時間：2023-09-22 15:31:49
序論：在您撰寫項目法律風險管理時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導您走向新的創(chuàng)作高度。
一、建筑施工企業(yè)工程項目合同風險管理的意義
從目前的情況來看，建筑市場的競爭十分激烈，且競爭性質(zhì)相對惡劣，造成施工企業(yè)在工程項目中的獲利較少，進而出現(xiàn)拖欠工程款等問題。這些問題不僅會影響企業(yè)的正常運作，還會降低企業(yè)的信譽名聲，進而使企業(yè)進入惡性循環(huán)，嚴重時甚至會造成企業(yè)破產(chǎn)。此外，企業(yè)缺少良好的項目管理工作，對簽證資料管理等工作缺少重視，造成施工進度拖延、工程質(zhì)量受損等問題，進而產(chǎn)生高額索賠的情況，造成工程虧損。為了解決這些問題，施工企業(yè)一定要注重管理工作，尤其是合同風險管理。要從合同的簽訂與管理入手，明確各項法律風險，并針對風險內(nèi)容采取有效的防范措施，只有這樣才能確保施工企業(yè)的正常收益，進而促進建筑行業(yè)的健康發(fā)展。
二、合同管理法律風險形態(tài)
（一）交底風險
在每個工程項目開工之前，項目雙方都要先了解合同內(nèi)容，然后進行工程交底。建筑工程項目合同與其他合同有所不同，該合同的參與人數(shù)較多，各個施工人員都將成為合同內(nèi)容的履行主體，其會對施工的合約性造成直接影響，與企業(yè)利益有很大的關(guān)系。在進行交底時，要由多方人員進行參與，確保工程項目與合同要求相符。從實際施工角度出發(fā)，如果交底工作有所欠缺，那么就很有可能出現(xiàn)違規(guī)行為，進而造成合同內(nèi)容不明確，施工人員無法正確履行合同義務，進而造成違約現(xiàn)象，最終導致工程糾紛、索賠等問題的出現(xiàn)。
（二）分包風險
建筑工程項目往往會涉及各個方面的專業(yè)知識，進而需要多方配合來完成整個項目。在實際施工的過程中，承包人（發(fā)包人）會將項目進行分包，使其轉(zhuǎn)移給第三人，進而項目主體就會不斷的增多，風險也會隨之增多。實際上，每個分包商都具有不同程度的資信水平，其資信水平會直接影響施工質(zhì)量，甚至有些工程無法按期完成。如果承包方同時還要擔任分包方的職責，那么就要承擔相應的測人，如果出現(xiàn)延期、質(zhì)量低下等問題，要承擔的違約責任較多。
（三）風險
在建筑工程項目實際開展的過程中，由于需要較多人的參與，為了簡化工程管理，確保施工效率，大部分施工項目會采用經(jīng)理責任制，由項目經(jīng)理進行項目的管理工作。項目經(jīng)理有權(quán)處決項目相關(guān)的各個事項，有些時候，項目經(jīng)理的利益與施工企業(yè)發(fā)生重讀，就會造成個人利益優(yōu)先，企業(yè)利益受損的情況，進而產(chǎn)生法律風險。具體來說：項目經(jīng)理沒有得到企業(yè)授權(quán)，私自簽訂合同、結(jié)算協(xié)議等，這種行為會造成施工企業(yè)來承擔法律后果，嚴重影響企業(yè)利益。
（四）進度、質(zhì)量風險
在工程項目運作的過程中，施工階段是最常出現(xiàn)法律風險的階段，由于質(zhì)量、進度等問題，合同的風險程度也會隨之增加。施工階段往往容易受到各個因素的影響。如施工人員的影響、業(yè)主的影響等等。這些問題都會導致工期的延誤，如果采用總承包模式，那么出現(xiàn)工期延誤的問題時，會以維護業(yè)主利益為主。一些合同條款會明確業(yè)主利益，在合同中對延期行為進行嚴格的要求，一旦出現(xiàn)工程延期，施工方將會承擔巨大的后果，?樂廝鷙κ┕し降睦?益。
三、合同管理法律風險的防范措施
（一）簽訂前的風險防范
在雙方進行項目合同簽訂之前，建筑施工企業(yè)要做好相關(guān)的法律風險分析，并根據(jù)風險內(nèi)容制定有效的防范措施，進而避免各個風險所帶來的巨大危害。承包人在簽合同前要對招標文件、施工許可等資料進行嚴格的審核和調(diào)查，確保合同內(nèi)的有效性與發(fā)包人所具備的能力條件。此外，要對履行能力進行詳細的調(diào)查，明確雙方的履行能力，進而確定是否能夠順利開展合同內(nèi)容，避免違規(guī)行為所造成的法律風險。以施工企業(yè)的角度來看，合同是法庭審理時必不可少的重要依據(jù)，其效力水平會直接影響到糾紛處理的結(jié)果。要對合同無效所產(chǎn)生的法律風險進行預防，可以采取以下幾點措施：第一，審查資質(zhì)。在簽訂合同時，要對承包方是否具備相關(guān)資質(zhì)和信譽進行調(diào)查，確保承包方的實施能力；第二，正確處理掛靠情況。如果出現(xiàn)該情況，那么承包方需要承擔的風險較多，如行政處罰無效，其需要承擔較大的法律責任；第三，明確招標范圍。如果該工程項目在招標范圍之外，則合同無效；第四，根據(jù)法律法規(guī)進行招標。依照相關(guān)程序和法律規(guī)定展開招標，確保合同效力有法律法規(guī)的支持，進而保障自身權(quán)益。
（二）簽訂中的風險防范
在合同簽訂的過程中，施工企業(yè)要明確合同內(nèi)容，對內(nèi)容進行詳細的審核，確保合同內(nèi)容的全面與規(guī)范。根據(jù)該業(yè)務的規(guī)律進行格式文本的制定，要考慮合同雙方的各項權(quán)益和責任。合同中的要求和條例要明確的用文字闡述說明，不能存在模棱兩可的詞語，確保合同內(nèi)容的直觀性。施工企業(yè)在項目開展的過程中，免不了要進行一些經(jīng)濟活動，進而出現(xiàn)派生合同，如采購合同等等。為了避免風險的發(fā)生，做好派生合同的風險管理也是必不可少的，要使用合同的范本進行合同的擬定，減少法律風險。派生合同的內(nèi)容主要有專業(yè)分包、材料采購等等，要對內(nèi)容進行詳細劃分，并根據(jù)合同要求進行落實，以此來防范法律風險所帶來的損失。
（三）風險管理和索賠管理體系的建立
要做好風險管理工作，就要建立一個完善的管理體系。風險過程可以劃分為五個階段，分別是：信息手機，對企業(yè)內(nèi)外的法律風險信息進行收集；風險評估，識別、分析和評價風險；風險把控策略的制定，選擇恰當?shù)墓芾砉ぞ撸唤鉀Q方案制定，提出相應的解決方案；管理方式改進，采用有效的管理手法，加強自我評估，根據(jù)以往的經(jīng)驗和數(shù)據(jù)手冊進行管理強化和改進。此外，也要加強項目風險管理，明確劃分風險類型。通?？梢苑譃樨攧诊L險和法律風險兩種，根據(jù)不同風險類型，采取具有針對性的解決措施。
從施工企業(yè)的角度來看，低價中標相對普遍，所以索賠管理是必不可少的風險管理項目之一。通常，索賠管理的開展存在難度，所以要從施工環(huán)節(jié)入手，積累相關(guān)經(jīng)驗，收集充分的索賠資料，如果缺少充足的資料，那么索賠會存在一定難度。所以，一定要安排專門的負責人進行負責，對該工作加以重視。
1項目合同管理中的法律風險
首先,認識到項目合同管理中合同的訂立方式及傳輸中的法律風險。在現(xiàn)代通訊技術(shù)的高速發(fā)展及廣泛應用,傳真、電子郵件、MSN等新興通訊方式促進了商業(yè)貿(mào)易的發(fā)展。不但已經(jīng)被廣泛應用于商務洽談、信息傳遞中,而且還應用在訂立合約的過程中,對于我們項目合同的管理來講,意識到傳真形式訂立合同的法律風險是非常重要的。雖然,使用傳真訂立合同使交易更加簡便快捷,但是在享受傳真等數(shù)據(jù)電文方式帶來的快捷便利之時,其中存在著的商業(yè)和法律風險,是我們必須要重視和面對的重要問題之一。
