀行可以設(shè)置網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，客戶足不出戶就可以上網(wǎng)進(jìn)行個(gè)人業(yè)務(wù)存儲(chǔ)、網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物支付、引用卡業(yè)務(wù)辦理等等，為客戶提供了更多的便利服務(wù)，提高了商業(yè)銀行的工作效率。
（五）重視對(duì)高素質(zhì)金融人才的培養(yǎng)
我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式的改革離不開(kāi)高素質(zhì)金融人才的管理，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新、跨國(guó)銀行的增設(shè)都需要高素質(zhì)金融人才的支持和管理。為此，我國(guó)商業(yè)銀行要擴(kuò)寬招聘渠道，吸納更多高素質(zhì)人才，不僅能夠熟練掌握金融技術(shù)，而且還能應(yīng)用現(xiàn)代化的信息技術(shù)，同時(shí)還要定期對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部員工進(jìn)行培訓(xùn)，逐步提高員工的專業(yè)素質(zhì)，為我國(guó)商業(yè)銀行改革提供有利人力基礎(chǔ)。
結(jié)語(yǔ)：
通過(guò)以上對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)的分析，可見(jiàn)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展將會(huì)向著全能化、國(guó)際化、規(guī)?；?、新技術(shù)化方向發(fā)展，將會(huì)促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)際化經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)行接軌，提高我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際地位，同時(shí)這種發(fā)展趨勢(shì)也加快了我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)改革，采取漸進(jìn)的原則，逐步向混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)變，從而使商業(yè)銀行在科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略中穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，更好的應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)，使商業(yè)銀行獲取更高的贏利點(diǎn)，提升銀行業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)力。
參考文獻(xiàn)：
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【關(guān)鍵詞】 中國(guó)商業(yè)銀行 會(huì)計(jì)和審計(jì) 現(xiàn)狀 未來(lái)
下文主要講述了中國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和審計(jì)工作的特點(diǎn)以及中國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和審計(jì)的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。
1. 中國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和審計(jì)的特點(diǎn)
1.1中國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)工作受國(guó)家保護(hù)和制約，具有強(qiáng)制性的特點(diǎn)
我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度比較迅速，傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作已經(jīng)不能滿足發(fā)展越來(lái)越快的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。因此，經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作必須要進(jìn)行快速和強(qiáng)有力的改革措施，才能跟得上時(shí)代的腳步，而為了減少經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作的大量成本費(fèi)用，加快經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作的改革速度，政府在其中發(fā)揮關(guān)鍵性的作用，通過(guò)政府對(duì)經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作的介入，可以保障經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作的有效實(shí)施，還能保障中國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作有效的監(jiān)督、管理和控制。
1.2中國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和審計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)是由國(guó)家政府制定的
中國(guó)的商業(yè)經(jīng)濟(jì)是國(guó)家社會(huì)發(fā)展和人民進(jìn)步的保障，因此商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)和審計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)都是由政府來(lái)制定的。由于國(guó)家政府對(duì)會(huì)計(jì)和審計(jì)工作的介入，商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)和審計(jì)工作就具備了國(guó)家性質(zhì)，因此會(huì)計(jì)和審計(jì)的工作就受國(guó)家的制約和保護(hù)，這樣可以保障會(huì)計(jì)和審計(jì)工作的完整性和可實(shí)踐性，便于為中國(guó)銀行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供有效的服務(wù)。
1.3中國(guó)不同的商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和審計(jì)工作存在很大的差異
雖然中國(guó)的商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和審計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)是國(guó)家和政府制定的，但是不同的商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和審計(jì)工作的差別卻很大，針對(duì)不同商業(yè)銀行的制度不同，會(huì)計(jì)和審計(jì)工作在商業(yè)銀行的地位和表現(xiàn)形式就會(huì)有所不同，而且由于銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的范圍不同，會(huì)計(jì)和審計(jì)工作的內(nèi)容就會(huì)千差萬(wàn)別，因此不同商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)和審計(jì)工作存在差異，是現(xiàn)今商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和審計(jì)工作的特點(diǎn)。
2. 中國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作的發(fā)展趨勢(shì)
2.1中國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際化的會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)接軌
