上市中小科技企業(yè)信用風險測度分析

作者:徐惠; 胡穎 安徽財經(jīng)大學(xué)統(tǒng)計與應(yīng)用數(shù)學(xué)學(xué)院; 安徽蚌埠233030

摘要:根據(jù)20家上市中小型科技企業(yè)2017年財務(wù)數(shù)據(jù),利用KMV模型分別估算其違約概率,并與大型國有科技企業(yè)對比,理論上評價科技型中小企業(yè)的信用風險程度.通過選取資產(chǎn)規(guī)模、凈資產(chǎn)回報率、資產(chǎn)負債率等指標,建立關(guān)于違約概率的多元回歸方程,探究影響企業(yè)信用風險的關(guān)鍵因素.結(jié)果表明:第一,與科技創(chuàng)新行業(yè)的大型國有企業(yè)相比,中小企業(yè)的違約概率略高,但平均差距不大;第二,科技型中小企業(yè)信用風險的影響因素包括資產(chǎn)規(guī)模、凈資產(chǎn)回報率和資產(chǎn)負債率,但資產(chǎn)規(guī)模并不是影響信用風險的關(guān)鍵性因素.最后,根據(jù)研究結(jié)論提出了關(guān)于科技型中小企業(yè)信用風險管理的對策建議.

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