其次,通過對我國項目合同管理的認識,加強法律認識。我國《合同法》第十條規(guī)定:“當事人訂立合同,有書面形式、口頭形式和其他形式?！笨陬^形式是合同當事人用語言來體現(xiàn)合同內(nèi)容的形式,包括面談、電話接洽、錄音表述等。雖然口頭形式合同簡便易行,但無文字為據(jù),一旦發(fā)生爭議難于舉證,不易分清各方的責任,一般只適用于能夠即時進行的交易。通常,重大交易一般不宜采用口頭形式。另外,根據(jù)《合同法》和《電子簽名法》的規(guī)定:書面形式的合同種類包括合同書、信件和數(shù)據(jù)電文等可以有形地表現(xiàn)所載內(nèi)容的形式。其中的數(shù)據(jù)電文是指電子、光學、磁或者類似手段生成、發(fā)送、接收或者儲存的信息,其應當能夠有形地表現(xiàn)所載內(nèi)容,并可以隨時調(diào)取查用。數(shù)據(jù)電文包括電報、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件。所以說,針對合同金額較大或者履行期較長的單筆合同,應盡量避免采用傳真件形式締約,避免合同管理中可能出現(xiàn)的法律風險問題。如果需要采用傳真方式締約的,應當立即要求對方以信函補寄合同正本或者雙方及時另行簽訂合同書。雖然,目前以傳真方式締結(jié)合同業(yè)已經(jīng)成為各個企業(yè)、工程項目中訂立合同較為常用的一種方式。但是,作為數(shù)據(jù)電文之一的合同傳真件屬于書面合同,作為傳真文件使用的紙張存在著不能夠長期保存的問題,并且經(jīng)過一段時間容易褪色或者傳真機老舊等問題,會造成字跡模糊不清,這在司法實踐中存在著一定的法律風險。我們要清晰的認識到這類問題。
另外,在進行項目合同管理時,避免出現(xiàn)“合同倒簽”,引起的法律風險?！昂贤购灐笔窃诤贤男星皼]有通過書面形式對合同雙方進行劃分,導致在后期合同責任追究缺乏有力的證據(jù)。
綜上,項目合同管理的過程是對項目合同的簽訂、履行、變更和解除進行監(jiān)督檢查,對合同履行過程中發(fā)生的爭議或糾紛進行處理,以確保合同依法訂立和全面履行。在這個過程中,我們要注意傳真訂立合同及“合同倒簽”的問題,使整個項目實施過程中合同各方面能相互協(xié)調(diào),幫助合同雙方建立長期友好合作關(guān)系。
2項目合同管理中的防范措施
第一,簽訂完善的項目合同。項目合同應該依法簽訂合同。我國的《合同法》規(guī)定:“合同當事人的法律地位平等,一方不得把自己的意志強加給另一方”,“當事人應當遵循公平的原則確定各方的權(quán)利和義務?！笔袌鼋?jīng)濟是法制經(jīng)濟,對合同的約定內(nèi)容的法律作用也愈來愈被當事人所重視。第二,在訂立合同時要積極掌握市場的價格動態(tài),使報價準確合理,避免為了爭取中標,不顧實際情況和客觀條件一味壓低標價,造成虧損。第三,規(guī)劃好簽訂合同的可行性。項目合同管理的相關(guān)者在談判和簽訂施工合同前,要對項目進行科學合理的論證,對可預見及不可預見的風險進行分析探索,對于承擔風險過多、有失公平的合同不能簽訂。對于合同是否具有可行性,進行考查,同時,我們在項目合同管理中要注意使用國家標準合同文本。
與此同時,我們進行項目合同管理中要注意研究合同并預測風險。合同項目管理人員首先要對項目合同進行完整、全面、詳細的研究分析,準確了解自己和對方在合同中約定的各項權(quán)利與義務,同時預測合同的風險,分析合同變更及索賠的可能性,便于采取最有效的合同管理策略。其次,明確項目合同管理目標。在項目合同準備階段,要根據(jù)合同要求編制計劃,安排各項生產(chǎn),制定工期目標、質(zhì)量目標、成本目標,合理利用項目合同,建立配套的組織體系、責任體系,確保項目合同管理目標的有效實現(xiàn)。
總之,我們只有在合同簽訂和合同履約管理中,始終堅持“保障各方利益的原則”并且避免法律風險,力爭依法簽訂并完善合同的訂立,不斷強化項目合同管理履行約定管理,在合同中規(guī)避風險和轉(zhuǎn)移風險,做好各種防范措施,把每一項活動存在的風險降到最低,才能讓企業(yè)獲得最大的利益。我們要通過對項目合同管理的前提、價值、基礎、主體、焦點及未來等基本問題進行探討和研究,適應法治時代的要求,實行“合同之治,契約之理”,并且通過對項目合同的管理提高合同的有效性,堅持按合同辦事,不斷完善合同條款,充分發(fā)揮好項目合同管理的優(yōu)勢及主導作用。通過對項目合同管理法律風險的避免及防范措施,保障合同雙方的合理權(quán)益,進一步推進項目合同的管理。我們應該把對于項目合同的管理看成是一項復雜、全面的系統(tǒng)工程,因為項目合同管理的成敗直接關(guān)系著我們整個項目的運作及最終目標的順利實現(xiàn)。
參考文獻
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關(guān)鍵詞：合同能源管理；投資項目；法律風險；風險防范
合同能源管理興起于20世紀70年代的的歐美發(fā)達國家，這是一種基于市場運作而存在的新型的節(jié)能服務機制。合同能源管理模式通過轉(zhuǎn)嫁項目建設風險，可促使用能單位以零投資費用開展項目建設，從而降低用能單位節(jié)能改造的資金與法律風險，所以深受用能單位喜愛。然而，對于節(jié)能服務公司而言，合同能源管理中的投資項目存在一定的法律風險，包括技術(shù)法律風險、信用法律風險、涉稅法律風險、投資環(huán)境法律風險，這些法律風險將影響合同能源管理工作的順利開展。為此，如何幫助節(jié)能服務公司規(guī)避這些法律風險，是本文開展研究的重點。
一、我國合同能源管理的發(fā)展現(xiàn)狀
1.合同能源管理的概念。合同能源管理簡稱EPC，是節(jié)能服務公司與用能單位以契約形式約定節(jié)能項目的節(jié)能目標，節(jié)能服務公司為實現(xiàn)該目標而向用能單位提供相應服務，用能單位以節(jié)能效益支付節(jié)能服務公司的投入及其合理利潤的節(jié)能服務機制。EPC核心在于通過減少的能源費用來支付節(jié)能項目全部成本。EPC的國家標準是《合同能源管理技術(shù)規(guī)范》，享受國家財政獎勵、營業(yè)稅免征、增值稅免征和企業(yè)所得稅免三減三優(yōu)惠政策。2.我國合同能源管理的發(fā)展狀況。2.1合同能源管理在國內(nèi)崛起。1992-1194年，在世界銀行和全球環(huán)境資金的支持下，我國完成了《中國溫室氣體排放控制問題及戰(zhàn)略研究》；997年，我國政府與世界銀行、全球環(huán)境基金共同實施“世行/GEF中國節(jié)能促進項目”，自此，合同能源管理機制開始在我國內(nèi)運用。該機制目前已在中國行業(yè)為客戶成功實施了合同能源管理項目，既促使企業(yè)節(jié)能降耗成為可能，又促進了節(jié)能服務企業(yè)在國內(nèi)的穩(wěn)定發(fā)展。2.2節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)企業(yè)數(shù)量逐年增長。我國礦產(chǎn)資源的日益枯竭，國內(nèi)和國際能源價格的迅速上漲，較低的能源利用效率都大大增加了經(jīng)濟增長和企業(yè)發(fā)展的運營成本，而我國能源利用技術(shù)、能源產(chǎn)品與管理及使用模式的落后，在另一程度上更是加劇了中國用能單位的國民生產(chǎn)總值的能耗水平，也加劇了我國用能企業(yè)的能源與成本消耗，與發(fā)達國家的能耗水平相比甚至差距幾十倍。也正因如此，節(jié)能降耗成為我國當前發(fā)展中面臨的重要問題，直接帶動了節(jié)能服務企業(yè)的發(fā)展，使得我國節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)企業(yè)數(shù)量增長迅速。從最初的3家節(jié)能服務公司躍升為2010年的782家，到2011年則迅速發(fā)展到3900家，增長了398.72%，成為增長最迅猛的一年。盡管后幾年的增長速度很慢，但仍保持每年正增長的趨勢。截止2015年年底，我國節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)企業(yè)總數(shù)達到5426家。具體從2011年到2015年節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)企業(yè)總數(shù)及增長情況如圖1-1所示。