中國(guó)商業(yè)銀行因其會(huì)計(jì)的涉及范圍不同，所執(zhí)行的會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)也有所不同，但是這種會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)的不一致，對(duì)社會(huì)主義國(guó)家建設(shè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和維持市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公平性、公正性十分不利，通過(guò)實(shí)行國(guó)際化的會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)，可以改善這種不一致的局面，利用國(guó)際化的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)我國(guó)的商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)進(jìn)行統(tǒng)一，可以有效避免我國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一問(wèn)題，減少對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)競(jìng)爭(zhēng)力的困擾，推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展。因此，中國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際化的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)接軌是中國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)發(fā)展的趨勢(shì)。
2.2中國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)工作的管理上的統(tǒng)一
一般情況下，中國(guó)商業(yè)銀行較多地關(guān)注經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的壯大和發(fā)展，往往忽略會(huì)計(jì)工作，導(dǎo)致中國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作管理不能實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一，有的商業(yè)銀行的管理模式比較先進(jìn)，已經(jīng)引進(jìn)了信息化管理手段，但是有的商業(yè)銀行的管理方法就相對(duì)比較落后，還采用傳統(tǒng)的人力資源管理的辦法對(duì)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)進(jìn)行管理，傳統(tǒng)的管理方式存在很嚴(yán)重的滯后性，有很多人為的因素對(duì)會(huì)計(jì)工作造成不公平的影響，因此中國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)工作管理的統(tǒng)一是未來(lái)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作的發(fā)展趨勢(shì)。
2.3中國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)核算手段趨于現(xiàn)代化
隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，中國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)核算手段不斷發(fā)展與完善。由于計(jì)算機(jī)的應(yīng)用越來(lái)越廣泛，極大提高會(huì)計(jì)核算的信息化水平，同時(shí)計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)也在商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算中占據(jù)重要地位，各種網(wǎng)絡(luò)技術(shù)廣泛地應(yīng)用于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，如網(wǎng)絡(luò)銀行、支付寶、手機(jī)銀行、ATM自助銀行等，網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)在商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算中的體現(xiàn)，都預(yù)示著中國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)核算手段趨于現(xiàn)代化。
3. 中國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)工作的發(fā)展趨勢(shì)
3.1中國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)工作漸漸呈現(xiàn)集中稽核的趨勢(shì)
中國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)工作往往是針對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事后的審計(jì)，這種審計(jì)存在很大的漏洞，難以將審計(jì)的結(jié)果付諸于實(shí)踐，審計(jì)工作流于形式，中國(guó)商業(yè)銀行的審計(jì)工作應(yīng)該轉(zhuǎn)移重心，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行事前審計(jì)和事中審計(jì)，便于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并及時(shí)采取補(bǔ)救的措施，做出適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)懲，將經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽階段；在商業(yè)銀行實(shí)行垂直集中稽核的前提下，對(duì)總行的法人負(fù)責(zé)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作與相關(guān)人員分離，中國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)工作漸漸呈現(xiàn)集中稽核的趨勢(shì)，是中國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)工作發(fā)展的必然。
3.2中國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)工作漸漸與國(guó)際化的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)靠攏
對(duì)于中國(guó)商業(yè)銀行的審計(jì)工作來(lái)說(shuō)，雖然由政府制定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，但是不同商業(yè)銀行的審計(jì)工作出現(xiàn)的差異，影響了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的審計(jì)工作的質(zhì)量，中國(guó)已經(jīng)加入世界貿(mào)易組織，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已經(jīng)向國(guó)際化靠攏，因此商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)的審計(jì)工作漸漸與國(guó)際化的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)接軌，已成為中國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)工作的發(fā)展趨勢(shì)。
3.3中國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)工作漸漸呈現(xiàn)專業(yè)化和社會(huì)化趨勢(shì)
中國(guó)商業(yè)銀行的審計(jì)工作是對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)管和控制，是商業(yè)銀行開(kāi)展一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的必經(jīng)之路。以當(dāng)前發(fā)展來(lái)看，審計(jì)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，主要由于審計(jì)工作沒(méi)有實(shí)現(xiàn)專業(yè)化，缺乏嚴(yán)格、統(tǒng)一的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)濟(jì)審計(jì)的工作也得不到社會(huì)各界的支持和有效的改善，造成經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作的觀念和模式的滯后。但是隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的透明化，中國(guó)商業(yè)銀行的審計(jì)工作就會(huì)受到越來(lái)越廣泛的重視和理解，商業(yè)銀行的審計(jì)工作就會(huì)呈現(xiàn)專業(yè)化、社會(huì)化的發(fā)展趨勢(shì)，為經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作的開(kāi)展提供便利條件。