圖1-12011-2015年我國節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)企業(yè)總數(shù)及增長情況。2.3合同能源管理行業(yè)投資規(guī)模不斷擴大。在節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)企業(yè)總數(shù)逐年增長的情況下，合同能源管理行業(yè)投資規(guī)模也不斷擴大。根據(jù)前瞻產(chǎn)業(yè)研究院統(tǒng)計數(shù)據(jù)得知：從2011年-2015年，我國合同能源管理行業(yè)的產(chǎn)值規(guī)模持續(xù)增長，從2011年的412億元投資額增長至2015年的1040億元，增幅高達152.43%。盡管增長比率持續(xù)下降，但仍保持節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)企業(yè)數(shù)逐年增加的趨勢。具體如圖1.2所示。2.4節(jié)能降耗成績顯著。隨著我國節(jié)能減排措施力度的加大，我國節(jié)能事業(yè)取得了顯著的成就。根據(jù)公開的數(shù)據(jù)顯示，2006-2015年，中國單位GDP能耗累計降低了34%，節(jié)約能源高達15.7億噸標準煤，相當于排放二氧化碳35.8億噸。2016年10月13日，由中國國家發(fā)改委、美國能源部主辦的第七屆中美能效論壇在北京順利舉行，會上，中美有關(guān)研究機構(gòu)和企業(yè)簽署了第二批6個能效合作項目，9個中美合同能源管理示范項目獲頒證書。作為世界上最大的兩個經(jīng)濟體和兩個最大的排放國，中美兩國的碳排放占全世界的40%，故而此次中美能效論壇對深化中美兩國能效合作和節(jié)能低碳綠色發(fā)展具有很大的推動作用。但從我國當前的能源現(xiàn)狀分析，以化石能源為主導的能源結(jié)構(gòu)在短期內(nèi)不會得到改變，故而未來的化石能源節(jié)能、低碳技術(shù)以及如何幫助用能企業(yè)節(jié)能仍是國家及節(jié)能服務企業(yè)的重要工作。
二、我國合同能源管理投資項目存在的法律風險
1.技術(shù)法律風險。1.1技術(shù)使用不合法。合同能源管理投資所使用的許多技術(shù)都涉及到專利技術(shù)或秘密技術(shù)，而這一旦涉及有這類型技術(shù)時，倘若合同能源管理投資人沒有權(quán)利使用該項專利技術(shù)或者秘密技術(shù)，抑或是合同能源管理投資方?jīng)]有轉(zhuǎn)讓此種技術(shù)的權(quán)利，但為了完成節(jié)能任務，不得不讓第三方用能單位或企業(yè)使用該項技術(shù)。這兩種情況都會給合同能源服務機構(gòu)的投資帶去技術(shù)使用不合法的法律風險。1.2節(jié)能保證性、高效性欠缺。合同能源管理投資項目的最終目的在于幫助用能單位或企業(yè)節(jié)能，所以對應的節(jié)能服務機構(gòu)需要向用能單位和且有許諾幫助其投資項目達到節(jié)能目的，以降低投資項目的成本，并取得節(jié)能高效性，即獲得一定的節(jié)能效益。合同能源管理投資項目的節(jié)能率一般在5%-40%，最高時也可達到50%以上，區(qū)間跨越較大，一般較為容易實現(xiàn)。然而，一旦技術(shù)判斷失誤，所投入使用的技術(shù)難以企及最初定下的節(jié)能效益，即無法實現(xiàn)節(jié)能高效性承諾，那么也就意味著節(jié)能項目的失敗，失敗則意味著必然要承受賠償?shù)确娠L險。2.信用法律風險。2.1用能單位或企業(yè)信用缺失。節(jié)能服務企業(yè)或機構(gòu)作為項目投資方的投資判斷，一部分依賴于用能單位或企業(yè)提供的相關(guān)材料作出投資判斷，然而一些用能單位或企業(yè)為自身利益而隱瞞對項目投資方不利的材料。待項目投資協(xié)議簽訂并實施之后，這些用能單位或企業(yè)可能因其它節(jié)能服務公司給予更優(yōu)惠的待遇或者其他的因素而故意違約，并以所簽訂的節(jié)能服務公司無法幫其完成節(jié)能降耗任務為由而提出終止協(xié)議，并以此為由不支持給簽訂投資方投資費；抑或待項目完成后，用能單位或企業(yè)通過其他的手段轉(zhuǎn)移項目節(jié)能效益，或者以其他的借口遲遲不支付給投資方應得的節(jié)能效益。這兩種情況都會導致節(jié)能服務公司投資項目的失敗，最終無法收回其預期投資收益。2.2第三方機構(gòu)信用缺失。節(jié)能服務公司要收回投資收益，就需要依靠節(jié)能量測量和確認結(jié)果，而這些測量和結(jié)果的認定，則需要具有專業(yè)性、獨立性、公正性的第三方機構(gòu)出具證明。倘若第三方機構(gòu)信用缺失，那么同樣也會造成節(jié)能服務公司的投資收益無法收回或者所收回的投資收益與預期的節(jié)能效益相差甚大。3.涉稅法律風險。3.1流轉(zhuǎn)稅免稅政策不合理致實際稅負增加。根據(jù)國家相關(guān)財政扶持的規(guī)定，節(jié)能服務公司提供合同能源管理服務所取得的增值稅應稅收入，免征稅增值稅。但由此可能產(chǎn)生的問題在于投資方無法對外開具增值稅專用發(fā)票，即便是取得專用發(fā)票，也無法抵扣進項稅。同時，用能單位或企業(yè)也無法抵扣進項稅。由于用能單位或企業(yè)可能會將稅收損失的金額轉(zhuǎn)嫁給節(jié)能服務公司，從而可能導致節(jié)能服務公司取得的收益減少，最后導致投資方無法真正享受國家所提供的稅收優(yōu)惠。3.2發(fā)票管理。在合同能源管理的模式之下，節(jié)能服務單位或公司投資方實際承擔的包括項目設計、融資、采購、安裝、運營、維護等工作內(nèi)容，但投資方并不具備獨立承擔所有工作的能力，所以這些內(nèi)容必然有一部分需要外包給其他專業(yè)的單位實施。然而，伴隨著“營改增”在國內(nèi)的全面實施和推進，原本從外包供應商所取得的發(fā)票類將從營業(yè)稅發(fā)票轉(zhuǎn)為增值稅發(fā)票。所以，能否在第一時間從供應商取得合法有效的增值稅專用發(fā)票用于進項抵扣，以及在愛的增值稅發(fā)票后能否及時進行認證，都使其投資方伴隨一定法律風險。4.投資環(huán)境法律風險。4.1政策變動。根據(jù)我國《節(jié)約能源法》中第66條規(guī)定，國家運用財稅、價格等偵測，支持推廣電力需求側(cè)管理、合同能源管理、節(jié)能自愿協(xié)議等節(jié)能辦法。由此可知，從立法層面而言，國家已然確定對合同能源管理項目給予扶持，并在財稅和價格等財政上給予優(yōu)待。這在很大程度上促進了我國合同能源管理節(jié)能模式的發(fā)展，但政策局限性和不穩(wěn)定性，政策會在任何時候因形勢和一些因素而發(fā)生改變，尤其是試行的政策更帶有很大的變動性。政策的變動將會給節(jié)能服務公司投資方在投資項目中帶去不可預測的政策風險、市場風險與法律風險。4.2環(huán)境變動。融資環(huán)境變動也是另一個會給節(jié)能服務公司項目投資帶去法律風險的一個重要因素。原因在于節(jié)能服務公司投資項目，需要以較大的投資資金作為支撐，而這些投資資金必然來源于融資，提供資金的銀行等融資渠道對節(jié)能服務公司資金的支持程度，決定了其投資項目能否順利運營。當融資環(huán)境發(fā)生變動時，項目投資方將難以維持后面的投資成本，面臨法律風險。此外，用能單位或企業(yè)的業(yè)務發(fā)生變化或者能源價格的大幅變化等市場環(huán)境因素的變動，同樣會影響節(jié)能服務公司這個項目投資方的效益回收，嚴重時將會導致其投資項目難以正常實施，從而給其帶去較大的法律風險。
三、我國合同能源管理投資項目法律風險的防范對策
1.技術(shù)法律風險防范。1.1對投資項目技術(shù)的合法性進行確認。技術(shù)的合法性與否對節(jié)能服務公司能否規(guī)避法律風險有著至關(guān)重要的作用。故而合同能源管理投資者應從技術(shù)標的來源、技術(shù)專有權(quán)人進行了解和確認。通過對技術(shù)標的來源和技術(shù)專有權(quán)人的確認，能夠更進一步確認技術(shù)的合法性。對于這方面的確定，需要將使用的技術(shù)的所有權(quán)限、所有權(quán)歸屬及是否能轉(zhuǎn)讓第三方用能單位或企業(yè)等信息進行確認。1.2對技術(shù)成果實用價值進行確認。對技術(shù)成果實用價值的確認，是維護用能單位權(quán)益的需要，同時也是保證節(jié)能服務公司能否規(guī)避技術(shù)方面帶來法律風險的技術(shù)層面保障。此項內(nèi)容在于鑒定技術(shù)的成熟與否，以及確認技術(shù)是否足夠開展大規(guī)模的工業(yè)生產(chǎn)。通過全面的調(diào)查和確認，能夠?qū)?jié)能服務公司投資該技術(shù)的可行性做出正確、公正的評估，最終保證節(jié)能保證性與高效性的實現(xiàn)。2.信用法律風險防范。2.1對接受項目投資的用能單位或企業(yè)開展資信調(diào)查。與節(jié)能服務公司合作的被投資方用能單位或企業(yè)的資信情況，直接決定著合同簽訂后節(jié)能服務公司所面臨的法律風險高低。故而，節(jié)能服務公司在于被投資方合作時，最好能對其資信情況開展調(diào)查，從用能單位或企業(yè)的履約能力、誠信狀況、經(jīng)營狀況、行業(yè)前景、可能出現(xiàn)的重大事項及其決策程序是否合法、資金使用是否違法等有關(guān)其信用情況的所有內(nèi)容開展全面調(diào)查。調(diào)查方式包括：利用工商、稅務、質(zhì)監(jiān)檢疫、衛(wèi)生、環(huán)保、勞動保障、司法等政府管理部門公布或存檔的所有相關(guān)信息，不過這方面需要地方政府的協(xié)助，這就要求地方政府應為節(jié)能服務公司的調(diào)查或者委托的第三方資信調(diào)查公司打開方便之門；利用相關(guān)社會團體、協(xié)會組織的信息對相關(guān)企業(yè)進行資信了解；利用媒體報道對相關(guān)被投資的用能單位或企業(yè)的信息進行收集并核實；利用用能單位或企業(yè)的市場經(jīng)營活動的相關(guān)信息進行收集并核實；利用用能單位或企業(yè)與其他單位、客戶、供應商所進行的經(jīng)營活動的履約情況和守信情況進行信息收集并核實。將所有收集并核實過的信息合到一起，并做最后的資信評分，可以10分的總分進行評分，每個分類各占2分。只有評分達到8分以上的用能單位或企業(yè)，節(jié)能服務公司才能與之合作。2.2對第三方審核機構(gòu)資質(zhì)和公正性開展盡職調(diào)查。合同能源管理的特殊性在于其所對應的節(jié)能服務機構(gòu)在向用能單位或企業(yè)提供節(jié)能服務之后，用能單位或企業(yè)需要以節(jié)能效益支付合同能源管理服務機構(gòu)的投入及合適的利潤，而服務機構(gòu)則分享項目節(jié)能效益以幫其實現(xiàn)目的。在此過程中，需要具備一定資質(zhì)和權(quán)威性、公正性的第三方審核機構(gòu)的加入，才能幫助雙方鑒定節(jié)能效果，益規(guī)避節(jié)能量受動態(tài)變化因素影響。所以，第三方審核機構(gòu)在節(jié)能服務公司或機構(gòu)、用能單位或企業(yè)之間扮演著重要的角色，這個角色必然要求資質(zhì)達標，并具有權(quán)威性和公正性，尤其是公正性對于節(jié)能服務公司或機構(gòu)更為重要。所以，節(jié)能服務公司有必要對第三方審核機構(gòu)的資質(zhì)和公正性開展盡職調(diào)查，只有確定第三方審核機構(gòu)的資質(zhì)和公正性都能達標，才能由該機構(gòu)擔任節(jié)能效果鑒定的重任。3.涉稅法律風險防范。3.1對不同計稅方式稅務作精準測算?？紤]到節(jié)能服務公司放棄免稅權(quán)，用能單位或企業(yè)可地溝6%的進項稅，采購節(jié)能設備和其他貨物所取得的專用發(fā)票也可用于抵扣進項稅的情況。再從整個交易而言，節(jié)能稅務可能比放棄免稅更低。所以，節(jié)能服務公司應對這兩種不同計稅方式的稅負作精準的測算，再結(jié)合單位或企業(yè)自身業(yè)務情況及用能單位相應的稅負狀況等其他相關(guān)的因素。測算后再最終決定是否選擇放棄免稅權(quán)。3.2慎重選擇供應商身份。在我國“營改增”全面實施后，增值稅的抵扣需要增值稅專用發(fā)票。所以，投資方在選擇供應商時，應慎重對納稅人的身份進行選擇，有條件的情況下盡量不選小規(guī)模納稅人作為供應商，而盡可能地選擇信譽良好的大型供應商和分包商合作。如此可降低增值稅稅負，而且也能夠藉此提升自身管理水平，減少各項節(jié)能經(jīng)營管理成本的支出。4.投資環(huán)境法律風險防范。4.1了解合同能源管理投資的相關(guān)法律規(guī)范和政策調(diào)整。市場經(jīng)濟歸根到底是法制經(jīng)濟和政策經(jīng)濟，與其他企業(yè)一樣，節(jié)能服務公司的所有經(jīng)營活動同樣離不開法律規(guī)范和政策調(diào)整。然而不同的投資項目之間存在一定差異。所有全面了解并掌握與合同能源管理投資相關(guān)的法律規(guī)范和政策調(diào)整，熟悉我國相關(guān)法律規(guī)范的具體操作規(guī)程及密切關(guān)注國家宏觀、圍觀調(diào)控變動方向，以加強對自我的保護，合法有效地開展投資經(jīng)營活動。這是避免政策和法律變動給節(jié)能服務公司項目投資帶去法律風險的必要措施。法律規(guī)范包括法律、法規(guī)、規(guī)章、技術(shù)標準，國家政策規(guī)定則包括國家對合同能源管理的稅收調(diào)整、支持程度變動及其他的規(guī)則和政策更改動向。4.2起草《投資條款清單》。《條款投資清單》是為了保障合同能源管理投資方節(jié)能服務公司或機構(gòu)和被投資方用能單位或企業(yè)雙方利益不受侵犯，同時也是為了幫助節(jié)能服務公司或機構(gòu)因融資環(huán)境變動、被投資方業(yè)務發(fā)生變化、能源價格大幅變動而需承擔巨大的法律風險?！锻顿Y條款清單》應包含項目投資金額、投資的前提條件、充分稀釋后的股權(quán)價格和股權(quán)形式、反稀釋條款、回購條款、保護性條款等，但該投資條款清單中除了一些特定條款之后，其它條款不具有確定投資的法律效力。所以，對于投資方而言，還應該制定相應的條款以避免被投資方與第三方洽談相同融資。
四、結(jié)語
關(guān)鍵詞:綠色建筑項目;風險管理;生命周期理論
在文章中主要是通過綠色建筑項目風險管理的特征、內(nèi)容進行描述，創(chuàng)建了在生命周期理論基礎上的綠色建筑項目，對綠色建筑體系的用處進行了描述。綠色建筑是傳統(tǒng)建筑改變的轉(zhuǎn)折點，比一般建筑的要求更高，對傳統(tǒng)建筑進行了提升，成為了一種可持續(xù)建筑的主導。
1綠色建筑
1．1綠色建筑定義
綠色建筑的含義為在建筑生命周期中，讓資源能夠最大限度的被節(jié)省下來，做到節(jié)能、節(jié)材、節(jié)水、節(jié)地，還可以減少污染，將環(huán)境進行更好的保護，爭取做到與自然和諧相處，創(chuàng)建和諧綠色建筑。(1)綠色建筑特征。一般建筑項目都有著復雜性、實施性、特殊性、一次性以及投入資金多，所以這就讓風險管理有著重要意義。而綠色建筑在一般傳統(tǒng)型建筑的基礎上，對成本、質(zhì)量以及工期有著更多的目標擴展，這就包括了建筑耗能、材料、環(huán)境保護以及安全舒適等目標，管理目標的擴大增加了綠色建筑項目風險的增加。(2)綠色建筑內(nèi)容。針對于綠色建筑有以下幾個方面:①對于綠色的特征創(chuàng)建風險清單;②實行評估對綠色建筑;③對綠色建筑項目實行了有關(guān)的研究。
1．2綠色建筑建筑內(nèi)涵