結(jié)束語(yǔ)：
中國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和審計(jì)工作與國(guó)家化的標(biāo)準(zhǔn)接軌，已成為當(dāng)前商業(yè)銀行發(fā)展的必然趨勢(shì)，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)和審計(jì)工作的社會(huì)化、現(xiàn)代化和專業(yè)化是商業(yè)銀行的發(fā)展目標(biāo)，中國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)要想得到較快較穩(wěn)定的發(fā)展，必須要重視商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)和審計(jì)工作。
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用卡業(yè)務(wù)；發(fā)展趨勢(shì)
中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）05-0-01
隨著我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展水平的不斷提升信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)于提升銀行整體實(shí)力有著越來(lái)越重要的影響。因此商業(yè)銀行在信用卡發(fā)展過(guò)程中應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)展現(xiàn)狀有著清晰的了解，并在此基礎(chǔ)上通過(guò)信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)分析促進(jìn)信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展水平的持續(xù)提升。
一、我國(guó)商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀
隨著我國(guó)改革開(kāi)放的不斷進(jìn)行，經(jīng)過(guò)了二十多年的發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務(wù)已經(jīng)取得了很大的發(fā)展，并且進(jìn)入了一個(gè)新的階段。在這一過(guò)程中我國(guó)商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務(wù)總體上呈現(xiàn)出發(fā)卡數(shù)量增加、發(fā)卡速度加快等較好的特點(diǎn)，但是與此同時(shí)持卡消費(fèi)額較低、信用卡消費(fèi)總額較小、信用卡交易次數(shù)較少、信用卡特約商戶普及率低等信用卡業(yè)務(wù)固有缺陷也仍然存在。通常來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展過(guò)程中可以分為引入期、成長(zhǎng)期、成熟期和衰退期，在我國(guó)商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務(wù)的引入期，其業(yè)務(wù)整體上處于喚醒和了解信用卡產(chǎn)品概念的階段，而在成長(zhǎng)期許多經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的大中型城市其信用卡業(yè)務(wù)會(huì)有著較快發(fā)展，而成熟期的信用卡業(yè)務(wù)的銷售速度會(huì)不斷加快，更多的發(fā)卡機(jī)構(gòu)也會(huì)進(jìn)入信用卡市場(chǎng)參與信用卡市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致信用卡業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇。而目前我國(guó)商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務(wù)較大程度上處于成長(zhǎng)期，同時(shí)在部分經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)處于成熟期，即我國(guó)的大眾市場(chǎng)剛剛開(kāi)始對(duì)信用卡業(yè)務(wù)進(jìn)行接納。從市場(chǎng)結(jié)構(gòu)來(lái)看我國(guó)目前尚未形成一個(gè)清晰的信用卡高中端市場(chǎng)劃分。與此同時(shí)我國(guó)許多商業(yè)銀行也尚未形成一個(gè)基于不同持卡人的清晰的客戶結(jié)構(gòu)。目前幾個(gè)較大的商業(yè)銀行在信用卡業(yè)務(wù)的不同領(lǐng)域中各自存在自己的優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)，同時(shí)在某些單項(xiàng)信用卡業(yè)務(wù)中形成了銀行自身的的特色和優(yōu)勢(shì)，但是相互比較之下這些信用卡業(yè)務(wù)特色并不突出，優(yōu)勢(shì)并不是非常明顯，這既是我國(guó)商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀。
二、我國(guó)商業(yè)銀行信用卡發(fā)展趨勢(shì)
在我國(guó)商業(yè)銀行運(yùn)行過(guò)程中信用卡業(yè)務(wù)的有效發(fā)展是提升商業(yè)銀行綜合實(shí)力的重要基礎(chǔ)與前提。商業(yè)銀行在發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)信用卡受理環(huán)境改善、信用卡業(yè)務(wù)與國(guó)際接軌、信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系完善、信用卡業(yè)務(wù)營(yíng)銷模式完善、信用卡業(yè)務(wù)客戶管理水平提升等發(fā)展趨勢(shì)有著清晰的了解。以下從幾個(gè)方面出發(fā)，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用卡發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行了分析。
1.信用卡受理環(huán)境改善
信用卡受理環(huán)境改善是我國(guó)商業(yè)銀行銀行卡業(yè)務(wù)改善的重要基礎(chǔ)和前提。信用卡受理環(huán)境的改善對(duì)于促進(jìn)商業(yè)銀行的銀行卡業(yè)務(wù)進(jìn)入良性循環(huán)有著重要影響。因此在這一過(guò)程中商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重大力改善銀行卡受理環(huán)境，并通過(guò)鼓勵(lì)大眾對(duì)于銀行卡進(jìn)行有效使用更好地接受銀行卡業(yè)務(wù)，在促進(jìn)銀行卡業(yè)務(wù)規(guī)模有效擴(kuò)大的同時(shí)使商業(yè)銀行的銀行卡業(yè)務(wù)能夠更快的走上良性循環(huán)的道路。雖然銀行卡受理環(huán)境的改善是一項(xiàng)系統(tǒng)性的龐大工程，但是因?yàn)槠涫倾y行卡業(yè)務(wù)發(fā)展的重要趨勢(shì)，因此商業(yè)銀行在這一過(guò)程中應(yīng)當(dāng)注重與其他組織和機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效協(xié)調(diào)與聯(lián)系，在各司其職、密切分工的前提下有效形成一個(gè)既相互合作又有序競(jìng)爭(zhēng)的信用卡業(yè)務(wù)市場(chǎng)。從鼓勵(lì)商業(yè)銀行銀行卡受理環(huán)境改善的角度出發(fā)建立高效合理的銀行卡業(yè)務(wù)的利益分配機(jī)制，從而更好地調(diào)動(dòng)各方的力量進(jìn)入銀行卡業(yè)務(wù)市場(chǎng)的建設(shè)中，使我國(guó)商業(yè)銀行的銀行卡業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，信用卡受理環(huán)境不斷改善。
2.信用卡業(yè)務(wù)與國(guó)際接軌
我國(guó)商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務(wù)與國(guó)際接軌是銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展的必然趨勢(shì)。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)整體水平的不斷提升我國(guó)商業(yè)銀行在許多業(yè)務(wù)上開(kāi)始追趕先進(jìn)國(guó)家水平并且許多業(yè)務(wù)開(kāi)始與國(guó)際接軌。在這之中銀行卡業(yè)務(wù)即是與國(guó)際接軌的重要組成部分，在商業(yè)銀行銀行卡業(yè)務(wù)與國(guó)際接軌的過(guò)程中商業(yè)銀行可以有效地提升銀行卡業(yè)務(wù)市場(chǎng)的公平性、合理性和有序性，并且能夠更好地促進(jìn)商業(yè)銀行銀行卡業(yè)務(wù)的專業(yè)化和市場(chǎng)化，同時(shí)能夠有效地保證銀行卡業(yè)務(wù)全面規(guī)范地發(fā)展。除此之外，商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)與國(guó)際接軌還能更好地促進(jìn)我國(guó)各大商業(yè)銀行通過(guò)銀行卡業(yè)務(wù)創(chuàng)新增強(qiáng)商業(yè)銀行整體的競(jìng)爭(zhēng)力，有效保護(hù)持卡人利益和維護(hù)國(guó)家金融安全與金融穩(wěn)定，從而更好地促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)整體水平的不斷提升。
3.信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系完善
信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系完善也是我國(guó)商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展的重要趨勢(shì)。通常來(lái)說(shuō)我國(guó)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要原因是商業(yè)銀行自己業(yè)務(wù)操作失誤造成的。除此之外，一些商業(yè)銀行在信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中并沒(méi)有建立與業(yè)務(wù)發(fā)展配套的內(nèi)控措施，片面追求發(fā)卡量和信用卡業(yè)務(wù)的市場(chǎng)占有率，使得商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務(wù)存在著較大風(fēng)險(xiǎn)。因此在商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中應(yīng)當(dāng)注重信用卡內(nèi)控制度的有效建設(shè)，建立專門風(fēng)險(xiǎn)測(cè)控部門，同時(shí)對(duì)商業(yè)銀行的銀行卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行高效化、科學(xué)化管理。另外，在信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系完善過(guò)程中商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重建立標(biāo)準(zhǔn)化的信用卡業(yè)務(wù)流程，有效提高信用卡業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理，注重合理采用責(zé)任制，更好地在制度層面減少商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有效降低商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制成本。
4.信用卡業(yè)務(wù)營(yíng)銷模式完善
信用卡業(yè)務(wù)營(yíng)銷模式完善對(duì)于商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)的影響是整體性的。眾所周知，信用卡業(yè)務(wù)是具有較高技術(shù)含量的業(yè)務(wù)。作為現(xiàn)代電子支付手段，信用卡在技術(shù)日新月異的今天有著廣泛的應(yīng)用領(lǐng)域。因此商業(yè)銀行在信用卡推廣水平的不斷提升和信用卡業(yè)務(wù)完善的過(guò)程中應(yīng)當(dāng)注重信用卡業(yè)務(wù)營(yíng)銷模式的有效創(chuàng)新。例如在信用卡業(yè)務(wù)營(yíng)銷模式完善過(guò)程中商業(yè)銀行可以通過(guò)發(fā)卡系統(tǒng)運(yùn)行水平的不斷提升促進(jìn)發(fā)卡效率的提升，在信用卡發(fā)行過(guò)程中能夠更快的給客戶辦卡，將會(huì)直接提高業(yè)務(wù)的服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。除此之外，在信用卡業(yè)務(wù)營(yíng)銷模式的完善過(guò)程中商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重建立現(xiàn)代化、信息化、電子化的客戶服務(wù)中心，從而促進(jìn)信用卡業(yè)務(wù)營(yíng)銷信息的有效反饋并促進(jìn)業(yè)務(wù)營(yíng)銷模式的有效完善。
5.信用卡業(yè)務(wù)客戶管理水平提升
信用卡業(yè)務(wù)客戶管理水平提升對(duì)于提升商業(yè)銀行信用卡發(fā)展水平有著重要影響。在信用卡業(yè)務(wù)客戶管理過(guò)程中商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重堅(jiān)持信用卡業(yè)務(wù)及時(shí)的推陳出新，同時(shí)注重堅(jiān)持以客戶為導(dǎo)向的服務(wù)理念，并根據(jù)信用卡客戶的需求來(lái)制定業(yè)務(wù)目標(biāo)。除此之外，在信用卡業(yè)務(wù)客戶管理過(guò)程中商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重不斷更新服務(wù)觀念，改進(jìn)和完善服務(wù)水平，有效提高服務(wù)效率。例如商業(yè)銀行可以通過(guò)對(duì)信用卡客戶價(jià)值進(jìn)行分析，通過(guò)市場(chǎng)細(xì)分對(duì)不同客戶進(jìn)行有效的管理，在這一過(guò)程中商業(yè)銀行不斷加強(qiáng)和完善與信用卡客戶的關(guān)系，在設(shè)計(jì)新服務(wù)模式的前提下促進(jìn)信用卡業(yè)務(wù)質(zhì)量的有效提升，最終促進(jìn)商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)得到不斷的擴(kuò)大。
三、結(jié)語(yǔ)
隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)水平的不斷提升商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有越來(lái)越重要的地位，在這一過(guò)程中銀行卡業(yè)務(wù)的有效開(kāi)展對(duì)于商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益的提升有著日益重要的影響。因此商業(yè)銀行在開(kāi)展銀行卡業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀有著清晰的了解，并在此基礎(chǔ)上通過(guò)銀行信用卡發(fā)展趨勢(shì)的有效分析促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益的有效提升。
參考文獻(xiàn)：
[1]周宏亮，穆文全.信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理[M].中國(guó)金融出版社，2002，9.
摘 要 20世紀(jì)中期，隨著金融市場(chǎng)的交易量增加，國(guó)際金融的業(yè)務(wù)也急遽上升，以全球?yàn)橐惑w的金融市場(chǎng)步伐明顯加快，已成為一種必要的發(fā)展趨勢(shì)，然而，國(guó)際金融外匯市場(chǎng)匯率變化莫測(cè)，因此由于外匯匯率變動(dòng)引起以貨幣為計(jì)價(jià)單位所引起的資產(chǎn)、盈利及負(fù)債的本幣價(jià)值發(fā)生變動(dòng)給外匯交易主體帶來(lái)了不穩(wěn)定性。在此背景下，本文第一部分講解了商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)，第二、三部分對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的具體措施及作用進(jìn)行研究與討論。
關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 外匯風(fēng)險(xiǎn)管理 外匯期權(quán)
隨著我國(guó)世界貿(mào)易組織和外資銀行的不斷加入，面向國(guó)際化的信息、客戶及資金發(fā)生了跨國(guó)性質(zhì)的轉(zhuǎn)變，隨之我國(guó)的金融市場(chǎng)也面向國(guó)際化，緊跟著國(guó)際性金融業(yè)務(wù)的步伐。面對(duì)這龐大的市場(chǎng)，我國(guó)銀行業(yè)應(yīng)加快調(diào)整發(fā)展方略，銀行也呈現(xiàn)出多元化的發(fā)展趨勢(shì)。首先，國(guó)際金融市場(chǎng)的擴(kuò)充是建立在企業(yè)集團(tuán)化的擴(kuò)充為前提的，以“分業(yè)”和“混業(yè)”為背景的金融集團(tuán)要加以整合與分配實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)模式中的集團(tuán)化，即為金融集團(tuán)的構(gòu)建不失為一種明智的路線。
一、商業(yè)銀行在金融業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)