綠色型建筑內(nèi)涵主要可以歸納為:①將建筑對環(huán)境的負荷減輕，大意就是將資源、能源進行節(jié)約;②為用戶提供健康、溫暖、舒適的生活環(huán)境;③和自然環(huán)境親近融合，爭取將人與建筑、環(huán)境的和諧相處做到持續(xù)性發(fā)展。(1)綠色建筑節(jié)能理念。將太陽能進行充分使用，使用節(jié)能型建筑將結(jié)構(gòu)、空調(diào)進行圍護，縮減空調(diào)與采暖的使用次數(shù)。按照自然通風的原理設置冷風體系，讓建筑可以使用夏季主導風向。建筑使用的是與當?shù)靥鞖庀鄬目傮w布局、平面形式。(2)綠色建筑優(yōu)點。綠色建筑主要優(yōu)勢就是和四周環(huán)境相照應，達到內(nèi)外一致，動靜相互照應，將自然生態(tài)環(huán)境做好。創(chuàng)造一種舒適型、健康型的生活氛圍，讓人們感受到居住良好，身心健康。
2綠色建筑項目使用全生命周期風險管理
2．1綠色建筑項目使用全生命周期風險管理
全生命周期風險管理定義為，在項目全生命周期內(nèi)實現(xiàn)對風險管理進行策劃工作，識別每一個時期的風險，使用合理的策略對風險進行評價，將有關(guān)的風險屬性進行分析，對整體的影響進行評估、制定有關(guān)解決措施并且實施，是風險管理工作的一系列集合。綠色建筑項目生命周期主要包括5個階段:制定決策、設計、施工、實行、維護。在這5個時期重要性是依次遞增，其意思就是項目時間越長，對于風險管理成敗越重要。在風險管理中主要時期就是－－－投資決策時期，其內(nèi)容主要有項目使用書、技術(shù)評估等。
2．2綠色建筑項目風險管理的內(nèi)容
綠色建筑項目管理的含義是開發(fā)商的項目的全生命周期進程中，避免或者是減少很多不利影響，確保項目的成功，在進行投資、施工、運行等一系列階段對實施項目的風險管理工作識別、規(guī)劃以及整個過程中。按照我們國家建筑項目在風險管理方面的狀況來看，可以分為5個方面:風險規(guī)劃、風險判斷、風險猜測、風險處理、風險看管，共五個時期。
2．3綠色建筑項目風險管理的性能
與其他建筑項目來說，綠色建筑項目有著特殊特征，總而言之歸納為下面幾點:①項目最開始的時候投資金額高。在經(jīng)濟性能角度看，承包商要比其他建筑承包商在初始值的時候投入資金多，成本增量也比其他的高，算是外部性經(jīng)濟產(chǎn)品，期舒適程度、對環(huán)境有利，不能通過資金體現(xiàn)出來，并且回收時間長，另外綠色建筑項目與其他建筑項目比，技術(shù)復雜，要求也高，還可能會出現(xiàn)延長工期的狀況，伴隨而來的就是成本的提升，讓項目在短時期內(nèi)沒有回報率，導致項目風險增加;②目標的延伸。通常性的建筑工程三大目標是:成本、工期、質(zhì)量，而綠色建筑項目與建筑工程相比則有著更多延伸目標，比如室內(nèi)環(huán)境舒服、建筑不耗能、節(jié)約資源、保護環(huán)境等，擴展建設目標越多，會導致風險范圍增大，最后一定會增加風險的可能性。根據(jù)上面的描述，綠色建筑項目中的綠色管理是困難且繁雜的系統(tǒng)，應該參考其他方面的有關(guān)書籍，對一些控制要素也應該實行綜合管理、分析并提出有關(guān)的策略，使用科學性的策略實行風險管理，方便能夠在同一條框中實行綠色建筑管理工作的目的，目的就是讓項目不利的風險達到最低。
3綠色建筑項目風險管理系統(tǒng)
綠色建筑項目風險管理的含義就是說項目在開始到完成全部過程，使用計劃、協(xié)調(diào)、實施等一系列的管理方法。對于項目的風險，是根據(jù)項目創(chuàng)建的管理策略與目標互相作用的要素總定義，就是對風險實行管理政策。
3．1在霍爾三維結(jié)構(gòu)基礎上建立綠色建筑項目風險管理系統(tǒng)
“霍爾三維結(jié)構(gòu)”是由美國工程家提出來得，它的主要定義對復雜系統(tǒng)工程有著比較重要的意義，這篇文章也根據(jù)學習“霍爾三維結(jié)構(gòu)”，創(chuàng)建一個生命周期維、評價因素維、管理過程維“三維”結(jié)構(gòu)體系。在這樣的體系中，使用管理的辦法確定工具在三維空間分布點，通過類比的方法，將文章內(nèi)容進行解析，讓建筑可以得到更好的發(fā)展。(1)生命周期維。生命周期維主要是指在綠色建筑項目中，整個工程的階段序列(比如技術(shù)預算、設計時期、項目使用書等)是通過生命周期動態(tài)時間所體現(xiàn)出來的。按照生命周期維的改變、評價因素、管理流程創(chuàng)建了“評價因素－風險管理”平面，主要體現(xiàn)的就是:對于不同的項目目標(類似質(zhì)量、成本、建筑)，風險管理需要根據(jù)風險管理流程順序進行，由此按照時間變化，對其他兩個維度就可以一目了然。(2)評價因素維。通常情況下，在項目立項的時候項目目標就應該被確定下來，但應該注意的是項目不同時期，目標就會不同。按照評價要素維的改變情況來說，其他兩個維度創(chuàng)建了“評價因素－風險管理”平面，可以體現(xiàn)的就是在綠色建筑生命時期風險管理應該謹遵流程，這樣便于工作人員的觀察，讓工作順利進行。(3)管理過程維。風險管理流程維主要指的就是在實行建筑項目時的一般步驟(主要有規(guī)劃、評估、監(jiān)控等)在實際的工作當中，對于生命的流程有所改變的。按照風險管理的變化，其他兩個維度創(chuàng)建了“評價因素－風險管理”平面，通過兩個維度反應出來的是風險管理應該謹遵流程，這樣便于觀察工程。
3．2綠色建筑項目的用途
創(chuàng)建綠色建筑體系是由一個對風險管理的計劃與框架，只有將綠色建筑實行下去，才可以構(gòu)建一個良好的環(huán)境。這篇文章主要是對有發(fā)展前景的綠色建筑類型創(chuàng)建了三維風險管理系統(tǒng)，體現(xiàn)的就是綠色建筑管理研究方向、管理內(nèi)容。主要在以下幾個方面有著重要作用:①對項目開發(fā)商的能力給予肯定工作;②便于綠色建筑項目的評價;③對風險管理的集成性能有用處;④對項目管理理論的豐富性能有利。
4結(jié)束語
綠色建筑中比較有效管理措施就是風險管理，風險管理能夠?qū)⒕G色建筑實行良好的管理，讓建筑行業(yè)為城市的環(huán)保做一份貢獻，它也是確保了項目能夠順利完成的主要保障。這篇文章主要根據(jù)綠色建筑項目實行風險管理特征、內(nèi)容，創(chuàng)建了綠色管理系統(tǒng)，構(gòu)建了綠色環(huán)境保護體系，說明綠色建筑其重要性與意義。對這篇文章的研究與分析，希望能夠為以后的建筑帶來學習的經(jīng)驗。
參考文獻
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關(guān)鍵詞:建筑施工;合同管理;法律風險;防控措施
0前言
當代我國的社會主義現(xiàn)代化發(fā)展，社會主義法治化進程不斷加速，建筑行業(yè)相關(guān)的法律制度建設也不斷發(fā)展與完善。建筑施工企業(yè)工程項目合同管理是建筑項目的法律保障，在雙方平等自愿的基礎上協(xié)商訂立條約和協(xié)定，對雙方行為進行法律上的約束和管理。在建設進行的時候，隨時都有出現(xiàn)法律風險的可能。所以，在合同管理的時候，要把那些涉及到的法律風險進行合理的控制。
1建筑施工企業(yè)工程項目合同的管理的內(nèi)涵
建筑施工企業(yè)工程項目合同的管理包含了建筑施工企業(yè)工程項目中合同的簽訂、實施、變更以及為履約過程中的違約行為進行的責任分配和相關(guān)的監(jiān)督管理行為。在建筑施工項目中常常發(fā)生相關(guān)的法律問題，因此，必須在合同管理中做好相關(guān)的法律風險預防和控制措施，為建筑施工企業(yè)項目的順利進行奠定良好的理論基礎和法律保障。建筑施工企業(yè)在建設工程施工合同管理過程中必須高度重視并有效識別施工合同管理中的法律風險，采取有效措施對法律風險進行防控，最大程度地減少法律風險的發(fā)生，維護施工企業(yè)自身的合法權(quán)益。
2施工合同管理各個階段可能產(chǎn)生的法律風險分析
2.1合同簽訂階段
1)調(diào)查準備工作不充分。施工企業(yè)在施工合同簽訂前未做好充分的調(diào)查準備工作造成合同簽訂階段的法律風險。在合同簽訂之前，一方面施工企業(yè)容易忽略施工項目本身的真實合法性，另一方面施工企業(yè)往往由于未充分調(diào)查合同相對方的從業(yè)資質(zhì)、信用記錄、履約能力、資產(chǎn)狀況以及簽約人權(quán)合法有效性等給施工合同埋下較大的隱患。2)管理合同擬定法律條款存在不足。在工程施工實踐中，由于對合同的審核不足，導致在合同簽訂后才發(fā)現(xiàn)管理合同擬定法律條款存在不足，存在許多法律風險。例如，合同的基礎法律條款不完善存在法律漏洞;存在導致合同無效、可撤銷或可變更以及效力待定的合同條款;合同的加重責任和免除責任的條款明顯不合理，責任分配不均等導致合同本身存在缺陷，亟待改善。
2.2合同履行階段
1)合同內(nèi)容交接不到位和資料管理混亂。在合同的履行過程中，由于合同交接不充分和合同文件資料管理混亂導致合同在履行過程中出現(xiàn)法律風險。由于施工項目各個部門之間對于合同內(nèi)容交接不到位，導致產(chǎn)生本應該避免而沒有避免的違約行為產(chǎn)生。例如對于施工合同中嚴格的時間和條件要求沒有足夠重視導致被合同另一方追究違約責任。在項目管理內(nèi)部資料管理混亂，導致重要合同文件缺失，一旦出現(xiàn)相關(guān)合同糾紛，無法及時應對和妥善解決法律問題。2)施工方欠缺對合同履行的全程監(jiān)管。施工方在合同履行中，由于忽略了對施工合同履行的全程監(jiān)督管理，導致在履行中出現(xiàn)法律風險。例如，未遵循全面履行合同原則，出現(xiàn)合同履行的瑕疵;出現(xiàn)合同變更時未及時簽訂有效的合同變更條款;相關(guān)債權(quán)債務轉(zhuǎn)讓時，未取得債權(quán)人的同意和及時通知債務人等。由于施工方欠缺對合同履行的全程監(jiān)管，導致自身合法權(quán)益無法得到有效保障，甚至由于自己違約被追究相關(guān)的法律責任。3)施工方對合同相對方的履約瑕疵反應滯后。對于合同相對方在施工合同中的履行瑕疵，施工方必須及時做出相應的應對措施，在合同履行的實踐中，對于合同相對方的履約瑕疵往往應對不夠及時。在合同相對方發(fā)生違約或履行瑕疵時，施工方未及時提出異議，怠于行使權(quán)利，導致己方未在訴訟時效期間內(nèi)提出訴訟，造成施工方難以彌補的損失，無法保護自身合法權(quán)益。
2.3合同終止階段
施工企業(yè)往往存在合同法律風險只存在于合同簽訂和履行階段的錯誤觀念。合同簽訂和履行階段的執(zhí)行固然應該重視，但在合同終止階段的法律風險律法和控制也不容忽視。例如，如果在合同履行完畢之后，施工方不履行相應的通知、保密和協(xié)助、保管等義務，因此造成合同相對方損失，仍然會被追究一定的法律責任。
3有效的合同管理法律風險防控措施
3.1進行法律風險防控組織建設
法律風險防控專業(yè)隊伍建設不充分是建筑施工企業(yè)工程項目合同管理的法律風險重要原因之一。施工企業(yè)應當建立健全完善的法律風險防控組織體系，一方面可以引入具有專業(yè)法律素養(yǎng)的人才和豐富經(jīng)驗的專職合同管理人員，明確管理職責，重視企業(yè)內(nèi)部組建的專業(yè)法律風險防控部門，進行法律風險防控組織建設，加強合同管理人員的人才培養(yǎng)和業(yè)務培訓，健全合同管理人員的晉升機制。對企業(yè)項目合同進行專業(yè)的擬定和審核;另一方面，建筑施工企業(yè)應當不斷加強內(nèi)部的管理人員法律綜合素質(zhì)，通過定期進行法律案例知識講解培訓、典型法律事件知識講座、法律知識競答比賽、法律經(jīng)驗交流活動;組織、協(xié)調(diào)各部門配合開展合同管理工作等具體措施，提高整個企業(yè)管理人員的法律綜合素養(yǎng)。
3.2建立健全法律風險防控獎勵和責任追究制度
在進行法律風險防控組織建設、提高整個企業(yè)管理干部的法律綜合素養(yǎng)的前提下，同時應當建立相應的法律風險防控獎勵和責任追究制度。1)建立法律風險防控獎勵。對于在施工項目中發(fā)現(xiàn)重大法律隱患，從而預防企業(yè)重大風險的管理人員以及積極解決突發(fā)法律糾紛事件，避免經(jīng)濟損失和降低社會不良影響的管理人員應當給予相應的物質(zhì)和精神嘉獎和提供晉升平臺。充分調(diào)動管理人員的積極性，加強項合同管理人員自信心，增強管理人員法律風險防控的熱情，使企業(yè)內(nèi)部合同管理人員良性循環(huán)。2)建立健全企業(yè)內(nèi)部責任追究制度。針對法律糾紛事故中，由于合同管理人員主觀故意或重大過失而造成工程項目受損，必須落實相應的責任追究制度。對于造成建筑施工企業(yè)經(jīng)濟損失和破壞企業(yè)形象聲譽的直接責任人員應當嚴格按照企業(yè)內(nèi)部責任制度進行追責，形成較好的企業(yè)內(nèi)部自查制度。
3.3加強法律風險防控的合同管理制度建設
不斷加強和完善企業(yè)內(nèi)部關(guān)于法律風險合同管理的制度建設，形成科學化、專業(yè)化合同管理體制是法律風險防控的重要措施之一。在具體實踐中，制定專門的合同范本;完善合同的檔案管理，資料數(shù)據(jù)化備份和取存留痕制度;對合同履行全程實施有效監(jiān)管;制定科學的合同突發(fā)事件應急處理系統(tǒng);對合同管理人員法律專業(yè)化技能培訓和考核制度;細化合同管理中相關(guān)人員責任等。通過加強企業(yè)內(nèi)部的法律風險防控的合同管理制度建設，提高整個企業(yè)法律風險防控能力。從而使合同的簽訂、履行、終止以及法律糾紛處理等都處于有序的控制狀態(tài)，從而可以有效地預防合同法律糾紛的生產(chǎn)。
3.4完善法律風險防控的合同管理監(jiān)督體制
完善建筑施工企業(yè)工程項目中合同的簽訂、履行、變更以及終止各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理體制，形成全方位動態(tài)監(jiān)督，使整個建筑施工合同管理能夠合理有序進行。首先，在合同簽訂階段對合同施工項目本身的真實合法性進行充分的調(diào)查以及對對方從業(yè)資質(zhì)、信用記錄、履約能力、資產(chǎn)狀況以及簽約人權(quán)進行全方位審核，為合同的順利履行掃清障礙。其次，加強合同履行過程的監(jiān)督，在具體合同管理中，應當遵循全面履行合同原則，避免出現(xiàn)合同履行的瑕疵;在合同變更時應當及時簽訂有效的合同變更條款;相關(guān)債權(quán)債務轉(zhuǎn)讓時，事先取得債權(quán)人的同意和及時通知債務人等。施工方應當避免由于施工方欠缺對合同履行的全程監(jiān)管，導致自身合法權(quán)益無法得到有效保障，甚至由于自身違約被追究相關(guān)的法律責任。最后，在合同終止階段，做好相應的后續(xù)監(jiān)督管理工作，例如施工方應該履行相應的通知、保密和協(xié)助、保管等義務，確保整個施工建設項目圓滿完成，施工企業(yè)無后顧之憂。
3.5提升突發(fā)法律糾紛事件管理能力
突發(fā)法律糾紛事件管理能力體現(xiàn)出整個施工企業(yè)法律風險防控能力。施工合同的復雜性和風險發(fā)生的偶然性，即使預防監(jiān)督管理體系十分完善，但也無法避免突發(fā)法律糾紛事件的發(fā)生。由于建筑工程施工本身具有較大的流動性和靈活性，除了要做好本身的應急管理設施設備建設，同時，提升突發(fā)法律糾紛事件管理能力在整個施工項目法律風險防控中也至關(guān)重要。在具體措施中，首先要制定完善的預防突發(fā)事件的管理制度，總結(jié)突發(fā)事件處理經(jīng)驗，結(jié)合當前法律規(guī)范，做好突發(fā)應急處理預案。其次，在突發(fā)事件發(fā)生后，組織專業(yè)的法律糾紛處理團隊，收集相關(guān)證據(jù)材料，分析糾紛產(chǎn)生原因和造成的社會影響以及一系列損失，選擇最優(yōu)方案進行糾紛處理。另外，在突發(fā)糾紛事件處理后，施工企業(yè)應當進行相關(guān)經(jīng)驗總結(jié)，吸取突發(fā)糾紛事件處理的經(jīng)驗教訓，為以后的合同管理提供寶貴的經(jīng)驗借鑒。