（一）商業(yè)銀行的集團(tuán)化發(fā)展趨勢(shì)
目前我國(guó)多部分金融業(yè)都在分配調(diào)理中，國(guó)有企業(yè)銀行通過(guò)獨(dú)資或合資的投資在境外設(shè)立銀行轉(zhuǎn)變成金融控股集團(tuán)，還有以其他形式的金融公司轉(zhuǎn)變成金融控股集團(tuán)。這足以說(shuō)明金融機(jī)構(gòu)的控股集團(tuán)轉(zhuǎn)變，已是發(fā)展戰(zhàn)略中不可缺少的一部分，以“集團(tuán)內(nèi)部混業(yè)”、“經(jīng)營(yíng)外部分業(yè)”的模式，以資本化為前提，控制商業(yè)、金融、證、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)，從而達(dá)到“統(tǒng)一制定”、“分級(jí)管理”所帶來(lái)的積極效應(yīng)。由此可見(jiàn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)可實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化。
（二）商業(yè)銀行的股份制發(fā)展趨勢(shì)
一個(gè)完整的金融體系是由大大小小的金融性質(zhì)的企業(yè)共同組建，銀行的資本化構(gòu)成也隨之具有多樣性。目前我國(guó)的銀行企業(yè)仍需要國(guó)家投入，缺乏私營(yíng)資本的參與，因而發(fā)展私營(yíng)制企業(yè)銀行已成為金融界的一大熱點(diǎn)。由于銀行業(yè)具有一定的風(fēng)險(xiǎn)性而且投入資本較高，對(duì)安全性能有一定的要求，所以民營(yíng)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)有一定的難度，必須提高警惕。民營(yíng)性金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展可以吸取社會(huì)資本流投入股份制企業(yè)，從這一點(diǎn)我們不難看出，商業(yè)銀行股份制的改革已成為未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)。
二、商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足與對(duì)策
我國(guó)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理存在體系不完整、測(cè)量的工具與技術(shù)落差及控制效果差等幾個(gè)層面，提高銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理。我們首先應(yīng)做到建立完整的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系，進(jìn)一步完善內(nèi)部的控制機(jī)制，積極和有效改進(jìn)外匯風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量與管理工具，高效對(duì)商業(yè)銀行股份制實(shí)施改革制，重新建立現(xiàn)代化商業(yè)銀行制度，在銀行內(nèi)部孕育成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，從根本性問(wèn)題上的提高才能對(duì)實(shí)際性問(wèn)題起到作用，建立高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)與人才的培養(yǎng)，對(duì)不同規(guī)模的商業(yè)銀行企業(yè)所采取的側(cè)重方向的差異控制。其次，商業(yè)銀行對(duì)限額管理沒(méi)有嚴(yán)格的執(zhí)行，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)的控制是限額管理的重要工具，總交易限額、貨幣幣種的限額、每日限額、金融工具期限限額、以及部門限額與地區(qū)限額等，很多巨大外匯交易所產(chǎn)生的損失原因之一就在于交易中沒(méi)有執(zhí)行嚴(yán)格的限額管理。
當(dāng)前國(guó)內(nèi)金融業(yè)市場(chǎng)運(yùn)行相對(duì)平穩(wěn)，人民幣匯率較穩(wěn)定，外匯儲(chǔ)備充實(shí)，因此，人民幣的國(guó)際市場(chǎng)聲譽(yù)提高，在國(guó)外的認(rèn)可度也略有提升，在此形勢(shì)下，我國(guó)以擴(kuò)大人民幣為計(jì)價(jià)的結(jié)算應(yīng)用范圍與其他國(guó)家簽署貨幣相互換協(xié)議，為人民幣的區(qū)域化、國(guó)際化有著顯著的推進(jìn)力度，對(duì)于我國(guó)金融業(yè)而言，運(yùn)用人民幣調(diào)和投資組合，適應(yīng)人民幣的國(guó)際化、區(qū)域化作為創(chuàng)新產(chǎn)品的套期保值也是一項(xiàng)回避外匯風(fēng)險(xiǎn)的有效對(duì)策
三、商業(yè)銀行外匯期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)回避方法研究
筆者認(rèn)為，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范可分為政府、各行業(yè)協(xié)會(huì)與投資者、交易所這幾個(gè)部分規(guī)定和實(shí)施相關(guān)義務(wù)，首先是政府的期權(quán)防范性做好控制，立法對(duì)商業(yè)銀行外匯期權(quán)的合約數(shù)量與協(xié)定價(jià)格做好比例行的規(guī)定，確保不讓外匯期權(quán)合約內(nèi)容脫離實(shí)際資本真實(shí)行情況太遠(yuǎn)。改革會(huì)計(jì)制度，加入期權(quán)，期貨的幾張機(jī)制，在賬目結(jié)算之前進(jìn)行交易，這樣，就能做到高層管理者在閱讀賬目時(shí)起到防范作用，期權(quán)的交易應(yīng)選擇在正規(guī)的交易所，而并非在證交易所內(nèi)進(jìn)行，充分利用第一手期權(quán)交易的管理經(jīng)驗(yàn)，從而起到回避風(fēng)險(xiǎn)的作用。
近幾年，我國(guó)人民幣利率逐漸上升，國(guó)家鼓勵(lì)金融業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)種類逐漸豐富，金融市場(chǎng)的產(chǎn)品種類也日漸繁多，包括不同利率性、不同期限的產(chǎn)品，因此，銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)與管理利率風(fēng)險(xiǎn)的要求也能隨之滿足，從而為銀行進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理提供了更有效的手段，筆者認(rèn)為，對(duì)商業(yè)銀行外匯期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理不足的交易場(chǎng)所與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行控制，嚴(yán)重者可依照相關(guān)的法律進(jìn)行控制?？傊?，商業(yè)銀行的創(chuàng)新產(chǎn)品將為外匯期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的回避有一定的作用。還應(yīng)該說(shuō)明一點(diǎn)的是，期權(quán)克服了掉期與遠(yuǎn)期的局限性，其于外匯掉期與遠(yuǎn)期的結(jié)合使用，可達(dá)到對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)的效果。
四、總論
綜上所述，我們討論了商業(yè)銀行的發(fā)展前景、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)急對(duì)策以及外匯期權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)回避，從這討論中我們不難看出商業(yè)銀行是經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中的產(chǎn)物，是由市場(chǎng)的信貸、貨幣流通、投資的過(guò)程，從主觀上來(lái)講，商業(yè)銀行以營(yíng)利為主要目的?？陀^上來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行的產(chǎn)生加速了資金在社會(huì)中的流通，促進(jìn)了資本的整體運(yùn)作化，在整個(gè)金融圈里，銀行的業(yè)務(wù)流通促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，在發(fā)展的過(guò)程中，信貸的交替、投資就會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)，糾正在時(shí)間與空間上的不足，總結(jié)對(duì)策，制造一個(gè)良好的金融系統(tǒng)。
參考文獻(xiàn)：
[1]杜淼淼.我國(guó)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策研究.南方金融.2009（10）.