【關(guān)鍵詞】旅游開發(fā)；風險識別；風險管理；風險應對
一、引言
黃河北展區(qū)的大部分面積位于齊河縣境內(nèi)，展區(qū)內(nèi)大河、林海、濕地、溫泉、沙湖等旅游資源極為豐富，有林面積2.8萬畝，林木覆蓋率達58.6%，負氧離子含量高于周邊地區(qū)幾倍，還有萬畝生態(tài)濕地和萬畝魚塘等生態(tài)資源，非常適合建設旅游開發(fā)類項目。為此，齊河縣及時抓住這一機遇，依托該地交通、 區(qū)位、資源等優(yōu)勢，規(guī)劃建設黃河國際生態(tài)城旅游開發(fā)項目。
本項目建設將突出溫泉、水鄉(xiāng)、文化、生態(tài)農(nóng)業(yè)和休閑度假主題，以建設國家級文化生態(tài)度假區(qū)和國家級生態(tài)經(jīng)濟示范區(qū)為目標，規(guī)劃了“三片一帶”、四大節(jié)點、六大社區(qū)和21個旅游項目。其中，“三片一帶”即整個生態(tài)城劃分為齊晏鳳城片區(qū)、夢幻水鄉(xiāng)片區(qū)、田園古風片區(qū)和大河風情游覽帶；“四大節(jié)點”即鳳凰閣、黃河北展區(qū)工程紀念塔、黃河樓和天湖觀光塔四個標志性建筑；“六大社區(qū)”即生態(tài)城現(xiàn)有居民將集中生活在嘉禾園、昭陽屯、長豐莊、齊晏城、天湖島和新漁村社區(qū)。
然而，本項目的實施過程中，風險無處不在，尤其是項目建設本身還具有很多獨特的風險，如項目建設的高投資、周期較長、專用性很強、一旦建成很難再改為它用等，因此，加強本項目的風險管理至關(guān)重要[1]。為此，本文將項目風險管理的相關(guān)理論及方法與齊河縣黃河國際生態(tài)城項目實際密切結(jié)合，從項目風險識別分析、項目風險應對策略分析等方面對本項目進行了全面深入的風險管理研究，以最大程度降低項目開發(fā)及經(jīng)營管理過程中的風險程度，確保項目順利建成，并實現(xiàn)預期收益。
二、項目風險識別分析
作為旅游開發(fā)類項目，齊河縣黃河生態(tài)城旅游開發(fā)項目所面臨的主要風險有政治風險、市場風險、財務風險、管理風險及施工操作風險等[2]，具體詳見表1。
三、項目風險應對策略分析
堅持“合理控制項目風險，提高項目經(jīng)濟效益”的基本原則，針對如何控制項目風險，本文特提出以下的風險控制策略：
（1）政治風險的應對策略
首先，關(guān)注相關(guān)政策變動，認準投資方向，順應國家相關(guān)政策的引導，應地制宜地為本項目制定相關(guān)的投資計劃，時時留意政策的變動，并根據(jù)政策變動對計劃加以調(diào)整，這樣才能盡可能的降低政策風險，提高本項目的抗風險能力[3]。然后，加強投資項目的風險預警工作，注重信用體系的建立，提高自身的信用等級，與銀行建立合作，爭取獲得銀行長期穩(wěn)定信貸，以切實控制項目信貸及融資風險；最后，全員參與，加強項目相關(guān)政策風險信息的收集，保證信息的完整性和真實性，在進行風險信息的收集時，不僅要收集項目所面臨的風險，還要對一些歷史數(shù)據(jù)進行分析總結(jié)，對未來的風險做出預測。
（2）市場風險的應對策略
一是要加強對本項目的可行性研究，積極轉(zhuǎn)移市場風險。在黃河生態(tài)城旅游項目開發(fā)、運行的整個過程中，可行性研究是非常關(guān)鍵的一步。一個完整的可行性研究應該包括對本項目的經(jīng)濟效益、社會效益以及環(huán)境生態(tài)效益的綜合評價，為保證項目決策的科學性、客觀性，可行性研究工作應委托高水平的咨詢公司進行，并通過對旅游市場的調(diào)查，形成開發(fā)意見，選擇風險程度較低的開發(fā)方案，以實現(xiàn)對項目風險的事前控制[4]。
二是選擇恰當?shù)倪\營方式。黃河生態(tài)城旅游開發(fā)項目投資大、工程項目量大，而且管理事務繁雜，整個工程項目存在很大的市場風險，因此，作為主要的開發(fā)投資商，可以考慮通過橫向聯(lián)合、共同經(jīng)營等方式引入多個經(jīng)營主體，實現(xiàn)經(jīng)營主體的多元化以及經(jīng)營方式的多樣化，以轉(zhuǎn)移市場風險。
三是采用保險的方式來間接降低風險。在旅游項目開發(fā)投資過程中的每個環(huán)節(jié)都面臨著風險，都有可能發(fā)生缺失，甚至發(fā)生致命的損失。要想將這種不確定、大的損失轉(zhuǎn)變?yōu)榇_定的、小的損失（保險費支出），采用風險轉(zhuǎn)移——保險措施是非常必要的。保險可以將自己不能承擔或不愿意承擔的風險轉(zhuǎn)嫁給其他經(jīng)濟單位承擔，從而降低自身的損失程度，同時也可以考慮利用利率期貨及期權(quán)工具轉(zhuǎn)嫁利率風險[5]。
（3）財務風險的應對策略
在黃河生態(tài)城旅游開發(fā)項目中，工程量巨大，投資也巨大。整個工程項目存在非常大的財務風險，為此，本項目應確定合理的資本結(jié)構(gòu)，并根據(jù)項目進展狀況適時調(diào)整，確定與資金期望收益相適應的負債額度，使其還款計劃與項目的現(xiàn)金流量相匹配，以最大可能地降低項目資金成本及財務風險。
（4）管理與操作風險的應對
首先，制定準確的、差異性的項目定位，并使其經(jīng)營內(nèi)容多元化。旅游景點如果雷同，就失去了對游客的吸引力，因此，本項目在定位上要避免出現(xiàn)大眾化、同質(zhì)化，要突出本項目自身的特色，以形成自身競爭力，以差異化的項目定位不斷吸引游客，提升項目整體的價值。針對目前市場上旅游項目單一造成的游客停留時間短、購物及其他消費支出少的狀況，本項目應致力于開發(fā)出自有、獨特的旅游及娛樂項目，以降低經(jīng)營風險，同時增強自己的市場競爭實力。
其次，設立專門的項目管理部門，配備相關(guān)的專業(yè)人才，嚴格按照科學合理的理論方法對本項目的建設、運行及營銷等進行充分的論證和嚴格的審核，及時發(fā)現(xiàn)本項目經(jīng)營管理中所存在的潛在問題，加強風險方法，降低項目風險。
最后，建立專門的風險管理部門，樹立全員風險管理意識，高度重視開發(fā)企業(yè)內(nèi)部風險管理，強化對風險管理理論的研究和學習，加強風險損失資料的搜集整理和分析，建立有效的風險預警系統(tǒng)，以便及時覺察計劃的偏離，盡早采取防范措施，以在合理控制項目風險的前提下，實現(xiàn)本項目的順利運行[6]。
四、結(jié)語
本文以齊河縣黃河生態(tài)城項目為研究對象，對旅游類開發(fā)項目的風險管理問題進行了初步探討，識別了本項目建設過程中所面臨的主要風險，并據(jù)此提出了相應的風險應對策略。然而，本文主要是針對本項目開發(fā)建設過程中的主要風險展開了詳細分析，而對其他次要的風險，還需要在與相關(guān)專家進行交流的基礎上，進行進一步更加全面的分析，以最終建立本項目的風險管理體系，并以此指導本項目的風險管理實踐。
參考文獻：
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摘 要 電力建設企業(yè)項目管理人員由于在人、財、物等方面的許多細節(jié)上具有一定的決策權(quán)，因此可能有意無意地存在法律風險。結(jié)合電力建設企業(yè)項目管理人員防范法律風險所面臨的實際情況，從個人法律風險的防范和項目部法律風險的防范兩方面，分析電力建設企業(yè)項目管理人員如何防范法律風險。
關(guān)鍵詞 電力建設企業(yè) 項目管理 法律風險 一、項目管理人員個人法律風險的防范
（一）加強法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)章制度的學習。一個合格的項目管理人員要時刻不忘學習，提高自身抵御風險的能力。一方面，要及時了解并熟悉國家制定的各項法律、法規(guī)、方針、政策，嚴格貫徹執(zhí)行和遵守公司法、經(jīng)濟法、稅法、審計法等相關(guān)法律制度，強化法律意識，提高自身修養(yǎng)。另一方面，還應掌握公司的各項規(guī)章制度，嚴格按照規(guī)章制度辦事，規(guī)避看似細枝末節(jié)其實存在法律風險隱患的工作行為。只有全面掌握與項目管理工作相關(guān)的法律知識和公司規(guī)章制度，才能有的放矢，有所為有所不為，才能在紛繁復雜的陷阱面前保護好自己。作為電力建設企業(yè)項目管理人員應做到“三個不”，即不穿越公司規(guī)章制度的基準線;不逾越國家政策的警戒線;不觸碰法律法規(guī)的高壓線。