關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融機(jī)構(gòu) 改制 農(nóng)村商業(yè)銀行
以信用社和合作銀行為主體的傳統(tǒng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是我國(guó)服務(wù)“三農(nóng)”的主力軍，2003年，國(guó)務(wù)院正式試點(diǎn)改革新型城鄉(xiāng)金融系統(tǒng)，其中農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)改革、公司化運(yùn)營(yíng)以及股份制改造是改革的重點(diǎn)，如今其經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展軌跡都進(jìn)入良性循環(huán)。2012年底，我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)數(shù)量超過(guò)2000家，其中農(nóng)村信用社數(shù)量份額超過(guò)80%，相比2003年，信用社資產(chǎn)、負(fù)債和存款規(guī)模均超越之前6倍水平，主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)持續(xù)向好，各項(xiàng)貸款余額中的涉農(nóng)比例常年維持在60%以上。在取得這些成績(jī)的同時(shí)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展機(jī)制束縛和不匹配的管理制度建設(shè)矛盾也日益突出，基于股份制形式的農(nóng)村商業(yè)銀行則成為金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步發(fā)展向前的改革方向。
農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改制的顯性發(fā)展趨勢(shì)
（一）法人機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員變動(dòng)情況
2003年，國(guó)務(wù)院為調(diào)整新形勢(shì)下的農(nóng)村金融發(fā)展格局而適時(shí)出臺(tái)了《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》，確定了“十五”期間以“明確產(chǎn)權(quán)、優(yōu)化服務(wù)、國(guó)家扶持、地方負(fù)責(zé)”為基調(diào)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展路線，將信用社產(chǎn)權(quán)制度改革落實(shí)到法人單位，以股權(quán)結(jié)構(gòu)和投資主體多元化發(fā)展原則來(lái)對(duì)部分試點(diǎn)地區(qū)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行股份制改造，同時(shí)不放棄有利條件下的合作制金融機(jī)構(gòu)建設(shè)工作。經(jīng)過(guò)十余年的發(fā)展，我國(guó)目前已經(jīng)形成了“三位一體”、“一大兩小”的農(nóng)村金融發(fā)展格局，農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行為組織主體架構(gòu)，信用社形式金融機(jī)構(gòu)占據(jù)較大權(quán)重，合作銀行和商業(yè)銀行占據(jù)權(quán)重較小。
如表1所示，從金融法人機(jī)構(gòu)數(shù)量的分類變動(dòng)情況來(lái)看，2008-2012年農(nóng)村商業(yè)銀行（A）數(shù)量逐年增加，5年間增長(zhǎng)接近13倍，而農(nóng)村合作銀行（B）和農(nóng)村信用社數(shù)量（C）則均呈現(xiàn)出逐年下降的發(fā)展趨勢(shì)，2012年各自法人機(jī)構(gòu)數(shù)量分別為152家和1838家；從農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的分類變動(dòng)情況來(lái)看，近5年來(lái)農(nóng)村商業(yè)銀行（A）從業(yè)人員數(shù)量增長(zhǎng)迅速，年增長(zhǎng)率達(dá)到64.89%，農(nóng)村合作銀行（B）從業(yè)人員數(shù)量呈現(xiàn)出總體平穩(wěn)的發(fā)展趨勢(shì)，信用社（C）從業(yè)人員數(shù)量則出現(xiàn)大幅下降，農(nóng)村金融資源由合作銀行和信用社向商業(yè)銀行組織形式的變動(dòng)過(guò)渡趨勢(shì)十分明顯。
（二）金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)指標(biāo)結(jié)構(gòu)變動(dòng)
從表2可以看出，農(nóng)村商業(yè)銀行（A）近5年以來(lái)的資產(chǎn)比例呈現(xiàn)出逐年攀升的發(fā)展態(tài)勢(shì)，資產(chǎn)份額由2008年時(shí)的13%躍升為2012年時(shí)的39.2%；農(nóng)村合作銀行（B）資產(chǎn)比例呈現(xiàn)出總體穩(wěn)定、穩(wěn)中有降的發(fā)展趨勢(shì)，2012年資產(chǎn)比例為10.2%；農(nóng)村信用社（C）資產(chǎn)比例大幅下滑，統(tǒng)計(jì)期間內(nèi)下跌幅度達(dá)到21.5%。從負(fù)債角度看，近5年農(nóng)村商業(yè)銀行（A）負(fù)債比例增幅達(dá)到199%，而與之對(duì)應(yīng)的農(nóng)村合作銀行（B）和農(nóng)村信用社（C）負(fù)債比例在相同統(tǒng)計(jì)期間內(nèi)分別下跌31.16%和29.20%。由于金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)和負(fù)債分別代表資金實(shí)力和吸儲(chǔ)能力，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)和負(fù)債“一升兩降”的發(fā)展趨勢(shì)揭示了其改制的方向。
從所有者權(quán)益比例變動(dòng)情況來(lái)看，農(nóng)村商業(yè)銀行（A）占據(jù)比例由15.7%大幅提升到48.9%，農(nóng)村合作銀行（B）比例同期下降8.7個(gè)百分點(diǎn)，農(nóng)村信用社（C）同期下降24.6個(gè)百分點(diǎn)。從農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)稅后利潤(rùn)比例變動(dòng)情況來(lái)看，農(nóng)村商業(yè)銀行（A）5年間年均利潤(rùn)增長(zhǎng)率為27.46%，而農(nóng)村合作銀行（B）與信用社（C）的年均利潤(rùn)增長(zhǎng)率則分別為-13.13%和-3.0%。所有者權(quán)益和稅后利潤(rùn)是企業(yè)盈利能力和對(duì)凈資產(chǎn)處置能力的體現(xiàn)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在這兩項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)中依然顯示出了商業(yè)銀行優(yōu)于信用社與合作銀行的特征，后兩者近年來(lái)的利潤(rùn)留存水平始終保持負(fù)增長(zhǎng)。
農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改制的內(nèi)在合理性
農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員數(shù)量和財(cái)務(wù)指標(biāo)在市場(chǎng)規(guī)律作用下顯示出較強(qiáng)分化發(fā)展趨勢(shì)的同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)的改制也必須遵從市場(chǎng)力量，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的改制方向具有內(nèi)在合理性，具體來(lái)說(shuō)：
（一）農(nóng)村信用聯(lián)合社發(fā)展缺陷
農(nóng)村信用社是非銀行類金融機(jī)構(gòu)，歷史因素使其產(chǎn)權(quán)性質(zhì)存在異議，法人結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)之間的匹配性較差。以信用社縣聯(lián)社為例，作為省聯(lián)社股東，縣聯(lián)社應(yīng)有權(quán)利通過(guò)股東大會(huì)和理事會(huì)來(lái)對(duì)高級(jí)管理人員進(jìn)行選舉，然而現(xiàn)實(shí)是目前縣聯(lián)社高管均由省聯(lián)社直接任命，其股東權(quán)利被剝奪，徒有虛名的社員大會(huì)使得股東不具備實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力；從省聯(lián)社角度看，政企不分的模糊定位使其既具有行政管理色彩，同時(shí)又兼具企業(yè)法人角色，多種身份并存，在目前我國(guó)農(nóng)村政治、經(jīng)濟(jì)、文化以及社會(huì)等多方面因素影響下，農(nóng)村信用社的合作制色彩早已淡去，甚至合作制原則也被拋棄。
（二）農(nóng)村合作銀行的發(fā)展缺陷
農(nóng)村合作銀行的利益主體包括轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民、工商戶、企業(yè)法人以及其它經(jīng)濟(jì)組織，以股份合作制為建立基礎(chǔ)，是具有社區(qū)性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)。合作銀行的股份合作制初衷是結(jié)合股份制與合作制的雙重優(yōu)勢(shì)，同時(shí)規(guī)避各自的短處，然而在農(nóng)村合作銀行的實(shí)踐中這兩種機(jī)制很難有機(jī)結(jié)合，股份制講求資本回報(bào)率和按出資份額劃分股東權(quán)利，而合作制以成員平等、民主和互利為發(fā)展原則，因此二者對(duì)于利益分配與成員關(guān)系處理之間存在協(xié)調(diào)矛盾，合作銀行內(nèi)部之間的合作制偏向力量與股份制偏向力量處于非均衡狀態(tài)，管理人員很難兼顧股東回報(bào)和社員福利的雙重任務(wù)。
（三）農(nóng)村商業(yè)銀行的制度優(yōu)勢(shì)
與合作銀行類似，農(nóng)村商業(yè)銀行利益主體同樣包括農(nóng)民、工商戶、企業(yè)法人和其它經(jīng)濟(jì)組織。一方面，商業(yè)銀行是獨(dú)立的企業(yè)法人，財(cái)產(chǎn)權(quán)屬清晰，以全部法人資產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任并享有民事權(quán)利，農(nóng)村商業(yè)銀行的入股者以所持股份享有資產(chǎn)收益權(quán)利，可以參與銀行重大決策和選舉管理人員，對(duì)于債務(wù)的追責(zé)僅限于所持股份，股東自由度較高；另一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行以效益、安全和流動(dòng)性為建立和發(fā)展原則，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)，自負(fù)盈虧，經(jīng)營(yíng)的自主性較強(qiáng)，外部約束力量造成的發(fā)展束縛性較低，而且以飽經(jīng)歷史和市場(chǎng)檢驗(yàn)的股權(quán)和治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行運(yùn)作，經(jīng)濟(jì)效率較高。
（四）農(nóng)村商業(yè)銀行的績(jī)效優(yōu)勢(shì)
從農(nóng)村商業(yè)銀行績(jī)效指標(biāo)來(lái)看（如表3所示），2008-2012年農(nóng)村商業(yè)銀行（A）權(quán)益報(bào)酬率增加了4.12個(gè)百分點(diǎn)，同期農(nóng)村合作銀行（B）與信用社（C）權(quán)益報(bào)酬率分別下降6.28個(gè)百分點(diǎn)和增加0.33個(gè)百分點(diǎn)，農(nóng)村商業(yè)銀行的權(quán)益報(bào)酬水平優(yōu)勢(shì)顯著；考察農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)收益率情況，2008-2012年農(nóng)村商業(yè)銀行（A）資產(chǎn)收益增幅達(dá)到61%，同期農(nóng)村合作社資產(chǎn)收益增幅為-1.54%，農(nóng)村信用社資產(chǎn)收益增幅12%，農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益能力再次顯示出相對(duì)于其它兩種機(jī)構(gòu)組織形式的發(fā)展優(yōu)勢(shì)，其在權(quán)益報(bào)酬率和資產(chǎn)收益率方面的高速增長(zhǎng)形成了改制的“內(nèi)吸效應(yīng)”。
農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改制的政策建議