（二）重要崗位，親屬應主動回避。重要崗位人員認為自己屬于應回避范圍內(nèi)的，應主動向有關(guān)領(lǐng)導提出回避要求。回避的最大優(yōu)點是可以維護好相關(guān)工作程序流程的內(nèi)部監(jiān)督機制，使各項工作均有所控制和校驗，避免因為親屬面子和自然信任帶來的不必要差錯，大大減少出現(xiàn)差錯和舞弊的可能性，有效防范法律風險。
“親親得相首匿”，是指親屬間相互隱瞞罪行可以不負刑事責任。該原則從根本上體現(xiàn)了人的親緣本性?，F(xiàn)代法律法不容情，法律不允許親屬之間相互包庇，意味著公眾要在“親情”與“大義”中作出選擇，我國現(xiàn)行刑法規(guī)定，窩藏、包庇者已經(jīng)觸犯刑法，對親屬之間拒絕作證等行為要受到刑法處罰。回避原則在法律中的應用更多的是為了減少不公，真正的體現(xiàn)法律的“三公”原則。
（三）切忌隨意簽字。項目管理人員在一些單據(jù)或文件上簽字是很經(jīng)常的一件事，很多人認為自己不是大領(lǐng)導，自己簽字僅是個人行為，其實不然，當你作為一名管理人員代表項目和公司簽字的時候，那么你的簽字就代表了項目集體和公司行為。這些單據(jù)都是履行合同的憑證，一旦出現(xiàn)問題，很可能形成日后不利于公司的證據(jù)，給公司造成重大的損失。由于自己的過錯給企業(yè)造成的損失，企業(yè)有向過錯人追償?shù)臋?quán)利。 二、項目部管理中法律風險的防范
（一）注意項目部履行合同中的常見法律風險及防范。合同法律風險與自然風險、商業(yè)風險相比，其發(fā)生的概率有時更高，負面影響可能更大，但相比之下，合同法律風險是最具有可控性的。如果能夠重視和加強合同履行和管理，對其存在著的法律風險進行規(guī)避，通過發(fā)現(xiàn)、識別、分析、控制和處理好各項合同法律風險，制定和實施相應的應對措施，并按合同約定有效行使權(quán)利、履行義務，就可以最大程度上規(guī)避和防范合同法律風險。
項目部履行合同中常見的漏洞有：
1.合同簽訂人與合同實際履行人不同，又沒有轉(zhuǎn)讓協(xié)議，同實際履行人之間也沒有新的合同。
2.在結(jié)賬過程中審核不嚴，出具證明草率，沒有核實其真實身份。
3.財務把關(guān)不嚴，供貨商的合同、發(fā)票非同一單位。
針對上述情況，有關(guān)合同履行中針對性的風險防范對策有：
1.對照合同內(nèi)容，讓項目部所有人員明白，清楚地知道合同中的全部內(nèi)容，如工程范圍，要求、設計變更的處理，工程量的增加和減少程序等。
2.了解合作方的詳細情況，包括企業(yè)性質(zhì)、法定代表人姓名、財產(chǎn)情況、履約能力、誠信度等。
（1）了解合作方的基本情況，保留其營業(yè)執(zhí)照復印件，如果合作方是個人，應詳細記錄其身份證號碼、家庭住址、電話。了解這些信息有利于我方更好地履行合同，同時，當出現(xiàn)糾紛的時候，有利于我方的訴訟和法院的執(zhí)行。特別是在項目部自行組織招標和詢價采購材料時，應注意留存對方營業(yè)執(zhí)照、授權(quán)委托書等相關(guān)憑證的復印件。
（2）調(diào)查合作方的商業(yè)信譽和履約能力。特別注意長期合作對象的信譽欺詐：一直有著很好的合作關(guān)系，但是近期出現(xiàn)了遲延付款現(xiàn)象，并增加了訂貨量，此時應引起重視。很可能對方出現(xiàn)嚴重資金困難、面臨破產(chǎn)等情況。應盡量到其公司實地考查，不能僅聽其一面之辭。
3.取得合同相對方的授權(quán)委托書，核實人的身份情況，一定要對照身份證看是否在姓名上一致。一但有變化要再次要求另一方出具授權(quán)委托書。
4.項目部有關(guān)的人員出具給他人的有關(guān)工程證明須謹慎且要做好相關(guān)登記工作。
5.加強對材料、設備及相關(guān)憑證的管理。無論是項目自購材料，還是由分包商代買的材料，均應經(jīng)過我方嚴格的審核和把關(guān)，購買憑據(jù)的原件需交給我方保存，財務人員在留存原件憑據(jù)和見項目負責人的簽字時才能向其支付。一旦材料出現(xiàn)問題或產(chǎn)生付款糾紛時能找到責任源頭，避免承擔更大責任的風險。
6.工程繁忙期的合同管理問題要引起充分的重視。工程繁忙期，出現(xiàn)無合同施工和采購現(xiàn)象，無預算憑證，一旦出現(xiàn)問題，沒有有利的證據(jù)，合同管理不到位，不符合精細化管理的要求，造成公司的損失和潛在風險。
（二）項目部要加強印章管理，勿入擔保陷阱，避免訴訟。公司印章管理都有嚴格的制度規(guī)定。“工程項目部公章由辦公室統(tǒng)一管理保存。各隊、各部門對外聯(lián)系需要蓋公章，先經(jīng)副總以上領(lǐng)導同意簽字，或口頭通知辦公室，由辦公室登記后蓋章?！表椖坎繎獓栏駡?zhí)行公司印章管理的相關(guān)規(guī)定，明確取用流程、保存對象、使用權(quán)限，杜絕因公章使用不當產(chǎn)生的法律風險。
按照印章管理制度的規(guī)定：所有印章的使用，必須嚴格做好申請和使用登記。在公章使用方面需要認識到的是：你擔保了，簽上名，蓋上章是要負法律責任的，承擔連帶責任，會使公司在法律糾紛中陷于被動地位。
（三）加強對廢舊物資處理的監(jiān)管?，F(xiàn)在“小金庫”的范圍，超出有形存款的范疇。隱匿收入設立的“小金庫”中的用資產(chǎn)處置、出租收入設立“小金庫”;虛列支出設立的“小金庫”中的以假發(fā)票、假合同、假票據(jù)等手段騙取資金設立的“小金庫”;轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設立的“小金庫”中的以虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設立的“小金庫”。一旦查出是要追究單位及相關(guān)責任人的責任的。對在專項治理期間新設“小金庫”的，要對主要領(lǐng)導、分管領(lǐng)導和直接責任人嚴肅處理，按照組織程序先予以停職或免職，再依據(jù)黨紀政紀和有關(guān)法律法規(guī)追究責任，并在一定范圍內(nèi)進行通報批評。小金庫專項治理的意義在于加強對權(quán)力的監(jiān)督與制約，使小金庫將無處藏身，使集體腐敗行為大大減少。
為規(guī)范公司廢舊物資處理程序和工作行為，合理利用現(xiàn)有的物資資源，結(jié)合電力建設企業(yè)實際情況，許多電力建設企業(yè)都制定有《公司廢舊物資處理暫行辦法》。在辦法中對電力工程廢舊物資的處理程序進行規(guī)范，一般的流程是：
1.需要處理廢舊物資的工程項目部填寫《廢舊物資處理申請表》報物資（資產(chǎn)）管理部審核，監(jiān)察審計部、財務部等部門會簽。
2.物資（資產(chǎn)）管理部組織專業(yè)人員（技術(shù)、質(zhì)量、基層單位領(lǐng)導和職工代表）對廢舊物資進行鑒定。參加鑒定的人員須在《廢舊物資處理申請表》中簽字確認。
3.物資（資產(chǎn)）管理部匯總報公司領(lǐng)導審批。
4.采取競價、招標等形式確定價格。
5.處理款項繳入項目部財務科，項目部財務科負責人在《廢舊物資處理申請表》中簽字。
6.《廢舊物資處理申請表》由物資（資產(chǎn)）管理部存檔。
最后，針對電力建設企業(yè)項目管理人員如何防范法律風險的問題，需要強調(diào)的是企業(yè)各級領(lǐng)導干部和項目部管理崗位從業(yè)人員應不斷加強學習、增強風險防范意識、規(guī)范工作行為，有側(cè)重點、有針對性地制定措施、完善制度，認真查找崗位風險點，建立廉潔自律防控體系和長效機制，確保企業(yè)的各項管理制度落到實處，實現(xiàn)項目管理人員個人成長與企業(yè)發(fā)展的“雙贏”目標。 參考文獻：