本文提出基于改制方向、創(chuàng)新組織形式、政策扶持以及金融監(jiān)管在內(nèi)的四方面建議，具體如下：
（一）改制方向標(biāo)定農(nóng)村商業(yè)銀行
經(jīng)過(guò)對(duì)比農(nóng)村商業(yè)銀行與合作銀行及信用社的相對(duì)優(yōu)勢(shì)，我國(guó)應(yīng)鼓勵(lì)農(nóng)村合作銀行、信用社等金融機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)展轉(zhuǎn)移，進(jìn)一步深化產(chǎn)權(quán)制度改革，有步驟的消除資格股制度，不再成立新的合作社銀行和信用社金融機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化農(nóng)村商業(yè)銀行的公司治理水平和股東大會(huì)實(shí)際作用，建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)之間的互相制衡機(jī)制，完善農(nóng)村商業(yè)銀行人才激勵(lì)機(jī)制，吸引其它金融機(jī)構(gòu)人員依附，以現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)控制手段和企業(yè)管理經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作農(nóng)村金融業(yè)務(wù)，使得其盈利能力、市場(chǎng)占有率、股東回報(bào)率、社會(huì)貢獻(xiàn)能力不斷提升，持續(xù)吸引其它金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行并購(gòu)或轉(zhuǎn)型。
（二）創(chuàng)新發(fā)展農(nóng)業(yè)互助金融組織
在眾多的金融機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行方向建設(shè)靠攏后，正規(guī)的農(nóng)業(yè)金融合作組織將趨于消失，但是我國(guó)小農(nóng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展特征不會(huì)消亡，農(nóng)村依然有合作金融的內(nèi)在需求，因此，創(chuàng)新農(nóng)業(yè)合作金融要求在農(nóng)村商業(yè)銀行以外，從充分適應(yīng)農(nóng)業(yè)金融小、散的發(fā)展特點(diǎn)出發(fā)，必須進(jìn)行多樣化的金融機(jī)構(gòu)組織形式探索，其中基于農(nóng)民互助的資金合作小組將成為未來(lái)進(jìn)行試點(diǎn)推廣的重要農(nóng)業(yè)金融創(chuàng)新項(xiàng)目，民間金融渠道也將在此過(guò)程中發(fā)揮重要橋梁作用，以此來(lái)修補(bǔ)農(nóng)戶融資需求和有限農(nóng)業(yè)信貸之間的差距，以市場(chǎng)力量調(diào)節(jié)農(nóng)業(yè)資金供求，互信資金小組和民間金融具有廣泛的農(nóng)業(yè)創(chuàng)新前景。
（三）提升多種形式金融監(jiān)管水平
從表4可以看出，農(nóng)村商業(yè)銀行近年來(lái)不良貸款率處于持續(xù)下降狀態(tài)，資產(chǎn)質(zhì)量較好，資金風(fēng)險(xiǎn)得到很好控制，這體現(xiàn)了良好的金融監(jiān)管水平和商業(yè)銀行自身的優(yōu)秀風(fēng)控效果，因此，其他類型金融機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行改制的過(guò)程中，政府和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)也要從建立健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制出發(fā)，充分評(píng)估農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，一方面通過(guò)放寬市場(chǎng)進(jìn)入條件來(lái)建立金融競(jìng)爭(zhēng)制度，由市場(chǎng)實(shí)行優(yōu)勝劣汰，加深農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)多元化建立進(jìn)程；另一方面也要以利率市場(chǎng)化為調(diào)節(jié)工具，有步驟的為金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新業(yè)務(wù)施壓，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)覆蓋式的資金撥備水平監(jiān)管，減少行政化的低效率監(jiān)管工作力度。
（四）政策扶植瞄準(zhǔn)財(cái)政立法工具
農(nóng)業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)，大力發(fā)展“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)是我國(guó)長(zhǎng)久以來(lái)的既定國(guó)策，而農(nóng)業(yè)金融是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的血液提供者，我國(guó)要在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)財(cái)政貼息、支農(nóng)貸款以及農(nóng)業(yè)稅收優(yōu)惠等措施之外，加強(qiáng)對(duì)于涉農(nóng)貸款比例較高金融機(jī)構(gòu)的支持力度，對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行建立專項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)助計(jì)劃，制定農(nóng)業(yè)投資法案，減少農(nóng)業(yè)發(fā)展資金流向其它高風(fēng)險(xiǎn)、高利率行業(yè)，在此方面可以借鑒美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家成功經(jīng)驗(yàn)，例如，美國(guó)《社區(qū)再投資方案》規(guī)定金融機(jī)構(gòu)吸取的本地存款要不低于固定比例而對(duì)本地進(jìn)行投放，這樣就限制了資金大量外流而偏離金融惠及本地的初衷，我國(guó)農(nóng)村金融改制立法同樣可以參考類似法案條款。
參考文獻(xiàn)：
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